| 發布日期： 2011-02-21 | 小 | 中 | 大 | 【關閉窗口】 |
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廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司2010年半年度報告
1 目錄 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情況...................................................................... 2 三、股本變動及股東情況................................................................ 4 四、董事、監事和高級管理人員情況...................................................... 6 五、董事會報告........................................................................ 6 六、重要事項.......................................................................... 8 八、備查文件目錄..................................................................... 83 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、 誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 (二) 如有董事未出席董事會，應當單獨列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事職務 未出席董事的說明 被委托人姓名 李成 董事長 公務出差 陳肇堂 周春生 獨立董事 公務出差 陸正華 (三) 公司半年度財務報告未經審計。 (四) 公司負責人姓名 李成 主管會計工作負責人姓名 林巧明 會計機構負責人（會計主管人員）姓名 林巧明 公司負責人李成、主管會計工作負責人林巧明及會計機構負責人（會計主管人員）林巧明聲明：保證 半年度報告中財務報告的真實、完整。 (五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 (六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 二、公司基本情況 (一) 公司信息 公司的法定中文名稱 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 公司的法定中文名稱縮寫 星湖科技 公司的法定英文名稱 starlake bioscience co., inc. zhaoqing guangdong 公司的法定英文名稱縮寫 starlake science 公司法定代表人 李成 (二) 聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 丁健 劉欣欣 聯系地址 廣東省肇慶市工農北路67 號 廣東省肇慶市工農北路67 號 電話 0758-2237526 0758-2291130 傳真 0758-2239449 0758-2239449 電子信箱 dj@starlake.com.cn sl@starlake.com.cn (三) 基本情況簡介 注冊地址 廣東省肇慶市工農北路67 號 注冊地址的郵政編碼 526040 辦公地址 廣東省肇慶市工農北路67 號 辦公地址的郵政編碼 506040 公司國際互聯網網址 http://www.starlake.com.cn 電子信箱 sl@starlake.com.cn 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 3 (四) 信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 《上海證券報》、《中國證券報》、《證券時報》、 《證券日報》 登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址 http://www.sse.com.cn 公司半年度報告備置地點 公司董事會辦公室、資本證券部、辦公室 (五) 公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 Ａ股 上海證券交易所 星湖科技 600866 (六) 主要財務數據和指標 1、主要會計數據和財務指標 單位:元 幣種:人民幣 本報告期末 上年度期末 本報告期末比上年度 期末增減(%) 總資產 1,929,879,938.34 1,497,632,631.13 28.86 所有者權益（或股東權益） 1,314,390,280.21 999,408,000.90 31.52 歸屬于上市公司股東的每股凈 資產（元／股） 2.5223 1.9179 31.51 報告期（1－6 月） 上年同期 本報告期比上年同期 增減(%) 營業利潤 203,178,667.21 56,529,989.85 259.42 利潤總額 200,166,270.18 57,265,429.61 249.54 歸屬于上市公司股東的凈利潤 170,312,220.66 52,170,526.45 226.45 歸屬于上市公司股東的扣除非 經常性損益的凈利潤 172,340,233.64 51,545,402.65 234.35 基本每股收益(元) 0.3268 0.1001 226.47 扣除非經常性損益后的基本每 股收益(元) 0.3307 0.0989 234.38 稀釋每股收益(元) 0.3268 0.1001 226.47 加權平均凈資產收益率(%) 13.08 6.51 增加6.57 個百分點 經營活動產生的現金流量凈額 127,991,924.01 164,863,274.39 -22.36 每股經營活動產生的現金流量 凈額（元） 0.2456 0.3164 -22.38 2、非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 金額 非流動資產處置損益 -1,790,055.03 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按 照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 1,361,000.00 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外， 持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價 值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融 負債和可供出售金融資產取得的投資收益 701,518.73 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -2,583,342.00 所得稅影響額 282,865.32 合計 -2,028,012.98 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 4 三、股本變動及股東情況 (一) 股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后 數量 比例 (%) 發 行 新 股 送 股 公 積 金 轉 股 其他 小計 數量 比 例 (%) 一、有限售條件 股份 101,240,749 19.43 -101,240,749 -101,240,749 0 0 1、國家持股 15,000,000 2.88 -15,000,000 -15,000,000 0 0 2、國有法人持股 86,240,749 16.55 -86,240,749 -86,240,749 0 0 3、其他內資持股 其中： 境內非國 有法人持股 境內自然 人持股 ４、外資持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 二、無限售條件 流通股份 419,861,780 80.57 101,240,749 101,240,749 521,102,529 100 1、人民幣普通股 419,861,780 80.57 101,240,749 101,240,749 521,102,529 100 2、境內上市的外 資股 3、境外上市的外 資股 4、其他 三、股份總數 521,102,529 100 521,102,529 100 股份變動的批準情況 原公司司非流通股股東廣東省肇慶市人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱“肇慶市國資 委”）在股權分置改革方案中承諾：在符合減持比例限制的前提下（非流通股份自獲得流通權之日起 12 個月內不上市交易或轉讓，在前項承諾期期滿后的12 個月內，減持比例不超過總股本的5%，24 個 月內減持比例不超過總股本的10%），只有當公司年度股東大會通過會計師出具的標準無保留意見的 年度審計報告，且該年經審計的凈資產收益率達到6%或以上之后，肇慶市國資委所持有的股票才具有 在以后年度通過二級市場掛牌交易的權利。