吉林制藥股份有限公司二○一○年半年度報告全文
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第一節 重要提示
公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資
料不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準
確性和完整性承擔個別及連帶責任。
公司2010年半年度財務報告未經審計。
在審議公司2010年半年度報告等事項的公司第四屆董事會第八次會議
上，公司董事全部出席會議并行使表決權。
公司董事長趙友永先生、總經理張守斌先生、主管會計工作負責人劉
英女士、會計機構負責人（會計主管人員）劉英女士鄭重聲明：保證公司
2010年半年度報告中財務報告的真實、完整。
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目 錄
名 稱 頁碼
一、重要提示 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．1
二、公司基本情況 ．．．．．．．．．．．．．．．．．1
三、股本變動和主要股東持股情況 ．．．．．．．．．．2
四、董事、監事、高級管理人員情況 ．．．．．．．．．5
五、董事會報告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
六、重要事項 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
七、財務報告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
八、備查文件 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
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第二節 公司基本情況
（一）公司基本情況簡介
1、公司中文名稱：吉林制藥股份有限公司
英文名稱：JILIN PHARMACEUTICAL CO., LTD
中文縮寫：吉林制藥
英文縮寫：JLP
2、公司法定代表人：趙友永
3、公司董事會秘書：羅國建
聯系電話：（0432）63398722
聯系傳真：（0432）63398756
聯系地址：吉林市經開區人達街9號
電子信箱：JZYD@public.jl.jl.cn
4、公司注冊地址：吉林市經開區人達街9號
辦公地址：吉林市經開區人達街9號
郵政編碼：132115
電子信箱：JLZYGF@tom.com
5、公司選定信息披露報紙：《證券時報》
登載半年度報告網址：http://www.cninfo.com.cn
半年度報告備置地點：公司董事會秘書辦
6、公司上市地點：深圳證券交易所
股票簡稱：吉林制藥
股票代碼：000545
7、其它有關資料
公司變更注冊登記日期：2010年6月7日
地點：吉林市經濟技術開發區人達街9號
企業法人營業執照注冊號：2200001030146
稅務登記號碼：220204124501827
公司聘請的會計師事務所名稱：立信羊城會計師事務所有限公司
辦公地址：廣州市林和西路3-15號耀中廣場B座11樓
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（二）公司主要財務數據和指標
單位：（人民幣）元
本報告期末 上年度期末
本報告期末比上年度期末增
減（％）
總資產 263,529,585.24 238,653,258.37 10.42
歸屬于上市公司股東的所有者權益 6,572,491.61 8,599,854.12 -23.57
股本 158,243,632.00 158,243,632.00 0.00
歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元/股） 0.04 0.05 -20.00
報告期（1－6 月） 上年同期
本報告期比上年同期增減
（％）
營業總收入 40,885,551.05 50,346,115.13 -18.79
營業利潤 -2,121,018.07 -18,799,780.83 -88.72
利潤總額 -2,027,362.51 -18,865,454.29 -89.25
歸屬于上市公司股東的凈利潤 -2,027,362.51 -18,865,275.98 -89.25
歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益
后的凈利潤
-2,121,018.07 -829,602.52 -155.67
基本每股收益（元/股） -0.01 -0.12 -91.67
稀釋每股收益（元/股） -0.01 -0.12 -91.67
凈資產收益率（%） -30.85 -219.37 188.52
經營活動產生的現金流量凈額 -26,282,162.44 21,117,699.03 -224.46%
每股經營活動產生的現金流量凈額（元/股） -0.17 0.13 -230.77%
非經常性損益項目
√ 適用 □ 不適用
單位：（人民幣）元
非經常性損益項目 金額
非流動資產處置損益
其他符合非經常性損益定義的損益項目 93,655.56
合計 93,655.56
第三節 股本變動和主要股東持股情況
（一）報告期內，股份變動情況表
單位：股
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后
數量 比例
發行
新股
送
股
公積金
轉股
其它 小計 數量 比例
一、有限售條件股份
1、國家持股
2、國有法人持股 30362500 30362500 30362500 19.19%
3、其他內資持股 47629889 30.10% -35759889 -35759889 11870000 7.50%
其中：
境內法人持股 47629889 30.10% -35759889 -35759889 11870000 7.50%
境內自然人持股
3
4、外資持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售條件股份合計 47629889 30.10% -5397389 -5397389 42232500 26.69%
二、無限售條件流通股份
1、人民幣普通股 110613743 69.90% 5397389 5397389 116011132 73.31%
2、境內上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
無限售條件流通股份合計 110613743 69.90% 5397389 5397389 116011132 73.31%
三、股份總數 158243632 100.00% 158243632 100.00%
（二）股東數量和持股情況（單位：股）
股東總數 26093
前10 名股東持股情況
股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數
持有有限售條
件股份數量
質押或凍結
的股份數量
廣州無線電集團有限公司 其他 19.19% 30362500 30362500 0
吉林金泉寶山藥業集團
股份有限公司
其他 6.32% 10000000 10000000 7000000
吉林省明日實業有限公司 其他 3.25% 5144389
中國農業銀行－新華優選
成長股票型證券投資基金
其他 1.51% 2381980
項江 其他 0.84% 1333002
吉林市銀豐物資經銷公司 其他 0.83% 1320000 1320000 0
王春山 其他 0.71% 1130000
陳耀強 其他 0.70% 1111950
黎燕 其他 0.66% 1050202
交通銀行－華安策略優選股
票型證券投資基金
其他 0.63% 1000000
上述股東關聯關系或一致
行動的說明
公司前十名股東之間未發現存在關聯關系或屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理
辦法》規定的一致行動人。
報告期內，公司前10名股東所持股份增減變動情況：第1名股東所持股份系報告期內受讓第2名
股東所持部分股份（30362500股）而來；第2名股東所持股份相應減少30362500股；第1、2、6名股
東所持股份為有限售條件股份；第3名股東持股數量變化系其減持無限售條件股份所致；第4、5、7、
8、9、10名股東所持股份的增減變動情況不詳，其所持股份為無限售條件流通股。
（三）報告期內，公司控股股東發生變化，公司第一大股東由原吉林
金泉寶山藥業集團股份有限公司變更為廣州無線電集團有限公司。有關內
容詳見《證券時報》2010年2月1日公司公告。
（四）截止報告期末，公司前十名流通股股東情況
單位：股
前10 名無限售條件股東持股情況
4
股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類
吉林省明日實業有限公司 5144389 人民幣普通股
中國農業銀行－新華優選成長股
票型證券投資基金
2381980
人民幣普通股
項江 1333002 人民幣普通股
王春山 1130000 人民幣普通股
陳耀強 1111950 人民幣普通股
黎燕 1050202 人民幣普通股
交通銀行－華安策略優選股票型
證券投資基金
1000000
人民幣普通股
中國光大銀行股份有限公司－泰
信先行策略開放式證券投資基金
999937 人民幣普通股
丁元龍 623071 人民幣普通股
吳雙林 580829 人民幣普通股
上述股東關聯關系或一致行動的
說明
公司前十名無限售條件股東之間以及前十名無限售條件股東和前十名股東之間，
公司未知其是否存在關聯關系或屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦
法》規定的一致行動人。
（五）報告期內，公司已完成股權分置改革。公司前10 名有限售條件
股東持股數量及限售條件
單位：股
序
號
有限售條件股東名稱
持有的有限售
條件股份數量
可上市交易時間
新增可上市交易股
份數量
限售條件
1 吉林金泉寶山藥業
集團股份有限公司 10000000 2009 年7 月28 日 10000000 注2
2
吉林市銀豐物資經銷
公司
1320000 2007 年7 月28 日1320000 注3
3 華夏證券有限公司
北京東四營業部 550000 2007 年7 月28 日550000 注4
4 廣州無線電集團有限
公司 30362500 2009 年7 月28 日30362500 注5
注1、公司股權分置改革后僅有4名有限售條件股東。
注2、吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司承諾：在所持股份獲得流通
權后三年內不通過深圳證券交易所掛牌向社會公眾出售。此后二十四個月
內，若其通過深圳證券交易所掛牌出售股票，出售價格不能低于每股人民
幣6.00元（如吉林制藥實施資本公積金轉增或股票分紅方案、配股等，減
持價格限制標準做相應除權調整）。金泉集團如有違反承諾的賣出交易，
金泉集團將賣出資金劃入本公司帳戶歸本公司所有。
吉林省明日實業有限公司承諾：持有的公司非流通股股份自獲得上市
流通權之日起，在12個月內不上市交易或者轉讓；在前項承諾期期滿后，
其通過證券交易所掛牌交易出售的股份占公司股份總數的比例在12個月內
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不超過5%，在24個月內不超過10%。
注3、吉林市銀豐物資經銷公司所持公司股份上市流通需經吉林省明日
實業有限公司同意，參見公司《股權分置改革說明書》（修訂稿）。
注4、華夏證券有限公司北京東四營業部所持公司股份上市流通需經吉
林省明日實業有限公司同意，參見公司《股權分置改革說明書》（修訂稿）。
注5、廣州無線電集團有限公司所持有限售條件股份30362500股系受讓
吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司所持有的部分有限售條件股份而來，
其繼續遵守并履行相關股改（限售）承諾。有關內容詳見《證券時報》2010
年2月1日公司公告。
第四節 董事、監事、高級管理人員情況
（一）報告期內，董事、監事和高級管理人員持有本公司股份、股票
期權、被授予的限制性股票數量的變動情況
報告期內，董事、監事和高級管理人員持有本公司股份、股票期權、
被授予的限制性股票數量未發生變動。
（二）報告期內，董事、監事和高級管理人員的新聘或解聘情況
經2010年1月11日公司第三屆董事會第二十八次會議及2010年1月30日
公司2010年臨時股東大會審議通過，公司選舉張孔陽先生、孫洪武先生、
劉煜先生、孫立峰先生、孔小文女士為公司第四屆董事會董事。有關內容
詳見《證券時報》2010年1月12日、2月2日公司公告。
經2010年2月4日公司第四屆董事會第三次會議及2010年2月26日公司
2010年第二次臨時股東大會審議通過，公司同意張孔陽先生、劉煜先生、
孫立峰先生辭去公司董事，選舉趙友永先生、張柏龍先生、羅紹德先生為
公司董事。有關內容詳見《證券時報》2010年2月5日、2月27日公司公告。
經2010年1月11日公司第三屆監事會第十四次會議及2010年1月30日公
司2010年臨時股東大會審議通過，公司選舉馬旭東先生、張興和先生為公
司第四屆監事會監事，滿麗莉女士為職工代表出任的監事。有關內容詳見
《證券時報》2010年1月12日、2月2日公司公告。
經2010年2月4日公司第四屆監事會第二次會議及2010年2月26日公司
2010年第二次臨時股東大會審議通過，公司同意馬旭東先生、張興和先生、
滿麗莉女士辭去公司監事，選舉楊國華先生、陳伶俐女士為公司監事，陳
志勇先生為職工代表出任的監事。有關內容詳見《證券時報》2010年2月5
日、2月27日公司公告。
經2010年1月30日公司第四屆董事會第一次會議審議通過，公司選舉孫
洪武先生為公司董事長、聘任張孔陽先生為公司總經理、聘任劉煜先生為
公司副總經理、聘任羅國建先生為公司董事會秘書。有關內容詳見《證券
時報》2010年2月2日公司公告。
6
經2010年2月26日公司第四屆董事會第四次會議審議通過，公司同意孫
洪武先生辭去董事長、選舉趙友永先生為董事長、同意張孔陽先生辭去公
司總經理、聘任張守斌先生為公司總經理。有關內容詳見《證券時報》2010
年2月27日公司公告。
第五節 董事會報告
（一）公司董事會對財務報告與其他必要的統計數據以及報告期內發
生或將要發生的重大事項的討論與分析
公司主營業務突出，主營業務收入基本來源于公司化學原料藥及中西
藥制劑的銷售收入，主營業務利潤為公司利潤的主要來源。報告期內，公
司努力克服化工原料價格上升、能源成本上揚、人民幣升值、出口退稅率
下調以及環保成本逐漸加大等不利因素沖擊，堅持內部節約挖潛、努力降
低生產、銷售、財務等各環節費用支出。報告期內實現營業收入4088.56
萬元，較上年同期5034.61萬元，下降18.79%，營業利潤-212.10萬元，較
上年同期-1879.98萬元，增加88.72%，凈利潤-202.74萬元，較上年同期
-1886.55萬元，增加89.25%。
報告期內，公司整體異地搬遷新建工作已基本完成，公司辦公地已正
式遷至吉林市經濟開發區人達街9號，公司主要生產車間已于2010年1月3日
正式進入試生產階段。有關事項詳見《證券時報》2009年5月8日、2010年1
月6日公司公告。
2010年1月9日公司第一大股東吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司與
廣州無線電集團有限公司簽訂股權轉讓協議，吉林金泉寶山藥業集團股份
有限公司將其持有的公司3036.25 萬股轉讓給廣州無線電集團有限公司，
2010年2月4日完成股權過戶登記手續。變更后廣州無線電集團有限公司持
有3036.25萬股，占股本總額的19.19%,成為公司第一大股東，吉林金泉寶
山藥業集團股份有限公司持有1000萬股，占股本總額的6.32%,成為公司第
二大股東。同時，公司擬進行重大資產重組，公司將現有全部資產、負債
及相關業務整體出售給吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司，同時向廣州
廣電房地產開發集團有限公司全體股東非公開發行股份購買其持有的廣電
地產100%的股權。截止目前，有關重組工作正在進行中。有關內容詳見2010
年2月5日、4月14日《證券時報》及巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）
公司公告。
（二）報告期內，公司主要財務數據變化情況及原因分析
項 目 報告期 上年同期 增減幅度（%）
營業收入 40885551.05 50346115.13 -18.79
營業利潤 -2121018.07 -18799780.83 -88.72
凈利潤 -2027362.51 -18865454.29 -89.25
7
非經常性損益 93655.56 -18035673.46 -100.52
其中：投資收益 -17970000.00
營業外收入 120135.00 0
減：營業外支出 26479.44 65673.46 -59.68
現金及現金等價物凈增加額-285308.34 2555079.73 -111.17
報告期 上年期末 增減幅度（%）
總資產 263529585.24 238653258.37 10.42
股東權益 6572491.61 8599854.12 -23.57
原因分析：
1、營業收入下降主要系由于報告期受化工原料藥市場售價影響，公司
壓縮了化工原料藥的生產銷售量。
2、營業利潤下降主要系由于報告期營業收入下降，營業費用增加所致。
3、凈利潤下降主要系由于報告期營業利潤下降所致。
4、非經常性損益項目主要是上年同期出售子公司發生一次性投資損失
所致。
5、資產增加主要系公司異地搬遷工程支出增加所致。
6、股東權益減少主要系報告期凈利潤減少所致。
（三）報告期公司經營情況
公司主營業務為：生產經營原料藥、醫藥中間體、中西藥制劑、化工
產品、保健品等。主要產品阿斯匹林、退熱冰、安乃近、氨基比林等化學
原料藥，年產萬余噸，中西藥制劑178余種，年產量17億片（粒）。
公司2010年上半年實現營業收入4088.56萬元，較上年同期5034.61萬
元，下降18.79%，營業利潤-212.10萬元，較上年同期-1879.98萬元，增加
88.72%，凈利潤-202.74萬元，較上年同期-1886.55萬元，增加89.25%。主
要系由于報告期受化工原料藥市場售價影響，公司壓縮了化工原料藥的生
產銷售量，營業收入下降，上年同期出售子公司發生一次性投資損失影響
虧損額減少。
1、主營業務的范圍及其經營狀況
報告期內，公司主營業務收入、主營業務利潤的構成情況
a、按行業說明
公司營業收入4088.56萬元，營業利潤-212.10萬元，全部來源于醫藥
化工行業。由化學原料藥及中間體產品、制劑產品實現的主營業務利潤構
成。
b、報告期內占主營業務收入或主營業務利潤10%以上的產品說明
分產品 主營業務收入 主營業務成本 毛利率（%）
參芪片 22,342,692.15 5,482,877.40 75.46
2、報告期內公司利潤構成、主營業務或其結構、主營業務盈利能力發
生重大變化的說明
8
報告期內公司利潤由營業利潤構成，營業業務、營業利潤構成未發生
變化。
3、對報告期利潤產生重大影響的其他經營業務活動
無。
4、公司來源于單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到10%以
上情況
無。
5、經營中的問題與困難
報告期內企業在經營中遇到的問題與困難是：企業生產流動資金相對
短缺，給企業正常生產經營活動帶來一定困難。公司生產用主要原材料價
格報告期內不穩定，總體上呈上升趨勢。公司產品的銷售價格受國家醫藥
政策、GMP 認證的影響，年內呈下降趨勢。出口產品報告期內受國際經濟
波動，出口產品銷量受到一定影響。
報告期內公司為緩解和改變被動局面，公司采取了一定的補救措施：
積極擴大融資渠道，采取多種措施緩解資金緊張，同時加大對發出商品應
收貨款的清欠力度，努力活化資金；針對性調整銷售布局和營銷策略，千
方百計擴大國內市場的銷售份額，提高主營業務收入；深挖內部潛力，減
員增效，加強生產制造過程的成本費用控制，努力降低制造成本，加強企
業內部核算管理；加強采購成本控制，采取同質價比三家的辦法，努力把
采購成本降到最低。
（四）報告期內，公司投資情況
1、報告期內，公司沒有募集資金，也沒有發生報告期之前募集資金
的使用延期到本報告期的情況。
2、報告期內非募集資金投資的重大項目、項目進度及收益情況
無。
（五）報告期實際經營成果與預測之間的差異情況
公司曾預計2010年半年度實現凈利潤-220萬元左右，有關內容詳見
2010年7月13日《證券時報》公司公告。公司半年度實際實現凈利潤-202.74
萬元，與預測基本相符。
（六）公司對上年年度報告中披露的本年度經營計劃修改情況
不適用。
（七）公司預測本年初至下一報告期期末的凈利潤大幅度變動情況
不適用。
（八）公司2010年半年度財務報告未經審計。
（九）上市公司采用公允價值模式對重要資產、負債、收入、費用進
行計量的，應當披露公允價值的確定方法、取得方式、相關估值假設、模
型及參數設置（如有）等情況
不適用。
9
第六節 重要事項
（一）截止報告期末，公司治理的實際狀況未與中國證監會有關文件
的要求存在重大差異。報告期內，公司按照《公司法》、《證券法》、《上
市公司治理準則》、《深交所股票上市規則》和中國證監會有關法律法規
的要求，不斷建立健全公司內控制度，完善法人治理結構。公司還將不斷
完善法人治理結構，提高、改善公司治理模式與水平，提高公司的綜合競
爭力，保障公司健康、可持續發展。
（二）報告期內，公司實施利潤分配情況和中期擬定利潤分配方案
經公司2009年度股東大會審議通過，公司2009年度無利潤分配，也不
進行資本公積金轉增股本。因此，報告期內，公司未進行過利潤分配，也
未進行資本公積金轉增股本。
公司2010年半年度擬定的利潤分配方案及資本公積金轉增股本方案：
2010年半年度無利潤分配，也不進行資本公積金轉增股本。
報告期內涉及股權激勵方案的公司，披露股權激勵方案的執行情況
不適用。
（三）重大訴訟、仲裁事項
公司無報告期內發生及以前期間發生但持續到報告期的重大訴訟、仲
裁事項。
（四）報告期內發生及以前期間發生但持續到報告期的重大資產收購、
出售及企業合并事項的簡要情況及進程
除下述事項外，公司在報告期內無其他發生及以前期間發生但持續到
報告期的重大資產收購、出售及企業合并事項。
關于公司整體異地搬遷新建事項詳見2009年5月8日《證券時報》公司
公告。報告期內，公司整體異地搬遷新建工作已基本完成，公司辦公地已
正式遷至吉林市經濟開發區人達街9號，公司主要生產車間已于2010年1月3
日正式進入試生產階段。有關事項詳見《證券時報》2010年1月6日公司公
告。
2010年1月9日公司第一大股東吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司與
廣州無線電集團有限公司簽訂股權轉讓協議，吉林金泉寶山藥業集團股份
有限公司將其持有的公司3036.25 萬股轉讓給廣州無線電集團有限公司，
2010年2月4日完成股權過戶登記手續。變更后廣州無線電集團有限公司持
有3036.25萬股，占股本總額的19.19%,成為公司第一大股東，吉林金泉寶
山藥業集團股份有限公司持有1000萬股，占股本總額的6.32%,成為公司第
二大股東。同時，公司擬進行重大資產重組，公司將現有全部資產、負債
及相關業務整體出售給吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司，同時向廣州
廣電房地產開發集團有限公司全體股東非公開發行股份購買其持有的廣電
地產100%的股權。截止目前，有關重組工作正在進行中。有關內容詳見2010
10
年2月5日、4月14日《證券時報》及巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）
公司公告。
（五）報告期內，公司發生的重大關聯交易情況
1、報告期內，公司不存在大股東及其附屬企業非經營性占用上市公司
資金情況。
2、報告期內，除下述事項外，公司未發生資產收購、出售方面的重大
關聯交易；
報告期內，公司擬進行重大資產重組，公司擬將現有全部資產、負債
及相關業務整體出售給吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司，同時向廣州
廣電房地產開發集團有限公司全體股東非公開發行股份購買其持有的廣電
地產100%的股權，上述事項構成上市公司重大關聯交易。截止目前，有關
重組工作正在進行中。有關內容詳見2010年2月5日、4月14日《證券時報》
及巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）公司公告。
3、報告期內，除下述事項外，公司未發生與關聯方存在債權、債務或
擔保方面的重大關聯交易；
經2010年4月7日公司第四屆董事會第五次會議及2010年5月8日公司
2009年度股東大會審議通過，鑒于公司財務運行狀況，為保證公司正常生
產經營，截止2010年4月6日，吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司累計向
公司提供資金共計人民幣1.47億元，其中用于償還公司銀行借款10718萬元，
其余用于公司在建工程項目支出和補充生產流動資金，同意公司（財務部）
與吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司簽署相關借款協議。有關事項詳見
《證券時報》2010年4月8日、5月11日公司公告。
4、報告期內，公司未發生其他重大關聯交易。
按照中國證監會《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對
外擔保若干問題的通知》（證監發[2003]56號），截至本報告日，公司控
股股東及關聯方無占用本公司資金的情況，公司無對控股子公司的擔保。
公司獨立董事對公司累計和當期對外擔保情況、執行中國證監會《關
于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》
情況的專項說明及獨立意見
截止本報告日，公司沒有向控股股東及其他關聯方提供對外擔保，公
司也沒有向其他公司及公司的控股子公司提供擔保，公司對外擔保總額不
存在超過公司最近一個會計年度會計報表凈資產的50%。公司嚴格遵守并執
行了中國證監會《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔
保若干問題的通知》的有關規定。
（六）報告期內，公司重大合同及其履行情況
1、報告期內發生，或以前期間發生但延續到報告期的重大交易、托管、
承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃公司資產事項：除
公司整體異地搬遷新建事項及公司重大資產重組事項外，公司在報告期內
11
無其他發生，或以前期間發生但延續到報告期的重大交易、托管、承包、
租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃公司資產事項。
關于公司整體異地搬遷新建事項詳見2009年5月8日《證券時報》公司
公告。報告期內，公司整體異地搬遷新建工作已基本完成，公司辦公地已
正式遷至吉林市經濟開發區人達街9號，公司主要生產車間已于2010年1月3
日正式進入試生產階段。有關事項詳見《證券時報》2010年1月6日公司公
告。
2010年1月9日公司第一大股東吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司與
廣州無線電集團有限公司簽訂股權轉讓協議，吉林金泉寶山藥業集團股份
有限公司將其持有的公司3036.25 萬股轉讓給廣州無線電集團有限公司，
2010年2月4日完成股權過戶登記手續。變更后廣州無線電集團有限公司持
有3036.25萬股，占股本總額的19.19%,成為公司第一大股東，吉林金泉寶
山藥業集團股份有限公司持有1000萬股，占股本總額的6.32%,成為公司第
二大股東。同時，公司擬進行重大資產重組，公司將現有全部資產、負債
及相關業務整體出售給吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司，同時向廣州
廣電房地產開發集團有限公司全體股東非公開發行股份購買其持有的廣電
地產100%的股權。截止目前，有關重組工作正在進行中。有關內容詳見2010
年2月5日、4月14日《證券時報》及巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）
公司公告。
2、報告期內，公司無重大擔保事項。
3、公司沒有在報告期內及報告期繼續發生委托他人進行現金資產管理
事項。公司不存在重大委托理財，并且不存在任何委托理財。
4、公司根據深圳證券交易所《上市公司信息披露工作指引第6 號—重
大合同》的要求，披露公司報告期內重大合同簽署及履行情況：無。
（七）關于公司或持股5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的對
公司經營成果、財務狀況可能產生重要影響的承諾事項的情況說明
1、原非流通股東在股權分置改革過程中作出的承諾事項及其履行情況
序
號
有限售條件
股東名稱
股改承諾事項 承諾履行情況 備注
12
1
吉林金泉寶
山藥業集團
股份有限公
司
在所持股份獲得流通權后三年內不
通過深圳證券交易所掛牌向社會公眾
出售。此后二十四個月內，若其通過
深圳證券交易所掛牌出售股票，出售
價格不能低于每股人民幣6.00 元（如
吉林制藥實施資本公積金轉增或股票
分紅方案、配股等，減持價格限制標
準做相應除權調整）。金泉集團如有
違反承諾的賣出交易，金泉集團將賣
出資金劃入本公司帳戶歸本公司所
有。
完全履行 無
2
吉林省明日
實業有限公
司
吉林省明日實業有限公司承諾遵守法
律、法規和規章的規定，履行法定承
諾義務。同時承諾為吉林制藥非流通
股股東吉林市銀豐物資經銷公司和華
夏證券有限責任公司北京東四營業部
墊付對價股份，另外，如果金泉集團
無法解凍股份用于實施本次股權分置
改革向流通股股東送股，公司將代其
墊付相應股份。
吉林省明日實業有限公司已經為
吉林市銀豐物資經銷公司、華夏證
券有限責任公司北京東四營業部
及吉林金泉寶山藥業集團股份有
限公司代墊付相應股份，同時嚴格
履行法定承諾內容。
無
3
吉林市銀豐
物資經銷公
司
無 無 無
4
華夏證券有
限公司北京
東四營業部
無 無 無
2、公司或持股5%以上股東除上述外無其他在報告期內或持續到報告期
內的承諾事項。
3、公司持股5%以上股東追加股份限售承諾的情況
□適用 √不適用
4、持股30%以上股東在報告期提出或實施股份增持計劃的情況
□適用 √不適用
5、報告期內有關方對公司實施股權分置改革、重大資產重組等承諾的
收益作出補償的情況
□適用 √不適用
（八）公司2010年半年度財務報告未經審計。
經公司第四屆董事會第四次會議及公司2009年度股東大會審議通過，
公司聘任立信羊城會計師事務所擔任公司2010年度財務會計報表的審計工
作，有關內容詳見2010年2月27日、5月11日《證券時報》公司公告。
（九）報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、
實際控制人、收購人沒有受有權機關調查、司法紀檢部門采取強制措施、
13
被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、
證券市場禁入、通報批評、認定為不適合人選、被其他行政管理部門處罰
及證券交易所公開譴責的情況。
（十）關于實施股權激勵情況的說明
報告期內，公司無實施股權激勵的計劃。
（十一）證券投資情況
□適用 √不適用
（十二）持有其他上市公司股權情況
□ 適用 √不適用
持有非上市金融企業、擬上市公司股權情況
□適用 √不適用
（十三）報告期內，公司接待調研、溝通、采訪等活動情況的說明
報告期內，公司未接待過包括從事證券分析、咨詢及其他證券服務業
的機構、個人及其關聯人，從事證券投資的機構、個人及其關聯人，持有
上市公司總股本5%以上股份的股東及其關聯人，新聞媒體和新聞從業人員
及其關聯人的實地調研和采訪，或上述人員以電話傳真方式或詳細電話咨
詢方式或電子郵件等方式的公司調研和采訪。
報告期接待調研、溝通、采訪等活動情況表
接待
時間
接待
地點
接待方式接待對象
談論的主要內容及提
供的資料
無 無 無 無 無
（十四）其他重要事項說明
無。
第七節 財務報告
（一）公司2010年半年度財務報告未經審計。
（二）財務報告見后附。
第八節 備查文件目錄
（一）載有法定代表人簽名的半年度報告文本；
（二）載有單位負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名
并蓋章的財務報告文本；
（三）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有文件的正
本及公告的原稿；
（四）公司章程文本；
（五）其他有關資料。
14
(此頁無正文，為公司2010年半年度報告正文簽章頁)
吉林制藥股份有限公司
董事長：
趙 友 永
二○一○年八月二十六日
15
吉林制藥股份有限公司
2010 年半年度財務報告
（一）公司二○一○年半年度財務報告未經審計。
（二）會計報表見附表。
（三）會計報表附注
（除特別說明外，金額以人民幣元表述）
一、公司的基本情況
1、公司概況
公司名稱：吉林制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)
注冊地址：吉林省吉林市經開區人達街9 號
法定代表人：趙友永
2、歷史沿革
公司是經吉林省經濟體制改革委員會吉改批[1992]29 號文批準，由吉林市制藥廠、深圳經濟
特區房地產總公司、深圳投資基金管理公司三家企業法人單位采取定向募集方式設立的股份有限公
司。吉林省吉林市工商行政管理局頒發了注冊號為12450182-7 的企業法人營業執照。
公司于1993 年10 月26 日經中國證券監督管理委員會證監發審字[1993]85 號文批準于1993
年11 月12 日公開發行人民幣普通股（A 股）3,000 萬股，并于1993 年12 月15 日上市流通，股票