2009 年2 月13 日，肇慶市國資委與廣東省廣新外貿集團 有限公司（以下簡稱“廣新集團”）簽署了《廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司人民幣普通股股份 轉讓協議》，將其持有的星湖科技股份中的86,240,749 股轉讓給廣新集團。廣新集團承諾在登記結算 公司過戶至其名下之日起五年內不向任何第三方以任何形式直接或間接轉讓該次受讓的星湖科技股 份，并繼續履行肇慶市國資委在股權分置改革時作出的關于其所持股份須在滿足經審計年凈資產收益 率達到6％或以上的條件后才能在二級市場上流通的承諾。 立信大華會計師事務所有限公司對公司 2009 年度財務報告進行了審計，并出具了“立信大華審字【2010】686 號”標準無保留意見審計報告， 確認公司2009 年度全面攤薄凈資產收益率達22.47%，超過了6%。公司2010 年3 月26 日召開的2009 年度股東大會審議通過了該審計報告。根據原流通股股東在股權分置改革時所作出的承諾，相關股東 所持限售股已具備上市流通的條件，上市流通日為2010 年6 月30 日。 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 5 (二) 股東和實際控制人情況 1、股東數量和持股情況 單位：股 報告期末股東總數 62,262 戶 前十名股東持股情況 股東名稱 股東 性質 持股 比例 (%) 持股總數 報告 期內 增減 持有有限 售條件股 份數量 質押或凍結的股份數 量 廣東省廣新外貿集團有限公司 國有 法人 16.55 86,240,749 質押 43,120,374 招商優質成長股票型證券投資基金 未知3.92 20,437,576 未知 長信金利趨勢股票型證券投資基金 未知2.88 15,045,792 未知 肇慶市人民政府國有資產監督管 理委員會 國家2.88 15,000,000 未知 華寶興業行業精選股票型證券投 資基金 未知2.02 10,510,328 未知 工銀瑞信穩健成長股票型證券投 資基金 未知1.57 8,181,249 未知 招商核心價值混合型證券投資基金 未知1.54 8,015,775 未知 華寶興業多策略增長證券投資基金 未知1.34 6,971,564 未知 申銀萬國證券股份有限公司 未知1.18 6,148,700 未知 中銀藍籌精選靈活配置混合型證 券投資基金 未知1.17 6,074,435 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量股份種類及數量 廣東省廣新外貿集團有限公司 86,240,749 人民幣普通股 86,240,749 招商優質成長股票型證券投資 基金 20,437,576 人民幣普通股 20,437,576 長信金利趨勢股票型證券投資 基金 15,045,792 人民幣普通股 15,045,792 肇慶市人民政府國有資產監督 管理委員會 15,000,000 人民幣普通股 15,000,000 華寶興業行業精選股票型證券 投資基金 10,510,328 人民幣普通股 10,510,328 工銀瑞信穩健成長股票型證券 投資基金 8,181,249 人民幣普通股 8,181,249 招商核心價值混合型證券投資 基金 8,015,775 人民幣普通股 8,015,775 華寶興業多策略增長證券投資 基金 6,971,564 人民幣普通股 6,971,564 申銀萬國證券股份有限公司 6,148,700 人民幣普通股 6,148,700 中銀藍籌精選靈活配置混合型 證券投資基金 6,074,435 人民幣普通股 6,074,435 上述股東關聯關系或一致行動 的說明 招商優質成長股票型證券投資基金、招商核心價值混合型證券投資 基金同屬招商基金管理有限公司 2、控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 6 四、董事、監事和高級管理人員情況 (一) 董事、監事和高級管理人員持股變動 報告期內公司董事、監事、高級管理人員持股未發生變化。 (二) 新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況 獨立董事王學琛因個人原因辭去獨立董事職務，經2010 年3 月26 日召開的2009 年年度股東大會審議 通過，補選王曉華為公司的獨立董事。 五、董事會報告 (一) 報告期內整體經營情況的討論與分析 1、報告期內公司經營情況 報告期內，在公司董事會的帶領下，公司狠抓生產經營及改革發展的 各項舉措，艱苦奮斗，拼搏奮進，積極應對日益激烈的市場競爭新挑戰，努力克服原材料大幅漲價等 困難，乘去年生產經營飛躍發展的良好勢頭，報告期內實現銷售收入7.5 億，利潤總額2 億，分別較 去年同期增長33％和249％。 （1）狠抓市場開拓，精心策劃營銷促增長。堅持以市場為導向、謀求效益最大化的經營理念，進一 步加強營銷隊伍建設，增強業務人員的工作責任感，細化指標，落實責任，加大考核激勵力度；及時 了解、掌握和分析市場動態信息，精心策劃和布局市場，制定有效的營銷策略和靈活的銷售措施。 （2）進一步優化產品結構，促進轉型提效益。在去年下半年，通過自主技術改造，再次擴大了具有 核心技術優勢的核苷酸類產品的生產能力，使產能增加50%，擴大了主要盈利產品的產銷規模，形成 了以高科技、高效益、高成長性產品為“拳頭”，帶動企業的轉型發展。 （3）加大技術創新力度，技術進步和新產品開發有新的突破。通過成立多個技術攻關小組，針對現 有產品技術上水平進行聯合攻關，使有的主導產品的主要技術指標提升了10%至15%，而且通過技術進 步的驅動提升生產效率，取得產量的增長。新產品研發取得了新突破，一批研發成果具備了產業化轉 化的成熟條件，有的新產品項目蓄勢待發。 （4）深入技改挖潛，狠抓節能降耗。大力開展技改技革，采用節能新設備新技術，實行新材料代用 和能源的合理調配使用，加強節能任務指標的分解落實，實施節能降耗激勵政策，降低了產品綜合能 耗。 （5）抓好項目建設，為發展蓄勢。按照公司的戰略決策部署，加強項目管理，落實項目責任制，積 極協調各方關系，努力克服各種困難，全力推進各項目建設工作。 2、存在的困難和問題 （1）市場競爭進一步激烈，市場形勢更加嚴峻，產品銷售壓力增大； （2)原材料、燃料價格持續上漲，大幅增大了成本壓力； （3)人才資源緊缺，公司項目建設和轉型升級發展急需的適用人才、高端人才滯后。 3、報告期內，公司資產、負債項目變化情況分析 （1）報告期末，交易性金融資產較期初增5047.06％，主要原因是公司子公司認購新股中簽未賣出 所致； （2）報告期末，應收賬款較期初增加45.19％，主要原因是公司銷售規模擴大 ，銷售收入增加使 得應收債權增加所致； （3）報告期末，預付款項較期初增加281.43％，主要原因是公司本期預付原材料購貨款、購地款 及設備預付款等增加所致； （4）報告期末，可供出售金融資產較期初增加228,009,628.00 元，主要原因是公司持有的廣發證 券股票上市流通，按公允價值確認所持有股份為可供出售金融資產所致； （5）報告期末，長期股權投資較期初減少32.94%，主要原因是廣發證券于2010 年2 月12 日上市， 本公司將原按成本法確認的長期股權投資轉至按公允價值確認所持有股份為可供出售金融資產及上海 博星公司本期虧損所致； （6）報告期末，在建工程較期初增加55.74%，主要原因是公司本期新材料項目、生物工程基地技 改項目增加所致； （7）報告期末，短期借款較期初增加42.71%，主要原因是公司銷售規模增大相應增加借款所致； （8）報告期末，預收賬款較期初減少79.33%，主要原因是公司本期預收客戶貨款較上期末減少所 致； （9）報告期末，應付職工薪酬較期初減少55.74%，主要原因是公司本期發放了上年末計提的專項 特別獎勵所致； 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 7 (10)報告期末，其他應付款較期初增加136.91%，主要原因是公司本期末未支付的運輸費、銷售傭 金、水電費等較上期末增加所致； (11) 報告期末，一年內到期的非流動負債較期初增加150.00%及長期借款較期初減少41.18%，主要 原因是公司將一年內到期的貸款從長期借款科目調整至一年內到期的非流動負債科目所致； (12) 報告期末，資本公積較期初增加134.68%，主要原因是公司將所持有的廣發證券股份的公允價 值變動確認為其他資本公積所致； (13)報告期末，少數股東權益較期初增加173.28%，主要原因是公司子公司廣東星湖新材料有限公 司其他股東本期注入資本所致。 4、報告期內，利潤項目變化情況分析 (1) 報告期內，營業總收入較去年同期增加33.24%，主要原因是公司本期主要產品的銷售量和銷售 價格較去年同期增加所致： (2) 報告期內，財務費用較去年同期減少48.79%，主要原因是借款平均金額較去年同期減少、利率 下降，使利息支出減少所致； (3) 報告期內，資產減值損失較去年同期增加1463.03%，主要原因是應收賬款和其他應收款余額較 去年同期增加使計提的壞賬準備相應增加所致； (4) 報告期內，投資收益較去年同期減少110.52%，主要原因是去年同期收到上海百匯生物芯片有 限公司的約定收益，而本期沒有此項收益所致； (5) 報告期內，營業外收入較去年同期增加52.98%，主要原因是公司本期收到的與收益相關的政府 補助增加所致； (6) 報告期內，營業外支出較去年同期增加1874.81%，主要原因是公司本期固定資產處置損失和對 外捐贈增加所致； (7) 報告期內，所得稅費用較去年同期增加461.04%，主要原因是公司本期銷售收入增加和產品銷 售毛利率上升導致利潤總額增加所致。 5、報告期內，現金流量表項目變化情況分析 (1) 報告期內，經營活動產生的現金流量凈額較去年同期減少22.36%，主要原因是公司本期預付原 材料購貨款增加及支付的各項稅費較上年同期增加所致； (2) 報告期內，投資活動產生的現金流量凈額為-13,277 萬元，比去年同期的-2,293 萬元減少10,984 萬元，主要原因是公司本期購建固定資產、及對子公司新材料公司投資支付的現金等使投資活動現金 流出增加所致； (3) 報告期內，籌資活動產生的現金流量凈額為8,659 萬元，比去年同期的-9,520 萬元增加18,179 萬元，主要原因是公司子公司廣東星湖新材料有限公司本期吸收股東出資款7500 萬元及借款增加使籌 資活動現金流入增加，且本期償還債務支付的現金較上期減少所致。 (二) 公司主營業務及其經營狀況 1、主營業務分行業、產品情況表 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 營業收入 營業成本 營業利 潤率 (%) 營業收入 比上年同 期增減(%) 營業成本 比上年同 期增減(%) 營業利潤率 比上年同期 增減(%) 分行業 生化藥銷售 134,607,348.71 71,432,977.55 46.93 -1.51 -32.63 增加24.52 個 百分點 調味品銷售 390,601,358.33 185,661,480.41 52.47 48.09 17.24 增加12.51 個 百分點 飼料添加劑銷售 222,208,930.90 162,941,155.92 26.67 40.80 17.36 增加14.65 個 百分點 分產品 肌苷、利巴韋林、 脯氨酸等銷售 134,607,348.71 71,432,977.55 46.93 -1.51 -32.63 增加24.52 個 百分點 呈味核苷酸、味精、 雞精、醬油等銷售 390,601,358.33 185,661,480.41 52.47 48.09 17.24 增加12.51 個 百分點 蘇氨酸等銷售 222,208,930.90 162,941,155.92 26.67 40.80 17.36 增加14.65 個 百分點 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 8 2、主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減(%) 國內銷售 529,865,081.64 12.83 出口銷售 217,633,112.48 145.08 (三) 公司投資情況 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況 （1）公司下屬生物工程基地4000 噸I+G 擴產項目，項目總投資48,459 萬元，報告期內投入 1,798.47 萬元，累計投入1,798.47 萬元，項目按計劃實施進行，該項目在募集資金到位前用自有資 金先行投入。 2、公司下屬廣東星湖新材料有限公司10 萬噸高精度鋁板帶項目，項目總投資103,000 萬元，報 告期內投入6,230.98 萬元，累計投入6,230.98 萬元，項目按計劃實施進行。 六、重要事項 (一) 公司治理的情況 公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等法律法規和中國證監會、上海 證券交易所發布的有關公司治理的規范文件要求，結合公司實際情況，建立健全公司法人治理結構， 進一步建立和完善各項規章制度，不斷提升公司的治理水平。 報告期內，為貫徹落實中國證監會 《關于做好上市公司2009 年年度報告及相關工作的公告》（證監會公告〔2009〕34 號）的相關規定， 進一步提高公司內控和治理水平，公司依據相關文件要求對現有的內控制度進行了認真梳理，并按要 求修訂了《關聯交易內部控制制度》、《對外擔保內部控制制度》、《內部控制制度》及相關配套制 度，進一步完善公司信息披露管理的系列制度，修訂了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《內 幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》。 報告期內，根據廣東證監局《關于開 展上市公司信息披露檢查專項活動的通知》（廣東證監〔2010〕30 號）的要求，公司成立了信息披露 檢查專項活動領導小組，李成董事長為組長、羅寧總經理為副組長，董事會辦公室具體負責，從2 月 22 日至4 月30 日，對公司有關信息披露管理制度建立情況；以及公司2008 年至2009 年期間公司信 息披露管理制度的執行情況；內幕信息管理制度執行情況；股票交易異常波動及檢查情況；持股5%以 上股東、公司董事、監事和高級管理人員持股變動檢查情況；公司治理完善和內控制度健全情況等六 個方面，進行了自查，針對自查發現的問題進行分析，編制了《自查分析報告》，對自查中發現需整 改的事項明確了整改措施、整改時間和整改責任人，提交董事會審議，獨立董事對信息披露內控制度 的審核發表了專項意見。 報告期內，廣東證監局對公司2009 年年度報告和信息披露工作制度建立、 執行情況以及公司開展信息披露檢查專項活動情況進行了現場檢查，并于6 月29 日印發了〔2010〕29 號《現場檢查結果告知書》，指出了檢查中發出的問題，提出了具體的整改要求。2010 年7 月27 日 董事會審議通過了《整改報告》（詳見公告臨2010-024 號）。公司目前正按告知書的要求及《整改報 告》開展相關的整改工作。 (二) 報告期實施的利潤分配方案執行情況 根據公司于2010 年3 月26 日召開的2009 年年度股東大會決議，公司2009 年度利潤分配方案為： 以公司2009 年末總股本521,102,529 股為基數，每10 股派發現金股利1.50 元（含稅），總計派發現 金股利78,165,379.35 元，剩余102,111,474.97 元結轉到下一年度。本年度不進行公積金轉增股本。 2010 年5 月11 日公司在《上海證券報》、《中國證券報》、《證券時報》、《證券日報》及上 海證券交易所網站上刊登了《2009 年度利潤分配實施公告》，截止2010 年5 月21 日，本次利潤分配 已實施完畢。 (三) 報告期內現金分紅政策的執行情況 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 9 1、公司現金分紅政策： （1）公司可以進行中期現金分紅。 （2）公司每年將根據當期的經營情況和項目投資的資金需求計劃，在充分考慮股東的利益的基礎 上正確處理公司的短期利益及長遠發展的關系，確定合理的股利分配方案。若公司實施年度利潤分配 方案，則應當保證現金分紅比例不低于當期實現的可分配利潤的百分之三十。確因特殊原因不能達到 上述比例的，董事會應當向股東大會作特別說明。若存在公司股東違規占有公司資金情況的，公司應 當扣減該股東所分配的現金股利，以償還其占用的資金。 2、報告期內現金分紅實施情況 根據公司于2010 年3 月26 日召開的2009 年年度股東大會決議，公司2009 年度利潤分配方案為： 以公司2009 年末總股本521,102,529 股為基數，每10 股派發現金股利1.50 元（含稅），總計派發現 金股利78,165,379.35 元，剩余102,111,474.97 元結轉到下一年度。本年度不進行公積金轉增股本。 