代碼為000545。
1999 年7 月，吉林省恒和企業集團有限責任公司收購吉林市國有資產管理局持有的公司
21.12%的股份，成為公司第一大股東。
2003 年6 月，吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司與公司股東吉林省恒和企業集團有限責任
公司、吉林省明日實業有限公司簽定協議，收購其所持公司合計29.76%的股份，成為公司第一大
股東。
2010 年2 月，廣州無線電集團有限公司受讓吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司所持公司
19.19%的股份，成為公司第一大股東。
3、行業性質
公司所屬行業為醫藥業。
4、經營范圍
片劑、硬膠囊劑、丸劑（糖丸）、散劑、口服溶液劑、合劑（含口服液）、栓劑、顆粒劑、原料
藥生產及進出口；化工產品（不含化學危險品）經銷及進出口。
5、主要產品
退熱冰、阿司匹林、格列喹酮、佐匹克隆、參芪片、優必達、維生素、磺胺脒、等甲氧芐啶、
結晶磺胺、齊墩果酸、羥甲香豆素、氨基比林、苯妥英鈉、磷酸苯丙哌林、雙氯芬酸鈉、水楊酸、
安乃近、谷維素等。
二、財務報表的編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易或事項，按照《企業會計準則》、應用指南及準
則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。
三、遵循企業會計準則的聲明
公司聲明編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整的反映了公司財務狀況、
經營成果和現金流量等財務信息。
四、公司主要的會計政策、會計估計以及合并財務報表的編制方法
（一）會計期間
采用公歷年度，自每年一月一日起至十二月三十一日止。
（二）記賬本位幣
公司以人民幣為記賬本位幣。
（三）記賬基礎和計量屬性
公司以權責發生制為記賬基礎。在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本，對于采用重置
成本、可變現凈值、現值、公允價值計量的，以所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量為基礎。
（四）編制現金流量表時現金等價物的確定標準
公司現金等價物是指持有的期限短（一般是指從購買日起3 個月內到期）、流動性強、易于轉
換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
（五）外幣業務核算方法
公司外幣交易折算成人民幣的方法：
公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外
匯牌價的中間價）折算為人民幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按
照實際采用的匯率折算為人民幣金額。
外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或
者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除了按照《企業會計準則第17號—借款費用》
的規定，與購建或生產符合資本化條件的資產相關的外幣借款產生的匯兌差額予以資本化外，計入
當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位
幣金額。
以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后記賬本位
幣金額與原記賬本位幣金額差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益。
（六）金融工具的確認和計量
1、金融資產的分類
公司根據持有資產的目的、業務性質及風險管理要求，將金融資產在初始確認時分為：
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公
允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
（2）持有至到期投資：到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能力持有
至到期的非衍生金融資產。
（3）應收款項：在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。
（4）可供出售金融資產。
2、金融負債的分類
公司根據業務性質及風險管理要求，將金融負債在初始確認時分為：
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公
允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
（2）其他金融負債是指沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
3、金融工具的確認
公司成為金融工具合同的一方時，將符合金融資產或金融負債的定義的項目確認為金融資產或
負債。
4、金融工具的計量方法
（1）初始計量
初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，
相關交易費用計入初始確認金額。
（2）金融資產后續計量
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產：按照公允價值計量，
且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用。
②持有至到期投資和應收款項：采用實際利率法，按攤余成本計量。
（3）金融資產相關利得或損失的處理
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除與套
期保值有關外，其計入當期損益。
②可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，直接計入所有者
權益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。
③持有至到期投資和應收款項，在發生減值、攤銷或終止確認時產生的利得或損失，計入當期
損益，但該金融資產被指定為套期項目的除外。
（4）金融負債后續計量
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清
金融負債時可能發生的交易費用。
②與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具
結算的衍生金融負債，按照成本計量。
③沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，且不屬于金融負債的財務擔
保合同，在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量：
A．按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額；
B．初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累計攤銷額后的余
額。
④除以上情況外，采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量。
（5）金融負債相關利得或損失的處理
①按照公允價值進行后續計量的金融負債，其公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。
②以攤余成本或成本計量的金融負債，在攤銷、終止確認時產生的利得或損失計入當期損益。
5、金融資產轉移的確認
（1）公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，終止確認該金融資產。
（2）公司保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的金融資產轉移，不終止確認該金
融資產。
（3）公司既沒有轉移也沒保留金融資產所有權上幾乎所有的風險：
①放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產。
②未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相
應確定有關負債。
6、金融資產轉移的計量方法
（1）金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
①所轉移金融資產的賬面價值。
②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及轉移的金融資
產為可供出售金融資產的情形)之和。
（2）金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確
認部分和未終止確認部分(在此種情況下，所保留的服務資產應當視同未終止確認金融資產的一部
分)之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
①終止確認部分的賬面價值。
②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分
的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。
原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額，應當按照金融資產
終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進行分攤后確定。
（3）公司仍保留與所轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，應到繼續確認所轉移
金融資產整體，并將收到的對價確認為一項金融負債。
（4）公司既沒有轉移也沒保留金融資產所有權上幾乎所有的風險，且未放棄對該金融資產控
制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確定有關負債。
7、主要金融資產或金融負債的公允價值確定方法
公允價值是在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或債務清償的金額。存在活
躍市場的金融資產或金融負債，公司以活躍市場中的交易報價確定金融資產或負債的公允價值，金
融工具不存在活躍市場的，公司采用估值技術確定公允價值。
8、主要金融資產減值測試方法
公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的
賬面價值進行檢查，有以下客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備：
（1）發行方或債務人發生嚴重財務困難。
（2）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等。
（3）債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步。
（4）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組。
（5）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易。
（6）無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其
進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該
組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地
區的價格明顯下降、所處行業不景氣等。
（7）債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資
人可能無法收回投資成本。
（8）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌。
（9）其他表明金融資產發生減值的客觀證據。
9、金融資產減值準備計提方法
公司在資產負債表日分別不同類別的金融資產采取不同的方法進行減值測試，并計提減值準
備：
（1）、應收款項：資產負債表日對應收款項的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明其發生減值
的，確認減值損失，計提壞賬準備。
①對于單項金額重大的應收款項(將期末應收款項單項金額占總額的比例在10%以上，并且金
額在100 萬元以上的確定為單項金額重大的應收款項)，單獨進行減值測試。如有客觀證據表明其
已發生了減值，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計入當期損益。
②對于單項金額非重大的應收款項可以單獨進行減值測試，確定減值損失，計入當期損益；或
與經單獨測試后未減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項）一起，包括在以賬齡
作為信用風險特征劃分的資產組合中進行減值測試，再按這些應收款項組合在資產負債表日余額的
一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準備。已單獨確認減值損失的應收款項，不應包括在以賬齡
為信用風險特征劃分的的資產組合中進行減值測試。
③根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收款項組合的實際損失率為
基礎，結合現時情況確定本年各項組合計提壞賬準備的比例，據此計算本年應計提的壞賬準備。
按賬齡劃分的應收款項組合在資產負債表日按余額的一定比例計提壞賬準備，具體如下：
賬 齡 計提比例
一年以內 5.00%
一至二年 15.00%
二至三年 25.00%
三至五年 35.00%
五年以上 100.00%
（2）、持有至到期投資：資產負債表日，公司對于持有至到期投資有客觀證據表明其發生了減
值的，應當根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額，計算確認減值損失。
（3）、可供出售金融資產：資產負債表日，公司對可供出售金融資產的減值情況進行分析，判
斷該項金融資產公允價值是否持續下降。通常情況下，如果可供出售金融資產的公允價值發生較大
幅度下降，在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，可以認定該可供出售
金融資產已發生減值，確認減值損失。可供出售金融資產發生減值的，在確認減值損失時，將原直
接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，計入資產減值損失。
（七）存貨的核算方法
1、存貨分類：
存貨是指公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產
過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。公司存貨包括產成品、原材料、在產品、包裝物、低
值易耗品、燃料等。
2、存貨取得和發出的計價方法：
存貨在取得時按實際成本計價，領用和發出時按加權平均法計價。
3、存貨的盤存制度為永續盤存制。
4、存貨跌價準備的確認標準及計提方法：
公司存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。可變現凈值，是指在日常活動中，存貨的估計售價
減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。其中：商品存貨的可
變現凈值為估計售價減去估計的銷售費用以及相關稅費后的金額；材料存貨的可變現凈值為產成品
估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。
公司確定存貨的可變現凈值，以取得的確鑿證據為基礎，并且考慮持有存貨的目的、資產負債
表日后事項的影響等因素。為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現凈值高于成本的，
該材料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現凈值低于成本的，該材料按照可變
現凈值計量。
存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益。公司按照單個存貨項目計
提存貨跌價準備。
公司于資產負債表日確定存貨的可變現凈值。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記