2010 年5 月11 日公司在《上海證券報》、《中國證券報》、《證券時報》、《證券日報》及上 海證券交易所網站上刊登了《2009 年度利潤分配實施公告》，截止2010 年5 月21 日，本次利潤分配 已實施完畢。 (四) 重大訴訟仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。 (五) 破產重整相關事項 本報告期公司無破產重整相關事項。 (六) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況 1、證券投資情況 序 號 證券 品種 證券代碼 證券簡稱 最初投資成本 （元） 持有數 量 （股） 期末賬面價值 （元） 占期末 證券投 資比例 （％） 報告期損益 （元） 1 股票 300072 三聚環保 825,503.71 18,000 734,760.00 40.21 -90,743.71 2 股票 601106 中國一重 695,400.00 122,000 655,140.00 35.85 -40,260.00 3 股票 002419 天虹商場 120,000.00 3,000 102,570.00 5.61 -17,430.00 4 股票 300086 康芝藥業 90,000.00 1,500 78,780.00 4.31 -11,220.00 5 股票 300080 新大新材 65,100.00 1,500 54,000.00 2.96 -11,100.00 6 股票 002440 閏土股份 46,800.00 1,500 46,800.00 2.56 0 7 股票 002418 康盛股份 39,960.00 2,000 33,740.00 1.85 -6,220.00 8 股票 300094 國聯水產 28,760.00 2,000 28,760.00 1.57 0 9 股票 002441 眾業達 19,950.00 500 19,950.00 1.09 0 10 股票 002404 嘉欣絲綢 22,000.00 1,000 17,930.00 0.99 -4,070.00 期末持有的其他證券投資 81,240.00 / 54,775.00 3.00 -26,465.00 報告期已出售證券投資損益 / / / / 909,027.44 合計 2,034,713.71 / 1,827,205.00 100 701,518.73 2、持有其他上市公司股權情況 單位：元 證券代 碼 證 券 簡 稱 最初投資成本 占該公 司股權 比例 （％） 期末賬面價值 報告期損益 報告期所有者權 益變動 會計核 算科目 股 份 來 源 000776 廣 發 證 券 5,174,190.00 0.3 228,009,628.00 2649435.15 222835438.00 可供出 售金融 資產 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 10 (七) 報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 本報告期公司無收購及出售資產、吸收合并事項。 (八) 重大關聯交易 本報告期公司無重大關聯交易事項。 (九) 重大合同及其履行情況 1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額10％以上（含10％）的托管、承包、租賃事項 (1) 托管情況 本報告期公司無托管事項。 (2) 承包情況 本報告期公司無承包事項。 (3) 租賃情況 本報告期公司無租賃事項。 2、擔保情況 本報告期公司無擔保事項。 3、委托理財情況 本報告期公司無委托理財事項。 4、其他重大合同 本報告期公司無其他重大合同。 (十) 承諾事項履行情況 1、公司或持股5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 承諾事項 承諾內容 履行情況 股改承諾 肇慶市國資委在股權分置改革方案中特別承諾：在符合減持比例限 制的前提下（非流通股份自獲得流通權之日起12 個月內不上市交 易或轉讓，在前項承諾期期滿后的12 個月內，減持比例不超過總 股本的5%，24 個月內減持比例不超過總股本的10%），只有當公司 年度股東大會通過會計師出具的標準無保留意見的年度審計報告， 且該年經審計的凈資產收益率達到6%或以上之后，其所持有的股票 才具有在以后年度通過二級市場掛牌交易的權利。 報告期內，肇 慶市國資委履 行承諾，沒有 發生違反承諾 的事項。 收購報告書或 權益變動報告 書中所作承諾 1、《廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司簡式權益變動報告》： 肇慶市國資委承諾除本次協議轉讓所持星湖科技86,240,749 股股 份外，在未來12 個月內沒有繼續增加或減少上市公司股份的計劃。 2、《廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司詳式權益變動報告書》： 廣新集團承諾（1）保持星湖科技現有主營業務穩定，通過資源整 合，提升星湖科技的綜合實力，推動星湖科技業務發展；（2）保 持星湖科技的注冊地和納稅地不變；（3）保持星湖科技員工的基 本穩定；（4）自標的股份在登記結算公司過戶到廣新集團名下之 日起五年內不向任何第三方以任何形式直接或間接轉讓本次受讓 的星湖科技股份；（5）繼續履行肇慶市國資委在星湖科技股權分 置改革時作出的關于其所持股份須在滿足經審計年凈資產收益率 達到6％或以上的條件后才能在二級市場上流通的承諾。 報告期內，肇 慶市國資委、 廣新集團履行 承諾，沒有發 生違反承諾的 事項。 (1) 截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的業績承諾：否 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 11 (2) 截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的注入資產、資產整合承諾：否 (十一) 聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 是 原聘任 現聘任 境內會計師事務所名稱 廣東大華德律會計師事務所 立信大華會計師事務所有限公 司 境內會計師事務所報酬 60 境內會計師事務所審計年限 12 1 鑒于廣東大華德律會計師事務所全部業務和人員被北京立信會計師事務所有限公司合并，合并后 更名為立信大華會計師事務所有限公司。為維護公司及股東利益，同時保持公司審計機構的穩定性和 持續性，經2010 年1 月25 日公司2010 年臨時股東大會審議通過，聘立信大華會計師事務所有限公司 為公司的財務審計機構。 (十二) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 本報告期公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、 行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 (十三) 其他重大事項的說明 公司董事會于2010 年7 月7 日召開六屆十九次會議，審議通過了《關于公司以現金認購廣東珠江 橋生物科技股份有限公司新增股份及轉讓部分商標權的議案》，同意與珠江橋全體股東簽訂《廣東珠 江橋生物科技股份有限公司增資擴股協議》，并與珠江橋簽訂《商標轉讓協議》。本次認購股份后， 公司共持有珠江橋股份8,602,578 股，占其總股本的11％，為珠江橋的第二大股東。本次認購股份經 公司董事會審議通過后，仍需獲得珠江橋相關主管部門審核批準。本次部分商標權轉讓后，公司及全 資子公司肇慶星湖調味品有限公司將停止醬油、復合調味料及味精的產銷業務，對公司持續經營能力、 損益及資產狀況不構成重要影響。（詳見2010 年7 月9 日公司臨2010-021、022 公告） 公司于2010 年3 月26 日召開2009 年年度股東大會，審議通過了公司非公開發行股票進行年增4000 噸呈味核苷酸二鈉項目，報告期內項目的相關審批程序仍在辦理中。 (十四) 信息披露索引 事項 刊載的報刊名稱及版面刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 重大事項公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年1 月5 日http://www.sse.com.cn 復牌公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年1 月9 日http://www.sse.com.cn 董事會會議決議公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年1 月9 日http://www.sse.com.cn 召開2010 年第一次 臨時股東大會的通知 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年1 月9 日http://www.sse.com.cn 2010 年第一次臨時 股東大會會議公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年1 月26 日http://www.sse.com.cn 2009 年年度業績預 增公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年1 月26 日http://www.sse.com.cn 獨立董事辭職公告 《上海證券報》、《中2010 年3 月3 日http://www.sse.com.cn 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 12 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 董事會會議決議公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年3 月6 日http://www.sse.com.cn 監事會會議決議公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年3 月6 日http://www.sse.com.cn 關于2010 年度日常 關聯交易預計的公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年3 月6 日http://www.sse.com.cn 召開2009 年年度報 告說明會的通知 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年3 月6 日http://www.sse.com.cn 召開2009 的年度股 東大會的通知 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年3 月6 日http://www.sse.com.cn 關于非公開發行股份 事宜獲廣東省國資委 批復同意的公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年3 月23 日http://www.sse.com.cn 關于召開2009 年年 度股東大會的二次通 知 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年3 月23 日http://www.sse.com.cn 2009 年年度股東大 會決議公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年3 月27 日http://www.sse.com.cn 董事會會議決議公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年3 月27 日http://www.sse.com.cn 新藥獲批的公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年3 月30 日http://www.sse.com.cn 關于控股子公司取得 藥物臨床試驗批件的 公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年4 月28 日http://www.sse.com.cn 2009 年度利潤分配 實施公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年5 月11 日http://www.sse.com.cn 股改限售流通股上市 公告 《上海證券報》、《中 國證券報》、《證券時 報》、《證券日報》 2010 年6 月25 日http://www.sse.com.cn 七、財務會計報告（未經審計） (一) 財務報表 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 13 合并資產負債表 2010 年6 月30 日 編制單位:廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 年初余額 流動資產： 貨幣資金 394,954,726.82 313,149,517.82 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 1,827,205.00 35,500.00 應收票據 56,704,727.66 73,850,853.87 應收賬款 134,174,502.18 92,415,954.14 預付款項 137,038,591.93 35,927,277.87 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 14,954,332.01 12,708,103.16 買入返售金融資產 存貨 187,404,944.76 158,693,493.08 一年內到期的非流動 資產 其他流動資產 流動資產合計 927,059,030.36 686,780,699.94 非流動資產： 發放委托貸款及墊款 可供出售金融資產 228,009,628.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 21,020,339.86 31,344,077.46 投資性房地產 固定資產 630,965,672.54 666,147,218.74 在建工程 31,499,039.23 20,225,896.50 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 55,559,615.12 58,161,959.06 開發支出 29,668,119.37 28,407,850.19 商譽 長期待攤費用 1,076,214.07 1,542,649.45 遞延所得稅資產 5,022,279.79 5,022,279.79 其他非流動資產 非流動資產合計 1,002,820,907.98 810,851,931.19 資產總計 1,929,879,938.34 1,497,632,631.13 流動負債： 短期借款 284,000,000.00 199,000,000.00 向中央銀行借款 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 14 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 18,686,400.00 應付賬款 85,932,483.37 100,707,424.37 預收款項 3,538,972.29 17,122,292.44 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 19,780,836.87 44,693,491.03 應交稅費 28,196,221.05 35,044,499.14 應付利息 應付股利 其他應付款 43,341,803.72 18,294,321.29 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動 負債 50,000,000.00 20,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 533,476,717.30 434,862,028.27 非流動負債： 長期借款 25,000,000.00 42,500,000.