的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
(八)長期股權投資核算方法
1.長期股權投資的分類和對被投資單位具有共同控制、重大影響的確定依據。
（1）長期股權投資分為:對子公司長期股權投資、對合營企業長期股權投資、對聯營企業長期
股權投資、對被投資單位不具有控制、共同控制、重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值
不能可靠計量的長期股權投資（以下簡稱其他股權投資）。
（2）對被投資單位具有共同控制的確定依據：A、任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的
生產經營活動；B、涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意；C、各合營方可能通
過合同或協議的形式任命其中的一個合營方對合營企業的日常活動進行管理，但其必須在各合營方
已經一致同意的財務和經營政策范圍內行使管理權。對被投資單位具有重大影響的確定依據：A、
公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%以上但低于50%的表決權股份；B、公司在被投資單
位的董事會或類似權力機構中派有代表；C、參與被投資單位的政策制定過程；D、與被投資單位之
間發生重要交易；E、向被投資單位派出管理人員；F、向被投資單位提供關鍵技術資料。
2、長期股權投資的初始計量
（1）公司對同一控制下企業合并形成的長期股權投資。按照取得被合并方所有者權益賬面價
值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資的初始投資成本與支付的現金、轉讓的
非現金資產、所承擔債務賬面價值以及公司發行股份的面值總額之間差額，調整資本公積；資本公
積不足沖減的，調整留存收益。公司對非同一控制下企業合并形成的長期股權投資。在購買日，以
取得股權付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值以及為進行企業合并發生
的各項直接相關費用之和作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資成本大于子公司可辨認
凈資產公允價值份額的差額，作為商譽。長期股權投資成本小于子公司可辨認凈資產公允價值份額
的差額，在對長期股權投資成本、子公司可辨認凈資產公允價值份額復核后，長期股權投資成本仍
小于子公司可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。
（2）以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投
資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要的支出，但實際支付的價款中包
含的已宣告但尚未領取的現金股利，作為應收項目單獨核算。
（3）以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資
成本。
（4）投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合
同或協議約定價值不公允的除外。
（5）以非貨幣性資產交換方式取得的長期股權投資，如果該項交換具有商業實質且換入資產
或換出資產的公允價值能可靠計量，則以換出資產的公允價值和相關稅費作為初始投資成本，換出
資產的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益；若非貨幣性資產交換不同時具備上述兩個條
件，則按換出資產的賬面價值和相關稅費作為初始投資成本。
（6）以債務重組方式取得的長期股權投資，按取得的股權的公允價值作為初始投資成本，初
始投資成本與債權賬面價值之間的差額計入當期損益。
3、長期股權投資的后續計量
公司對子公司的長期股權投資和其他股權投資采用成本法核算。在編制合并報表時按照權益法
對子公司長期股權投資進行調整。
對合營企業長期股權投資、聯營企業長期股權投資采用權益法核算。
資產負債表日，若子公司、合營企業、聯營企業長期股權投資存在減值跡象，估計其可收回金
額，可收回金額低于賬面價值的，確認減值損失，計入當期損益，同時計提長期股權投資減值準備。
其他股權投資發生減值時，按類似的金融資產的市場收益率對未來現金流量確定的現值與投資的賬
面價值之間的差額確認為減值損失，計入當期損益。同時計提長期股權投資減值準備。上述長期股
權投資減值準備在以后期間均不予轉回。
4、長期股權投資的收益確認方法
采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資計價。追加或收回投資調整長期股權投資的成
本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。確認投資收益，僅限于被投資
單位接受投資后產生的累積凈利潤的分配額，所獲得的利潤或現金股利超過上述數額的部分作為初
始投資成本的收回。
采用權益法核算的長期股權投資，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確
認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分
得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。對于被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變
動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長
期股權投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投
資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益。
（九）投資性房地產核算方法
1、投資性房地產的種類
投資性房地產分為：已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的
建筑物。
2、投資性房地產的計量模式
公司投資性房地產按照取得時的成本進行初始確認和計量，在資產負債表日采用成本模式對投
資性房地產進行后續計量。其中建筑物的折舊方法和減值準備計提的方法與固定資產的核算方法一
致，土地使用權的攤銷方法和減值準備計提的方法與無形資產的核算方法一致。
（十）固定資產
1、固定資產的確認標準、分類
固定資產是為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度且
單位價值較高的有形資產。在同時滿足下列條件時予以確認：與該固定資產有關的經濟利益很可能
流入企業，資產成本能夠可靠計量。
固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、其他設備四類。
2、固定資產的計價方法：
固定資產按取得時的實際成本計價。對購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實
質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款
的現值之間的差額，除按照借款費用有關規定予以資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。
3、固定資產折舊采用直線法，不預留凈殘值。將固定資產的原值扣除已計提的減值準備后的
金額作為應提折舊額，在預計的使用壽命期間內平均計提。
4、固定資產的使用年限及年折舊率如下：
類 別 使用年限（年） 年折舊率（%）
房屋建筑物 25-45 2.00-4.00
機器設備 10-12 8.33-10.00
運輸設備 8-34 2.94-12.50
其他設備 5-20 5.00-20.00
5、公司每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。如果固定
資產的使用壽命預計數、凈殘值預計數與原先估計數存有差異，或者與固定資產有關的經濟利益的
預期實現方式發生重大改變，對固定資產使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行相應的調整或改變。
6、固定資產的后續支出，符合固定資產確認條件的計入固定資產成本，不符合條件的于發生
時計入當期損益。
（十一）在建工程的核算方法
1、在建工程的計量
在建工程按建造該項固定資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2、在建工程的類別
公司的在建工程分為：建筑工程、安裝工程、大修理工程、技術改造工程等。
3、結轉為固定資產的標準和時點
在建工程已達到預定可使用狀態之日起，按工程實際成本結轉入固定資產，已達到預定可使用
狀態，尚未辦理竣工決算的按估計價值確定其成本暫估轉入固定資產，并計提折舊。待竣工決算后
再根據實際成本調整暫估價值，但不調整已計提的折舊額。
（十二）無形資產的核算方法
1、無形資產計價
無形資產，是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產按照成本
進行初始計量。實際成本按以下原則確定：
（1）外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用
途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，
無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除
按照借款費用予以資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。
（2）投資者投入無形資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定
價值不公允的除外。
（3）自行開發的無形資產
公司內部研究開發項目的支出，區分研究階段支出與開發階段支出。公司內部研究開發項目研
究階段的支出，于發生時計入當期損益。公司內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條
件的，確認為無形資產：
a. 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
b. 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
c. 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形
資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，證明其有用性；
d. 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出
售該無形資產；
e. 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
自行開發的無形資產，其成本包括自滿足無形資產確認規定后至達到預定用途前所發生的支出
總額。以前期間已經費用化的支出不再調整。
（4）非貨幣性資產交換、債務重組、政府補助和企業合并取得的無形資產的成本，分別按照
《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》、《企業會計準則第12號——債務重組》、《企業
會計準則第16號——政府補助》、《企業會計準則第20號——企業合并》的有關規定確定。
2、無形資產攤銷方法
公司于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。無形資產的使用壽命為有限的，估計該使用壽命
的年限或者構成使用壽命的產量等類似計量單位數量；無法預見無形資產為公司帶來經濟利益期限
的，視為使用壽命不確定的無形資產。
使用壽命有限的無形資產，其應攤銷金額在使用壽命內系統合理攤銷，采用直線法攤銷。無形
資產的應攤銷金額為其成本扣除預計殘值后的金額。已計提減值準備的無形資產，還應扣除已計提
的無形資產減值準備累計金額。使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但每期期末應對該無形資產的
使用壽命進行復核，如復核后仍為不確定的，則在每個會計期間進行減值測試。
（十三）資產減值準備的核算
1、公司會計期末對資產負債表項目長期股權投資、投資性房地產、固定資產、在建工程、無
形資產、商譽的賬面價值進行檢查，有跡象表明上述資產發生減值的，先估計其可收回金額。資產
可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為損失，記
入當期損益。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。可收回金額根據資產的公允價值
減去處置費用后的凈額與資產的預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
2、當有跡象表明一項資產發生減值的，公司一般以單項資產為基礎估計其可收回金額。難以
對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。在
確定資產組時，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。
同時，考慮公司管理生產經營活動的方式和對資產的持續使用或者處置的決策方式等。但認定的資
產組不得大于公司所確定的報告分部。
3、公司進行資產減值測試時，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起分攤至相
關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。資產組或者資產組組合
進行減值測試可收回金額低于其賬面價值的，就其差額確認為減值損失。減值損失金額先抵減分攤
至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，在根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各
項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
（十四）借款費用核算方法
1、借款費用資本化的確認原則：
公司為購建或者生產符合資本化條件的資產，主要包括需要經過相當長時間的購建或者生產活
動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。所發生的借款費
用，在同時滿足下列條件時予以資本化計入相關資產成本：
（1）資產支出已經發生；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
其他的借款利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額等，直接計入發生當期的損益。
2、借款費用資本化期間：
公司因購建或者生產符合資本化條件的資產而專門借入的款項或者所占用的一般借款所發生
的借款費用，在所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前發生
的，根據其發生額予以資本化；以后發生的借款費用于發生當期根據其發生額確認為費用。
如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷且中斷時間連續超過3個
月，應當暫停借款費用的資本化，在此期間所發生的借款費用記入當期費用，直至資產的購建或者
生產活動重新開始。
3、借款費用資本化金額的計算方法：
（1）專門借款利息費用的資本化金額
公司為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利
息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益
后的金額，確定為專門借款利息費用的資本化金額，并在資本化期間內，將其計入符合資本化條件
的資產成本。
專門借款指為購建或者生產某項符合資本化條件的資產而專門借入的款項。
（2）一般借款利息費用的資本化金額
公司在借款費用資本化期間內，為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款應予資
本化的利息金額應當按照下列公式計算：
一般借款利息費用資
本化金額
＝
累計資產支出超過專門借款部分的資產
支出加權平均數
×
所占用一般借款的
資本化率
所占用一般借款的資
本化率
＝ 所占用一般借款加權平均利率
所占用一般借款當期實際發生的利息之和
＝
所占用一般借款本金加權平均數
每筆一般借款在當期所占用的天數
所占用一般借款本金
加權平均數
＝ Σ 〔 所占用每筆一
般借款本金
× 當期天數 〕