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 25,000,000.00 42,500,000.00 負債合計 558,476,717.30 477,362,028.27 所有者權益（或股東權 益）： 實收資本（或股本） 521,102,529.00 521,102,529.00 資本公積 388,296,808.41 165,461,370.41 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 132,567,247.17 132,567,247.17 一般風險準備 未分配利潤 272,423,695.63 180,276,854.32 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者 權益合計 1,314,390,280.21 999,408,000.90 少數股東權益 57,012,940.83 20,862,601.96 所有者權益合計 1,371,403,221.04 1,020,270,602.86 負債和所有者權益 總計 1,929,879,938.34 1,497,632,631.13 法定代表人：李成 主管會計工作負責人：林巧明 會計機構負責人：林巧明 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 15 母公司資產負債表 2010 年6 月30 日 編制單位:廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 年初余額 流動資產： 貨幣資金 294,329,339.34 231,163,004.19 交易性金融資產 應收票據 56,704,727.66 73,850,853.87 應收賬款 133,315,241.46 89,405,128.94 預付款項 77,914,068.41 35,873,073.16 應收利息 應收股利 其他應收款 55,045,318.36 44,845,601.85 存貨 175,795,311.54 147,476,153.52 一年內到期的非流動 資產 其他流動資產 流動資產合計 793,104,006.77 622,613,815.53 非流動資產： 可供出售金融資產 228,009,628.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 143,770,339.86 115,844,077.46 投資性房地產 固定資產 623,408,692.48 658,490,973.25 在建工程 28,228,264.26 20,225,896.50 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 52,307,448.06 54,786,292.02 開發支出 14,962,595.33 14,962,595.33 商譽 長期待攤費用 1,076,214.07 1,542,649.45 遞延所得稅資產 5,022,279.79 5,022,279.79 其他非流動資產 非流動資產合計 1,096,785,461.85 870,874,763.80 資產總計 1,889,889,468.62 1,493,488,579.33 流動負債： 短期借款 284,000,000.00 199,000,000.00 交易性金融負債 應付票據 18,686,400.00 應付賬款 84,547,753.46 99,259,589.78 預收款項 3,292,147.85 16,882,392.89 應付職工薪酬 19,727,480.48 44,679,283.74 應交稅費 27,954,765.27 34,673,736.71 應付利息 應付股利 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 16 其他應付款 48,839,259.26 24,014,468.47 一年內到期的非流動 負債 50,000,000.00 20,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 537,047,806.32 438,509,471.59 非流動負債： 長期借款 25,000,000.00 42,500,000.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 25,000,000.00 42,500,000.00 負債合計 562,047,806.32 481,009,471.59 所有者權益（或股東權 益）： 實收資本（或股本） 521,102,529.00 521,102,529.00 資本公積 388,250,125.20 165,414,687.20 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 132,567,247.17 132,567,247.17 一般風險準備 未分配利潤 285,921,760.93 193,394,644.37 所有者權益（或股東權益） 合計 1,327,841,662.30 1,012,479,107.74 負債和所有者權益 （或股東權益）總計 1,889,889,468.62 1,493,488,579.33 法定代表人：李成 主管會計工作負責人：林巧明 會計機構負責人：林巧明 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 17 合并利潤表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額 一、營業總收入 749,799,349.86 562,728,093.00 其中：營業收入 749,799,349.86 562,728,093.00 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 544,872,088.93 520,851,934.26 其中：營業成本 421,884,579.10 407,651,094.68 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 4,518,181.30 4,208,824.18 銷售費用 29,621,104.73 29,678,628.61 管理費用 79,925,550.39 66,896,007.48 財務費用 6,452,024.04 12,598,640.93 資產減值損失 2,470,649.37 -181,261.62 加：公允價值變動收益（損失以 “－”號填列） -207,508.71 投資收益（損失以“－”號填 列） -1,541,085.01 14,653,831.11 其中：對聯營企業和合營企 業的投資收益 -5,099,547.60 11,096,640.61 匯兌收益（損失以“－”號填 列） 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 203,178,667.21 56,529,989.85 加：營業外收入 1,472,535.60 962,546.76 減：營業外支出 4,484,932.63 227,107.00 其中：非流動資產處置損失 1,901,590.63 205,107.00 四、利潤總額（虧損總額以“－”號 填列） 200,166,270.18 57,265,429.61 減：所得稅費用 30,453,710.65 5,428,080.58 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 169,712,559.53 51,837,349.03 歸屬于母公司所有者的凈利潤 170,312,220.66 52,170,526.45 少數股東損益 -599,661.13 -333,177.42 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.3268 0.1001 （二）稀釋每股收益 0.3268 0.1001 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合收益 總額 歸屬于少數股東的綜合收益總額 法定代表人：李成 主管會計工作負責人：林巧明 會計機構負責人：林巧明 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 18 母公司利潤表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額 一、營業收入 744,685,714.38 558,930,943.37 減：營業成本 418,152,539.32 404,722,899.08 營業稅金及附加 4,482,124.06 4,176,065.23 銷售費用 28,833,254.31 29,280,747.39 管理費用 77,621,638.77 65,368,372.20 財務費用 6,510,049.00 12,627,568.23 資產減值損失 2,538,754.29 -180,289.48 加：公允價值變動收益（損失以 “－”號填列） 投資收益（損失以“－”號 填列） -2,450,112.45 14,653,831.11 其中：對聯營企業和合營 企業的投資收益 -5,099,547.60 11,096,640.61 二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 204,097,242.18 57,589,411.83 加：營業外收入 1,472,535.60 962,546.76 