（3）借款輔助費用的資本化
借款輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之
前，在發生時根據其發生額予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本；在所購建或者生產的
符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后，在發生時根據其發生額確認為費用，
計入當期損益。
（十五）預計負債的確認方法
1、如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，公司將其確認為預計負債：
（1）該義務是企業承擔的現時義務；
（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；
（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
2、預計負債金額的確認方法：金額是清償該預計負債所需支出的最佳估計數。如果所需支出存
在一個金額范圍，則最佳估計數按該范圍的上、下限金額的平均數確定；如果所需支出不存在一個
金額范圍，則最佳估計數按如下方法確定：
（1）或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定；
（2）或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定。
3、如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只
能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債賬面價值。
（十六）非貨幣性資產交換的確認方法
公司非貨幣性資產交換同時滿足下列條件的，以公允價值和應支付的相關稅費作為換入資產的
成本，公允價值與換出資產賬面價值的差額計入當期損益：該項交換具有商業實質；換入資產或換
出資產的公允價值能夠可靠地計量。換入資產和換出資產公允價值均能夠可靠計量的，以換出資產
的公允價值作為確定換入資產成本的基礎，但有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠的除
外。
未同時滿足上述條件的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換
入資產的成本，不確認損益。
公司在按照公允價值和應支付的相關稅費作為換入資產成本的情況下，發生補價的，分別下列
情況處理：支付補價的，換入資產成本與換出資產賬面價值加支付的補價、應支付的相關稅費之和
的差額，計入當期損益。收到補價的，換入資產成本加收到的補價之和與換出資產賬面價值加應支
付的相關稅費之和的差額，計入當期損益。
公司在按照換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入資產成本的情況下，發生補價
的，分別下列情況處理：支付補價的，以換出資產的賬面價值，加上支付的補價和應支付的相關稅
費，作為換入資產的成本，不確認損益。收到補價的，以換出資產的賬面價值，減去收到的補價并
加上應支付的相關稅費，作為換入資產的成本，不確認損益。
（十七）債務重組的確認方法
1、債務人的會計處理
以現金清償債務的，債務人將重組債務的賬面價值與實際支付現金之間的差額，計入當期損益。
以非現金資產清償債務的，債務人將重組債務的賬面價值與轉讓的非現金資產公允價值之間的差
額，計入當期損益。轉讓的非現金資產公允價值與其賬面價值之間的差額，計入當期損益。將債務
轉為資本的，債務人將債權人放棄債權而享有股份的面值總額確認為股本（或者實收資本），股份
的公允價值總額與股本（或者實收資本）之間的差額確認為資本公積。重組債務的賬面價值與股份
的公允價值總額之間的差額，計入當期損益。
修改其他債務條件的，債務人將修改其他債務條件后債務的公允價值作為重組后債務的入賬價
值。重組債務的賬面價值與重組后債務的入賬價值之間的差額，計入當期損益。債務重組以現金清
償債務、非現金資產清償債務、債務轉為資本、修改其他債務條件等方式的組合進行的，債務人依
次以支付的現金、轉讓的非現金資產公允價值、債權人享有股份的公允價值沖減重組債務的賬面價
值，再按照修改其他債務條件的規定處理。
修改后的債務條款如涉及或有應付金額，且該或有應付金額符合或有事項中有關預計負債確認
條件的，債務人將該或有應付金額確認為預計負債。重組債務的賬面價值，與重組后債務的入賬價
值和預計負債金額之和的差額，計入當期損益。
2、債權人的會計處理
以現金清償債務的，債權人將重組債權的賬面余額與收到的現金之間的差額，計入當期損益。
債權人已對債權計提減值準備的，先將該差額沖減減值準備，減值準備不足以沖減的部分，計入當
期損益。以非現金資產清償債務的，債權人對受讓的非現金資產按其公允價值入賬，重組債權的賬
面余額與受讓的非現金資產的公允價值之間的差額，比照現金清償債務的規定處理。將債務轉為資
本的，債權人將享有股份的公允價值確認為對債務人的投資，重組債權的賬面余額與股份的公允價
值之間的差額，比照現金清償債務的規定處理。
修改其他債務條件的，債權人將修改其他債務條件后的債權的公允價值作為重組后債權的賬面
價值，重組債權的賬面余額與重組后債權的賬面價值之間的差額，比照現金清償債務的規定處理。
債務重組采用以現金清償債務、非現金資產清償債務、債務轉為資本、修改其他債務條件等方式的
組合進行的，債權人依次以收到的現金、接受的非現金資產公允價值、債權人享有股份的公允價值
沖減重組債權的賬面余額，再按照修改其他債務條件的規定處理。
修改后的債務條款中涉及或有應收金額的，債權人不確認或有應收金額，不得將其計入重組后
債權的賬面價值。
（十八）政府補助的確認方法
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公
允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（1元）計量。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。
但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，分別下列情況
處理：用于補償公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，
計入當期損益。用于補償公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
已確認的政府補助需要返還的，分別下列情況處理：存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益
賬面余額，超出部分計入當期損益。不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
（十九）收入的確認方法
1、銷售商品
銷售商品收入同時滿足下列條件的，予以確認：
（1）公司己將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方。
（2）公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對己售出的商品實施有效控
制。
（3）收入的金額能夠可靠計量。
（4）相關經濟利益很可能流入公司。
（5）相關的、已發生的或將發生的成本能夠可靠計量。
2、提供勞務
（1）在同一會計年度內開始并完成的勞務，在勞務完成時確認收入，確認的金額為合同或協
議總金額。
（2）如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情
況下，公司在資產負債表日按完工百分比法確認收入。
（3）在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下,公司在資產負債表日按已經發生并預計能
夠補償的勞務成本金額確認收入,并按相同金額結轉成本；如果已經發生的勞務成本預計只能部分
地得到補償,應按能夠得到補償的勞務成本金額確認收入,并按已經發生的勞務成本結轉成本；如果
已經發生的勞務成本預計不能得到補償,則不確認收入,并將已經發生的勞務成本確認為當期費用。
3、讓渡資產使用權
讓渡資產使用權而產生的使用費收入按照有關合同或協議規定的收費時間和收費方法計算確
定，并應同時滿足以下條件：
（1）與交易相關的經濟利益能夠流入公司。
（2）收入的金額能夠可靠地計量。
（二十）所得稅的會計處理方法
公司所得稅核算采用資產負債表債務法。
1、遞延所得稅資產的確認
（1）公司以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可
抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認
所產生的遞延所得稅資產不予確認：
①該項交易或事項不屬于企業合并；
②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。
（2）公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條
件的，確認相應的遞延所得稅資產：
①暫時性差異在可預見的未來可能轉回；
②未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
（3）公司對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧
損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
2、遞延所得稅負債的確認
除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負
債：
（1）商譽的初始確認；
（2）同時滿足具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：
①該項交易不是企業合并；
②交易或事項發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
（3）公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下
列條件的：
①投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間；
②該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
3、所得稅費用計量
（1）資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），按照稅法規定計
算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量；對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法
規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。適用稅率發生變化的，應對已確認
的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行重新計量，除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產
生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以外，將其影響數計入變化當期的所得稅費用。
（2）資產負債表日，公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很
可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額轉回。
（二十一）合并財務報表的編制方法
1、合并范圍的確定原則
公司將全部子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表的合并范圍以控制為基礎加以
確定。
公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權，表明公司能夠控制被投資單
位，將該被投資單位認定為子公司，納入合并財務報表的合并范圍。但是，有證據表明公司不能控
制被投資單位的除外。
公司擁有被投資單位半數或以下的表決權，滿足以下條件之一的，視為公司能夠控制被投資單
位，將該被投資單位認定為子公司，納入合并財務報表的合并范圍；但是，有證據表明公司不能控
制被投資單位的除外：
（1）通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位半數以上的表決權；
（2）根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營政策；
（3）有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員；
（4）在被投資單位的董事會或類似機構占多數表決權。
2、合并程序
公司2007年以前對下屬子公司采用權益法核算。根據財政部于2007年11月16日財會[2007]14號
“關于印發《企業會計準則解釋第1號》的通知”，公司對子公司長期股權投資的核算方法由權益法
改按成本法，即視同該子公司自最初即采用成本法核算。
公司合并財務報表以母公司和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，對子公司的長
期股權投資按照權益法調整后編制。編制時根據《企業會計準則第33號—合并財務報表》的要求，
將母公司與各子公司及各子公司之間的重要投資、往來、存貨購銷等內部交易及其未實現利潤抵銷
后逐項合并，并計算少數股東權益和少數股東本期收益。如果子公司會計政策及會計期間與母公司
不一致，合并前先按母公司的會計政策及會計期間調整子公司財務報表。
五、重大會計政策、會計估計變更及會計差錯說明
1、會計政策變更
公司報告期間無會計政策變更。
2、會計估計變更
公司報告期間無會計估計變更。
3、重大會計差錯更正
公司報告期間無重大會計差錯更正。
六、稅項
（1） 增值稅：按銷售收入的17%或13%計算銷項稅額，扣除進項稅額后的差額計繳。
（2）營業稅：按應稅收入的5%或3%計繳。
（3）城建稅：按應繳流轉稅額的7%計繳。
（4）教育費附加：按應繳流轉稅額的3%計繳。
（5）企業所得稅：公司執行25%企業所得稅稅率。
七、財務報表主要項目注釋
（以下附注未經特別注明，期末余額指2010 年6 月30 日賬面余額，期初余額指2009 年12
月31 日賬面余額，金額單位為人民幣元）
1、貨幣資金
期末余額 期初余額
項目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
現金 20,828.45 4,070.91
銀行存款 718,645.15 1,020,711.03
其他貨幣資金
合計： 739,473.60 1,024,781.94
2、應收賬款
（1）應收賬款按種類披露
期末余額 期初余額
種 類 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例金額 比例金額 比例 金額 比例
單項金額重大的應收賬款 19,629,750.10 15.18% 981,487.51 2.45% 19,629,750.10 15.73% 981,487.51 2.45%
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險
較大的應收賬款
其他不重大應收賬款 109,647,360.56 84.82% 39,076,729.65 97.55% 105,152,808.91 84.27% 39,076,729.65 97.55%
合 計 129,277,110.66 100% 40,058,217.16 100% 124,782,559.01 100% 40,058,217.16 100%
（2）期末壞賬準備的計提情況
對應收賬款經單獨測試后未發生減值的應收賬款壞賬準備計提情況
期末余額 期初余額
賬齡 賬面余額 賬面余額
金額 比例(%)
壞賬準備
金額 比例(%)
壞賬準備
1 年以內 52,780,608.96 40.82% 2,414,302.87 48,286,057.31 38.70% 2,414,302.87
1 至2 年 19,248,510.30 14.89% 2,887,276.55 19,248,510.30 15.42% 2,887,276.55
2 至3 年 14,087,424.10 10.90% 3,521,856.03 14,087,424.10 11.29% 3,521,856.03
3 年以上 43,160,567.30 33.39% 31,234,781.71 43,160,567.30 34.59% 31,234,781.71
合計 129,277,110.66 100% 40,058,217.16 124,782,559.01 100% 40,058,217.16