減：營業外支出 4,474,932.63 227,107.00 其中：非流動資產處置損失 1,901,590.63 205,107.00 三、利潤總額（虧損總額以“－”號 填列） 201,094,845.15 58,324,851.59 減：所得稅費用 30,402,349.24 5,426,787.15 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 170,692,495.91 52,898,064.44 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.3276 0.1015 （二）稀釋每股收益 0.3276 0.1015 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 法定代表人：李成 主管會計工作負責人：林巧明 會計機構負責人：林巧明 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 19 合并現金流量表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到 的現金 613,404,977.69 578,383,950.76 客戶存款和同業存放款項 凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金 凈增加額 收到原保險合同保費取得 的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加 額 處置交易性金融資產凈增 加額 收取利息、手續費及傭金 的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 12,390,178.71 4,084,985.90 收到其他與經營活動有關 的現金 15,996,132.39 29,612,208.20 經營活動現金流入小計 641,791,288.79 612,081,144.86 購買商品、接受勞務支付 的現金 274,333,418.33 312,852,957.32 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項 凈增加額 支付原保險合同賠付款項 的現金 支付利息、手續費及傭金 的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支 付的現金 101,170,938.95 48,143,065.76 支付的各項稅費 87,675,782.96 49,879,008.41 支付其他與經營活動有關 的現金 50,619,224.54 36,342,838.98 經營活動現金流出小計 513,799,364.78 447,217,870.47 經營活動產生的現金 流量凈額 127,991,924.01 164,863,274.39 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 4,081,855.83 取得投資收益收到的現金 2,711,618.73 15,557,190.50 處置固定資產、無形資產 和其他長期資產收回的現金凈 額 4,760,112.80 704,076.26 處置子公司及其他營業單 位收到的現金凈額 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 20 收到其他與投資活動有關 的現金 投資活動現金流入小計 11,553,587.36 16,261,266.76 購建固定資產、無形資產 和其他長期資產支付的現金 100,899,513.31 39,187,649.22 投資支付的現金 43,428,903.71 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單 位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關 的現金 投資活動現金流出小計 144,328,417.02 39,187,649.22 投資活動產生的現金 流量凈額 -132,774,829.66 -22,926,382.46 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 75,000,000.00 其中：子公司吸收少數股 東投資收到的現金 取得借款收到的現金 220,000,000.00 145,319,088.40 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關 的現金 籌資活動現金流入小計 295,000,000.00 145,319,088.40 償還債務支付的現金 122,500,000.00 224,811,895.60 分配股利、利潤或償付利 息支付的現金 85,911,885.35 15,709,336.11 其中：子公司支付給少數 股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關 的現金 籌資活動現金流出小計 208,411,885.35 240,521,231.71 籌資活動產生的現金 流量凈額 86,588,114.65 -95,202,143.31 四、匯率變動對現金及現金等 價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加 額 81,805,209.00 46,734,748.62 加：期初現金及現金等價 物余額 313,149,517.82 128,743,433.93 六、期末現金及現金等價物余 額 394,954,726.82 175,478,182.55 法定代表人：李成 主管會計工作負責人：林巧明 會計機構負責人：林巧明 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 21 母公司現金流量表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額 一、經營活動產生的現金 流量： 銷售商品、提供勞務 收到的現金 606,353,122.39 574,794,316.83 收到的稅費返還 12,133,789.89 4,084,985.90 收到其他與經營活動 有關的現金 14,393,134.32 26,984,495.69 經營活動現金流入 小計 632,880,046.60 605,863,798.42 購買商品、接受勞務 支付的現金 271,322,457.29 310,041,438.37 支付給職工以及為職 工支付的現金 99,122,883.02 46,884,033.49 支付的各項稅費 86,979,384.92 49,391,581.52 支付其他與經營活動 有關的現金 55,138,726.47 35,932,829.80 經營活動現金流出 小計 512,563,451.70 442,249,883.18 經營活動產生的 現金流量凈額 120,316,594.90 163,613,915.24 二、投資活動產生的現金 流量： 收回投資收到的現金 50,000.00 取得投資收益收到的 現金 2,649,435.15 15,557,190.50 處置固定資產、無形 資產和其他長期資產收回 的現金凈額 4,760,112.80 704,076.26 處置子公司及其他營 業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動 有關的現金 投資活動現金流入 小計 7,459,547.95 16,261,266.76 購建固定資產、無形 資產和其他長期資產支付 的現金 37,947,922.35 38,892,449.01 投資支付的現金 38,250,000.00 5,000,000.00 取得子公司及其他營 業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動 有關的現金 投資活動現金流出 小計 76,197,922.35 43,892,449.01 投資活動產生的 現金流量凈額 -68,738,374.40 -27,631,182.25 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 22 三、籌資活動產生的現金 流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 220,000,000.00 145,319,088.40 收到其他與籌資活動 有關的現金 籌資活動現金流入 小計 220,000,000.00 145,319,088.40 償還債務支付的現金 122,500,000.00 