（3）本報告期應收賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的款項。
（4）應收賬款金額前五名單位情況
單位名稱
與本公
司關系
金額 年限
占應收賬款總額的
比例(%)
吉林金泉寶山集團醫藥有限公司 非關聯方23,209,975.57 1-2 年 17.95%
惠州醫藥公司 非關聯方2,222,000.00 5 年以上 1.72%
吉林市中西藥品采購供應站 非關聯方692,988.98 5 年以上 0.54%
廣東中南藥業有限公司 非關聯方1,667,852.98 5 年以上 1.29%
沈陽市偉業精細化工有限公司 非關聯方1,410,340.00 1-2 年 1.09%
合計 29,203,157.53 22.59%
3、預付款項
（1）按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬齡
金 額 比 例 金 額 比 例
一年以內 23,271,372.60 66.74%
18,747,708.92
61.78%
一至二年 6,600,501.66 18.93%
6,600,501.66
21.75%
二至三年 4,996,941.48 14.33%
4,996,941.48
16.47%
三年以上
合 計 34,868,815.74 100.00% 30,345,152.06 100.00%
（2）預付款項金額前五名單位情況
單位名稱 與本公司關系 金額
占預付款項總額的
比例(%)
吉林市吉林經濟技術開發區圣鑫建材經銷處?? 非關聯方 6,482,500.00 18.59%
梅河口市金地印刷廠 非關聯方 3,378,406.52 9.69%
吉林省醫藥工程建設安裝有限公司 非關聯方 2,990,000.00 8.57%
吉林正安電氣有限公司 非關聯方 2,070,000.00 5.94%
吉化公司電石廠 非關聯方 1,237,140.81 3.55%
合計 16,158,047.33 46.34%
（3）本報告期預付款項中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的款項。
4、其他應收款
（1）其他應收款按種類披露
期末余額 期初余額
種 類 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例金額 比例金額 比例 金額 比例
單項金額重大的其他應收款 33,255,109.60 45.53% 8,913,542.62 30.83% 33,255,109.60 43.87% 8,913,542.62 30.83%
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較
大的其他應收款
其他不重大其他應收款 39,780,198.68 54.47% 19,996,422.46 69.17% 42,546,919.83 56.13% 19,996,422.46 69.17%
合 計 73,035,308.28 100.% 28,909,965.08 100% 75,802,029.43 100% 28,909,965.08 100%
（2）期末壞賬準備的計提情況
對其他應收款經單獨測試后未發生減值的其他應收款壞賬準備計提情況
期末余額 期初余額
賬齡 賬面余額 賬面余額
金額 比例(%)
壞賬準備
金額 比例(%)
壞賬準備
一年以內 39,820,848.16 54.52% 2,129,378.47 42,587,569.31 56.18% 2,129,378.47
一至二年 2,161,894.31 2.96% 324,284.15 2,161,894.31 2.85% 324,284.15
二至三年 81,042.94 0.11% 20,260.73 81,042.94 0.11% 20,260.73
三年以上 30,971,522.87 42.41% 26,436,041.73 30,971,522.87 40.86% 26,436,041.73
合計 73,035,308.28 100.00% 28,909,965.08 75,802,029.43 100.00% 28,909,965.08
（3）本報告期其他應收款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的款項。
（4）其他應收款金額前五名單位情況
單位名稱
與本公司
關系
金額 年限 占其他應收款總額的
比例(%)
吉林市大江房地產開發有限公司 非關聯方 14,000,000.00 1 年以內
深圳振揚吉化貿易公司 非關聯方 7,632,407.52 5 年以上
吉林市財政局 非關聯方 3,894,006.00 1 至5 年
黑龍江省肇東雙環化工總廠 非關聯方 2,309,598.00 5 年以上 3.16%
北京益康寶典網絡科技有限公司 非關聯方 1,894,000.00 5 年以上 2.59%
合計 29,730,011.52 40.71%
5、存貨
（1）存貨分類
期末余額 期初余額
項 目
賬面余額 存貨跌價準備賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備 賬面價值
庫存商品 22,145,724.49 22,145,724.49 22,644,535.76 22,644,535.76
原 材 料 13,773,642.54 839,129.47 12,934,513.07 16,389,550.79 839,129.47 15,550,421.32
在 產 品 10,776,900.99 1,802,725.35 8,974,175.64 8,818,851.13 1,802,725.35 7,016,125.78
包 裝 物 563,690.45 563,690.45 246,505.37 246,505.37
低值易耗品 62,954.81 62,954.81 385,500.64 385,500.64
燃 料
合 計 47,322,913.28 2,641,854.82 44,681,058.46 48,484,943.69 2,641,854.82 45,843,088.87
（2）存貨跌價準備
本期減少
存貨種類 期初賬面余額 本期計提額
轉回 轉銷
期末賬面余額
原 材 料 839,129.47 839,129.47
在 產 品 1,802,725.35 1,802,725.35
合 計 2,641,854.82 2,641,854.82
6、固定資產
（1）固定資產情況
項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
一、賬面原值合計： 10,432,975.86 7,000,570.53 17,433,546.39
房屋及建筑物 7,558,886.98 7,558,886.98
機器設備
運輸設備 2,425,927.61 7,000,570.53 9,426,498.14
其它設備 448,161.27 448,161.27
二、累計折舊合計： 6,402,635.98 254,697.06 6,657,333.04
房屋及建筑物 5,335,684.93 113,383.32 5,449,068.25
機器設備
運輸設備 899,970.64 130,020.06 1,029,990.70
其它設備 166,980.41 11,293.68 178,274.09
三、固定資產賬面凈值
合計
4,030,339.88
6,870,550.47 124,677.00
10,776,213.35
房屋及建筑物 2,223,202.05 113,383.32 2,109,818.73
機器設備
運輸設備 1,525,956.97 6,870,550.47 8,396,507.44
其它設備 281,180.86 11,293.68 269,887.18
四、減值準備合計
房屋及建筑物
機器設備
運輸設備
其它設備
五、固定資產賬面價值合計 4,030,339.88 6,870,550.47 124,677.00 10,776,213.35
房屋及建筑物 2,223,202.05 113,383.32 2,109,818.73
機器設備
運輸設備 1,525,956.97 6,870,550.47 8,396,507.44
其它設備 281,180.86 11,293.68 269,887.18
本期折舊額 元 。
7、在建工程
（1）工程項目明細
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值
異地搬遷工程 39,128,787.39 39,128,787.39 25,793,489.42 25,793,489.42
合計： 39,128,787.39 39,128,787.39 25,793,489.42 25,793,489.42
（2）在建工程項目變動情況
項目名稱 預算數 期初余額 本期增加 轉入固定資產其他減少 期末余額
前期費用 1,102,330.31 2,044,921.13 3,147,251.44
退熱冰 776,715.32 703,878.50 1,480,593.82
磺胺脒 2,838,989.50 1,029,748.58 3,868,738.08
優必達 2,276,956.77 1,572,409.55 3,849,366.32
格列喹酮 15,359.88 96,339.50 111,699.38
阿司匹林 3,349,259.25 1,003,180.78 4,352,440.03
卡巴匹林鈣 80,711.02 281,347.80 362,058.82
佐匹克隆 61,989.85 169,069.76 231,059.61
制劑車間 5,335,942.08 2,236,822.93 7,572,765.01
綜合樓 5,434,754.00 1,455,577.00 6,890,331.00
質檢部 595,513.69 10,592.64 606,106.33
輔助車間 128,199.30 33,570.00 161,769.30
污水站 30,999.50 15,884.05 46,883.55
磺胺 1,109,845.41 257,283.89 1,367,129.30
倉庫 1,167,121.03 169,592.67 1,336,713.70
公用工程 1,488,802.51 2，245,623.89 3,734,426.40
合計 25,793,489.42 13,335,297.97 39,128,787.39
在建工程期末余額較期初余額增加了13,335,297.97 元，主要原因系由于2009 年10 月公司開始整體異
地搬遷，形成的相關資產尚未全部完工所致。
8、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
（1）未確認遞延所得稅資產明細
項 目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 72,877,941.15 72,877,941.15
可抵扣虧損 -187,795,755.21 -185,768,392.70
合計 -114,917,814.06 -112,890,451.55
（2）引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異
項 目 暫時性差異金額
壞賬準備 69,968,182.24
存貨跌價準備 2,641,854.82
長期股權投資減值準備 651,000.00
無形資產減值準備 616,904.09
合計 72,877,941.15
9、資產減值準備明細
本期減少
項 目 期初賬面余額本期增加
轉回轉銷
期末賬面余額
壞賬準備 68,968,182.24 68,968,182.24
存貨跌價準備 2,641,854.82 2,641,854.82
長期股權投資減值準備 651,000.00 651,000.00
無形資產減值準備 616,904.09 616,904.09
合 計 72,877,941.15 72,877,941.15
10、短期借款
（1）短期借款分類：
項 目 期末余額 期初余額
抵押借款 0.00 16,000,000.00
保證借款 0.00 83,880,000.00
合 計 0.00 99,880,000.00
注：期末余額9988 萬元短期借款已全部償還。
11、應付賬款
(1)賬齡構成如下：
項 目 期末余額 期初余額
一年以內 9,772,870.15 22,553,638.43
一至二年 2,482,668.28 2,482,668.28
二至三年 947,011.06 947,011.06
三年以上 17,528,715.16 17,528,715.16
合計 30,731,264.65 43,512,032.93
（2）本報告期應付賬款中無應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。
12、預收款項
（1）按賬齡分類
賬 齡 期末余額 期初余額
一年以內 18,750,922.50 18,750,922.50
一至二年 6,374,692.26 6,374,692.26
二至三年 4,988,847.02 4,988,847.02
三年以上 13,545,621.27 13,545,621.27
合 計 43,660,083.05 43,660,083.05
（2）本報告期預收款項中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。
13、應付職工薪酬
項 目 期初賬面余額本期增加 本期減少 期末賬面余額
1、工資、獎金、津貼和補貼 2,926,568.67 2,406,334.47 520,234.20
2、職工福利費
3、社會保險費 4,358,967.35 780,000.00 1,560,131.24 3,578,836.11
4、住房公積金
5、工會經費、職工教育經費 411,693.05 411,693.05
合 計 4,770,660.40 3,186,334.47 5,205,039.34 4,510,763.36
14、應交稅費
項 目 期末余額 期初余額
增 值 稅 458,823.08 837,300.37
營 業 稅 7,315,149.45 7,315,149.45
城 建 稅 560,058.21 536,551.62
房 產 稅 124,671.52 290,196.10
土地使用稅 -15,547.04
企業所得稅 -1,851,340.65 -1,851,340.65
印 花 稅 49,904.79 67,594.39
個人所得稅 -191.69 565.31
防 洪 基 金 343,415.62 343,415.62
副食品價格調節基金 202,702.00 202,702.00
教育費附加 225,070.69 236,425.01
合 計 7,412,715.98 7,978,559.22
15、其他應付款
（1）按賬齡分類
項目 期末余額 期初余額
一年以內 156,664,209.63 8,974,011.68
一至二年 4,773,000.00 4,773,000.00
二至三年 3,782,041.76 3,782,041.76
三年以上 5,423,015.21 5,423,015.21
合計 170,642,266.60 22,952,068.65
（2）本報告期其他應付款中有應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況：
單位名稱 期末余額 期初余額
吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司 148,128,799.12 4,929,419.88
合計 148,128,799.12 4,929,419.88
16、長期借款
（1）長期借款分類
項目 期末余額 期初余額
保證借款 0.00 7,300,000.00
合計 0.00 7,300,000.00
17、股本
本次變動增減(+,-)
項目 期初余額 發行
股份
送
股
公積金
轉股 其他 小計
期末余額
一、有限售條件的股份 47,629,889.00 -11,936.00 -11,936.00 47,617,953.00
1、國家持股
2、國有法人持股
3、其他內資持股 47,629,889.00 -11,936.00 -11,936.00 47,617,953.00
其中：境內法人持股 47,629,889.00 -11,936.00 -11,936.00 47,617,953.00
境內自然人持股
4、外資持股
其中：境外法人持股
5、其他
二、無有限售條件的股份 110,613,743.00 11,936.00 11,936.00 110,625,679.00
1、人民幣普通股 110,613,743.00 11,936.00 11,936.00 110,625,679.00
2、其他
三、股份總數 158,243,632.00 158,243,632.00
18、資本公積
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
股本溢價 19,083,904.20 19,083,904.20
其他資本公積 14,112,239.13 14,112,239.13
合 計 33,196,143.33 33,196,143.33
19、盈余公積
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積金 808,013.14 808,013.14
合 計 808,013.14 808,013.14
20、未分配利潤
項目 金額 提取或分配比例
調整前 上年末未分配利潤 -183,647,934.35
調整 年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）
調整后 年初未分配利潤 -183,647,934.35
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -2,027,362.51
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風險準備
應付普通股股利
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 -185,675,296.86
21、營業收入、營業成本
（1）營業收入
項 目 本期發生額 上期發生額
營業收入：
主營業務收入 40,885,551.05 49,850,165.83
其他業務收入 7,351.11
營業收入合計 40,885,551.05 49,857,516.94
營業成本：
主營業務成本 18,945,608.34 26,767,443.41
其他業務支出 7,351.11
營業成本合計 18,945,608.34 26,774,794.52
（2）主營業務（分產品）
產品名稱 本期發生額 上期發生額
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
化工原料藥 9,889,957.30 9,350,236.47 12,103,653.88 12,217,772.32
制劑成品藥 30,995,593.75 9,595,371.87 37,746,511.95 14,549,671.09
合計 40,885,551.05 18,945,608.34 49,857,516.94 26,767,443.41
（3）公司前五名客戶的營業收入情況
客戶名稱 營業收入 占公司全部營業收入的比例(%)
佛山市南海北沙制藥有限公司 7,354,350.00 17.99%
吉林金泉寶山集團醫藥有限公司 3,585,205.47 8.77%
江蘇省潤天生化醫藥有限公司 1,712,883.35 4.19%
石家莊百福特藥業有限公司 1,488,214.60 3.64%
河南省康之源醫藥有限公司 1,019,310.00 2.49%
合計 15,159,963.42 37.08%
（4）營業收入較上年減少18%，營業成本較上年減少29.22%，主要原因為報告期內化工原料藥市場產品售
價變動的較大,公司壓縮了化工原料的生產銷售量。。
22、營業稅金及附加
項目 本期發生額 上期發生額 計繳標準
城市維護建設稅 196,997.71 312,916.86 7%
教育費附加 84,427.59 134,107.23 3%
合計 281,425.30 447,024.09
23、銷售費用
項目
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
各項明細合計 17,095,243.80 7,978,773.38
24、管理費用
項目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
各項明細合計 5,702,285.76 8,628,131.51
25、財務費用
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 968,064.97 6,840,593.08
減：利息收入 5,248.67
其 他 13,940.95 12,554.21
合 計 982,005.92 6,858,395.96
26、營業外收入
項 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
處置固定資產凈收益
其 他 120，135.00
合 計 120，135.00
27、營業外支出
項 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
處置固定資產凈損失 12,509.46
公益性捐贈支出
其 他 26,479.44 53,164.00
合 計 26,479.44 65,673.46
28、每股收益
(1)基本每股收益
項 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
凈利潤 -2,027,362.51 -18,865,275.98
期初股本總額 158,243,632.00 158,243,632.00
本期增加股本
本期增加股本月份
本期減少股本
本期減少股本月份
當期股本加權平均數 158,243,632.00 158,243,632.00
基本每股收益 -0.01 -0.12
稀釋每股收益 -0.01 -0.12
（2）基本每股收益的計算公式
基本每股收益=歸屬于普通股股東的凈利潤÷發行在外的普通股加權平均數
發行在外的普通股加權平均數=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
其中，S0 為期初股份總數；S1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si 為報告期因發行
新股或債轉股等增加股份數；Sj 為報告期因回購或縮股等減少股份數；M0 報告期月份數；Mi 為增加股份下一月份
起至報告期期末的月份數；Mj 為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。
（3）稀釋每股收益
報告期內公司未發行可轉換債券、認股權證等稀釋性潛在普通股，故稀釋每股收益等同于基本每股收益。
29、支付的其他與經營活動有關的現金
項 目 金額
備用金支出 5,694,083.58
各項費用支出 9,800,795.10
合計 15,494,878.68
八、關聯方關系及其交易
1、本企業的母公司情況
單位：萬元 幣種：人民幣
母公司名稱 關聯關系 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質
廣州無線電集團有限
公司
第一大股東
有限責任公司
（國有獨資）
廣州 趙友永
經營授權管理的國有資產；出口本企業
的產品；進出口本企業生產所需的設備
及原輔材料；制造、加工通信設備、視
頻產品、音響設備、電工器材、無線電
導航設備、電子測量儀器、電子玩具、
電子防盜設備、計算機及配件、金屬結
構件、金屬切削工具、模具、塑料制品；
電子產品及通信設備的設計、安裝、維
修；電子技術服務；批發和零售貿易（國
家專營專控商品除外）；代理進口生產電
子產品所需的設備及原輔材料。
續表
母公司名稱 注冊資本 母公司對本企業的持股
比例(%)
母公司對本企業的表決
權比例(%) 本企業最終控制方 組織機構代碼
廣州無線電集團有限
公司 5 億元 19.19% 19.19% 廣州市國資委 23121622-0
2、本企業的其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 組織機構代碼
吉林金泉寶山藥業集團股份有限公司 第二大股東 72487694-8
大連金泉寶山生物工程制藥有限公司 法人代表為本公司總經理 24291530-X
湖北省金地藥業股份有限公司 法人代表為本公司總經理 72209865-2
3、關聯交易情況
根據吉林省藥品監督管理局中藥前處理提取委托加工批件（編號2007035），公司與第二大股東吉林金泉寶
山藥業集團股份有限公司簽訂中藥前處理提取委托加工合同，委托第二大股東吉林金泉寶山藥業集團股份有限公
司按公司提供的原材料、生產工藝及相關質量標準進行中藥前處理和提取，公司按實際委托加工產量支付加工費。
委托加工費用實際發生情況如下： 單位：人民幣元
2010年1-6月 2009年1-6月
支付委托加工費 139,029.84 207,105.00
合 計 139,029.84 207,105.00
4、關聯方應收應付款項
單位：元 幣種：人民幣
關聯方名稱 關聯方性質 2010.6.30 2009.12.31
其他應付款：
吉林金泉寶山藥業集
團股份有限公司
第二大股東 148,128,799.12 4,929,419.88
九、補充資料
（一）凈資產收益率和每股收益
2010年1-6月 2009年1-6月
凈資產收益率（%） 每股收益 凈資產收益率（%） 每股收益
報告期利潤
全面
攤薄
加權
平均
基本
每
股收
益
稀釋每
股收益
全面攤薄
加權
平均
基本每
股收益
稀釋每
股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -30.85% -26.72% -0.01 -0.01 -63.37% -48.12% -0.12 -0.12
扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤
-24.66% -27.96% -0.01 -0.01 -2.78% -2.12% -0.01 -0.01
（二）非經常性損益計算表：
項 目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月
1.非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 -65,673.46
2.越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收發還、減免
3.計入當期損益的政府補助，但與公司正常業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定
批準定額或定量持續享受的政府補助除外。
4.計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
5.企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有投資單位可辨
認凈資產公允價值產生的收益
6.非貨幣性資產交換損益
7.委托他人投資或管理資產的損益
8、因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備
9.債務重組損益
10、企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用
11.交易價格顯失公允的交易生產的超過公允價值部分的損益
12.同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益
13.與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
14.除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易金融資產、交易性金融負債產生的公
允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益
15.單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
16.對外委托貸款取得的損益
17.采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益
18.根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整增加對當期損益的影響
19.受托經營取得的托管費收入
20.除上述各項之外的其他營業外收入和支出
21.其他符合非經營性損益定義的收益項目 93,655.56 -17,970,000.00
合 計 93,655.56 -18,035,673.46
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤計算過程：
所得稅費用影響數
稅后凈利潤影響數 93,655.56 -18,035,673.46
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -2,027,362.51 -18,865,275.98
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -2,121,018.07 -829,602.52
（三）現金流量表補充資料
項 目 合并 母公司
（1）將凈利潤調節為經營活動的現金流量
凈利潤 -2,027,362.51 -2,027,362.51
加：資產減值
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 254,697.06 254,697.06
無形資產攤銷
長期待攤費用的攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益） -120,135.00 -120,135.00
固定資產報廢損失
公允價值變動損失（減：收益）
財務費用（減：收益） 982,005.92 982,005.92
投資損失（減：收益）
遞延所得稅資產減少（減：增加）
遞延所得稅負債增加（減：減少）
存貨的減少（減：增加） 1,162,030.41 1,162,030.41
經營性應收項目的減少（減：增加） -6,251,494.18 -6,251,494.18
經營性應付項目的增加（減：減少） -20,281,904.14 -20,281,904.14
其他
經營活動產生的現金流量凈額 -26,282,162.44 -26,282,162.44
（２）不涉及現金收支的投資和籌資活動
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
（３）現金及現金等價物凈變動情況
現金的期末余額 739,473.60 739,473.60
減：現金的期初余額 1,024,781.94 1,024,781.94
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 -285,308.34 -285,308.34
（四）資產減值準備明細表
本期減少額
項 目 2009.12.31 本期計提額
轉回 轉銷
2010.6.30
一、壞賬準備合計
68,968,182.24
68,968,182.24
其中：應收賬款
40,058,217.16
40,058,217.16
其他應收款
28,909,965.08
28,909,965.08
二、存貨跌價準備合計 2,641,854.82 2,641,854.82
三、可供出售金融資產減值準備
四、持有至到期投資減值準備
五、長期股權投資減值準備 651,000.00 651,000.00
六、投資性房地產減值準備
七、固定資產減值準備
八、工程物資減值準備
九、在建工程減值準備
十、生產性生物資產減值準備
十一、油氣資產減值準備
十二、無形資產減值準備 616,904.09 616,904.09
十三、商譽減值準備
十四、其他
合 計 72,877,841.15 72,877,841.15
公司負責人 主管財務工作負責人 會計機構負責人
資產負債表（一）
編制單位：吉林制藥股份有限公司 金額單位：人民幣元
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
資 產
合并 母公司 合并 母公司
流動資產
貨幣資金 739,473.60 739,473.60 1,024,781.94 1,024,781.94
交易性金融資產
應收票據
應收賬款 89,218,893.50 89,218,893.50 84,724,341.85 84,724,341.85
預付款項 34,868,815.74 34,868,815.74 30,345,152.06 30,345,152.06
應收利息
應收股利
其他應收款 44,125,343.20 44,125,343.20 46,892,064.35 46,892,064.35
存貨 44,681,058.46 44,681,058.46 45,843,088.87 45,843,088.87
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計 213,633,584.50 213,633,584.50 208,829,429.07 208,829,429.07
非流動資產
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
投資性房地產
固定資產 10,767,213.35 10,767,213.35 4,030,339.88 4,030,339.88
在建工程
39,128,787.39 39,128,787.39
25,793,489.42 25,793,489.42
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計 49,896,000.74 49,896,000.74 29,823,829.30 29,823,829.30
資產總計 263,529,585.24 263,529,585.24 238,653,258.37 238,653,258.37
公司負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
資產負債表（二）
編制單位：吉林制藥股份有限公司 金額單位：人民幣元
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
負債及股東權益
合并 母公司 合并 母公司
流動負債
短期借款 99,880,000.00 99,880,000.00
交易性金融負債
應付票據
應付賬款 30,731,264.65 30,731,264.65 43,512,032.93 43,512,032.93
預收款項 43,660,083.04 43,660,083.04 43,660,083.05 43,660,083.05
應付職工薪酬 4,510,763.36 4,510,763.36 4,770,660.40 4,770,660.40
應交稅費 7,412,715.98 7,412,715.98 7,978,559.22 7,978,559.22
應付利息
應付股利
其他應付款 170,642,266.60 170,642,266.60 22,952,068.65 22,952,068.65
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 256,957,093.63 256,957,093.63 222,753,404.25 222,753,404.25
非流動負債
長期借款 7,300,000.00 7,300,000.00
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 7,300,000.00 7,300,000.00
負債合計 256,957,093.63 256,957,093.63 230,053,404.25 230,053,404.25
股東權益
股本 158,243,632.00 158,243,632.00 158,243,632.00 158,243,632.00
資本公積 33,196,143.33 33,196,143.33 33,196,143.33 33,196,143.33
減：庫存股
盈余公積 808,013.14 808,013.14 808,013.14 808,013.14
未分配利潤 -185,675,296.86 -185,675,296.86 -183,647,934.35 -183,647,934.35
其中：擬分配普通股股利
歸屬于母公司股東權益合計 6,572,491.61 6,572,491.61 8,599,854.12 8,599,854.12
少數股東權益
股東權益合計
6,572,491.61 6,572,491.61 8,599,854.12 8,599,854.12
負債和股東權益總計
263,529,585.24 263,529,585.24 238,653,258.37 238,653,258.37
公司負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
利 潤 表
編制單位：吉林制藥股份有限公司 金額單位：人民幣元
2010 年6 月30 日 2009 年6 月30 日
項 目
合并 母公司 合并 母公司
一、營業收入 40,885,551.05 40,885,551.05 50,346,115.13 49,857,516.94
減：營業成本 18,945,608.34 18,945,608.34 26,993,800.90 26,774,794.52
營業稅金及附加 281,425.30 281,425.30 448,136.35 447,024.09
銷售費用 17,095,243.80 17,095,243.80 8,066,455.58 7,978,773.38
管理費用 5,702,285.76 5,702,285.76 8,828,625.26 8,628,131.51
財務費用 982,005.92 982,005.92 6,932,899.01 6,858,395.96
資產減值損失 84,111.95
加：公允價值變動收益
投資收益 -17,791,866.91 -17,970,000.00
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
二、營業利潤 -2.121.018.07 -2.121.018.07 -18,799,780.83 -18,799,602.52
加：營業外收入 120,135.00 120,135.00
減：營業外支出 26,479.44 26,479.44 65,673.46 65,673.46
其中：非流動資產處置損失
三、利潤總額 -2,027,362.51 -2,027,362.51 -18,865,454.29 -18,865,275.98
減：所得稅費用
四、凈利潤 -2,027,362.51 -2,027,362.51 -18,865,454.29 -18,865,275.98
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -2,027,362.51 -2,027,362.51 -18,865,275.98 -18,865,275.98
少數股東損益 -178.31
五、每股收益
基本每股收益 -0.01 -0.01 -0.12 -0.12
稀釋每股收益 -0.01 -0.01 -0.12 -0.12
公司負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
現金流量表
編制單位：吉林制藥股份有限公司 2010 年1-6 月 金額單位：人民幣元
本期金額 上期金額 項目
合并 母公司 合并 母公司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 28,665,658.48 28,665,658.48 44,919,928.93 44,919,928.93
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置交易性金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 383,425.00 383,425.00 23,276,958.94 23,276,958.94
經營活動現金流入小計 29,049,083.48 29,049,083.48 68,196,887.87 68,196,887.87
購買商品、接受勞務支付的現金 32,642,180.43 32,642,180.43 23,996,062.31 23,996,062.31
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 2,648,600.17 2,648,600.17 2,690,085.05 2,690,085.05
支付的各項稅費 4,545,586.64 4,545,586.64 6,600,452.38 6,600,452.38
支付其他與經營活動有關的現金 15,494,878.68 15,494,878.68 13,792,589.10 13,792,589.10
經營活動現金流出小計 55,331,245.92 55,331,245.92 47,079,188.84 47,079,188.84
經營活動產生的現金流量凈額 -26,282,162.44 -26,282,162.44 21,117,699.03 21,117,699.03
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 7,250,100.00 7,250,100.00
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資
產收回的現金凈額
726,400.00 726,400.00
處置子公司及其他營業單位收到的現金
凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 7,976,500.00 7,976,500.00
購建固定資產、無形資產和其他長期資
產支付的現金
12,899,808.74 12,899,808.74
投資支付的現金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金
凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 12,899,808.74 12,899,808.74
投資活動產生的現金流量凈額 -12,899,808.74 -12,899,808.74 7,976,500.00 7,976,500.00
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資收到的
現金
取得借款收到的現金 147,000,000.00 147,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 147,000,000.00 147,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
償還債務支付的現金 107,180,000.00 107,180,000.00 51,409,645.85 51,409,645.85
分配股利、利潤或償付利息支付的現金923,337.16 923,337.16 3,129,473.45 3,129,473.45
其中：子公司支付給少數股東的股利、
利潤
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 108,103,337.16 108,103,337.16 54,539,119.30 54,539,119.30
籌資活動產生的現金流量凈額 38,896,662.84 38,896,662.84 -26,539,119.30 -26,539,119.30
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額 -285,308.34 -285,308.34 2,555,079.73 2,555,079.73
加：期初現金及現金等價物余額 1,024,781.94 1,024,781.94 158,568.02 158,568.02
六、期末現金及現金等價物余額 739,473.60 739,473.60 2,713,647.75 2,713,647.75
公司負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
母公司股東權益變動表
編制單位：吉林制藥股份有限公司 金額單位：人民幣元
2010 年1-6 月 2009 年度
項 目
股本 資本公積 減：庫藏股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 股本 資本公積 減：庫藏股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
一、上年年末余額 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -183,647,934.35 8,599,854.12 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -143,611,431.58 48,636,356.89
加：會計政策變更
前期會計差錯更正
二、本年年初余額 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -183,647,934.35 8,599,854.12 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -143,611,431.58 48,636,356.89
三、本年增減變動金額 -2,027,362.51 -2,027,362.51 -40,036,502.77 -40,036,502.77
（一）凈利潤 -2,027,362.51 -2,027,362.51 -40,036,502.77 -40,036,502.77
（二）直接計入所有者權益的利得和損失
1、可供出售金融資產公允價值變動凈額
2、權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響
3、與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
4、其他
上述（一）和（二）小計 -2,027,362.51 -2,027,362.51 -40,036,502.77 -40,036,502.77
（三）所有者投入和減少資本
1、所有者投入資本
2、股份支付計入所有者權益的金額
3、其他
（四）利潤分配
1、提取盈余公積
2、對股東的分配
3、其他
（五）所有者權益內部結轉
1、資本公積轉增股本
2、盈余公積轉增股本
3、盈余公積彌補虧損
4、其他
四、本年年末余額 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -185,675,296.86 6,572,491.61 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -183,647,934.35 8,599,854.12
公司負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
合并股東權益變動表
編制單位：吉林制藥股份有限公司 金額單位：人民幣元
本期金額 上年金額
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
項目
實收資本（或股
本） 資本公積
減：庫
存股
專項
儲備
盈余公積
一般
風險
準備
未分配利潤
其
他
少數股
東權益
所有者權益合
計 實收資本（或股
本） 資本公積
減：庫
存股
專項
儲備
盈余公積
一般
風險
準備
未分配利潤 其他
少數股東
權益
所有者權益合
計
一、上年年末余額 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -183,647,934.35 8,599,854.12 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -167,999,485.88 5,587.53 24,253,890.12
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -183,647,934.35 8,599,854.12 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -167,999,485.88 5,587.53 24,253,890.12
三、本年增減變動金額（減少以“-”
號填列）
-2,027,362.51 -2,027,362.51 -15,648,448.47 -5,587.53 -15,654,035.00
（一）凈利潤 -2,027,362.51 -2,027,362.51 -15,648,448.47 -178.31 -15,648,626.78
（二）直接計入所有者權益的利得和
損失
1．可供出售金融資產公允價值變
動凈額
2．權益法下被投資單位其他所有
者權益變動的影響
3．與計入所有者權益項目相關的
所得稅影響
4．其他
上述（一）和（二）小計 -2,027,362.51 -2,027,362.51 -15,648,448.47 -178.31 -15,654,035.00
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金
額
3．其他 -5,409.22 -5,409.22
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
四、本期期末余額 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -185,675,296.86 6,572,491.61 158,243,632.00 33,196,143.33 808,013.14 -183,647,934.35 0.00 8,599,854.12
公司負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