224,811,895.60 分配股利、利潤或償 付利息支付的現金 85,911,885.35 15,709,336.11 支付其他與籌資活動 有關的現金 籌資活動現金流出 小計 208,411,885.35 240,521,231.71 籌資活動產生的 現金流量凈額 11,588,114.65 -95,202,143.31 四、匯率變動對現金及現 金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈 增加額 63,166,335.15 40,780,589.68 加：期初現金及現金 等價物余額 231,163,004.19 114,473,601.78 六、期末現金及現金等價 物余額 294,329,339.34 155,254,191.46 法定代表人：李成 主管會計工作負責人：林巧明 會計機構負責人：林巧明 合并所有者權益變動表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本（或股 本） 資本公積 減： 庫存 股 專 項 儲 備 盈余公積 一般 風險 準備 未分配利潤 其 他 少數股東權益所有者權益合計 一、上年年末 余額 521,102,529.00 165,461,370.41 132,567,247.17 180,276,854.32 20,862,601.96 1,020,270,602.86 加：會計 政策變更 前 期差錯更正 其 他 二、本年年初 余額 521,102,529.00 165,461,370.41 132,567,247.17 180,276,854.32 20,862,601.96 1,020,270,602.86 三、本期增減 變動金額（減 少以“－”號 填列） 222,835,438.00 92,146,841.31 36,150,338.87 351,132,618.18 （一）凈利潤 170,312,220.66 -599,661.13 169,712,559.53 （二）其他綜 合收益 上述（一）和 （二）小計 170,312,220.66 -599,661.13 169,712,559.53 （三）所有者 投入和減少資 本 36,750,000.00 36,750,000.00 1．所有者投入 資本 36,750,000.00 36,750,000.00 2．股份支付計 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 24 入所有者權益 的金額 3．其他 （四）利潤分 配 -78,165,379.35 -78,165,379.35 1．提取盈余公 積 2．提取一般風 險準備 3．對所有者 （或股東）的 分配 -78,165,379.35 -78,165,379.35 4．其他 （五）所有者 權益內部結轉 1．資本公積轉 增資本（或股 本） 2．盈余公積轉 增資本（或股 本） 3．盈余公積彌 補虧損 4．其他 （六）專項儲 備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 222,835,438.00 222,835,438.00 四、本期期末 余額 521,102,529.00 388,296,808.41 132,567,247.17 272,423,695.63 57,012,940.83 1,371,403,221.04 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 25 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫 存股 專項 儲備 盈余公積 一般 風險 準備 未分配利潤 其 他 少數股東權益 所有者權益合 計 一、上年年末余額521,102,529.00 165,481,687.20 111,078,953.35 -22,755,456.53 1,555,823.21 776,463,536.23 加：會 計政策變更 前期 差錯更正 其他 二、本年年初余額521,102,529.00 165,481,687.20 111,078,953.35 -22,755,456.53 1,555,823.21 776,463,536.23 三、本期增減變動 金額（減少以“－” 號填列） 52,170,526.45 -333,177.42 51,837,349.03 （一）凈利潤 52,170,526.45 -333,177.42 51,837,349.03 （二）其他綜合收 益 上述（一）和（二） 小計 52,170,526.45 -333,177.42 51,837,349.03 （三）所有者投入 和減少資本 1．所有者投入資 本 2．股份支付計入 所有者權益的金 額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風險 準備 3．對所有者（或 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 26 股東）的分配 4．其他 （五）所有者權益 內部結轉 1．資本公積轉增 資本（或股本） 2．盈余公積轉增 資本（或股本） 3．盈余公積彌補 虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余額521,102,529.00 165,481,687.20 111,078,953.35 29,415,069.92 1,222,645.79 828,300,885.26 法定代表人：李成 主管會計工作負責人：林巧明 會計機構負責人：林巧明 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 27 母公司所有者權益變動表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存 股 專項儲備盈余公積 一般風險 準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余 額 521,102,529.00 165,414,687.20 132,567,247.17 193,394,644.37 1,012,479,107.74 加：會計政 策變更 前期 差錯更正 其他 二、本年年初余 額 521,102,529.00 165,414,687.20 132,567,247.17 193,394,644.37 1,012,479,107.74 三、本期增減變 動金額（減少以 “－”號填列） 222,835,438.00 92,527,116.56 315,362,554.56 （一）凈利潤 170,692,495.91 170,692,495.91 （二）其他綜合 收益 上述（一）和（二） 小計 170,692,495.91 170,692,495.91 （三）所有者投 入和減少資本 1．所有者投入資 本 2．股份支付計入 所有者權益的金 額 3．其他 （四）利潤分配 -78,165,379.35 -78,165,379.35 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 28 1．提取盈余公積 2.提取一般風險 準備 3．對所有者（或 股東）的分配 -78,165,379.35 -78,165,379.35 4．其他 （五）所有者權 益內部結轉 1．資本公積轉增 資本（或股本） 2．盈余公積轉增 資本（或股本） 3．盈余公積彌補 虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 222,835,438.00 222,835,438.00 四、本期期末余 額 521,102,529.00 388,250,125.20 132,567,247.17 285,921,760.93 1,327,841,662.30 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 29 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存 股 專項儲備盈余公積 一般風險 準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余 額 521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 -9,990,807.40 787,605,362.15 加：會計政 策變更 前期 差錯更正 其他 二、本年年初余 額 521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 -9,990,807.40 787,605,362.15 三、本期增減變 動金額（減少以 “－”號填列） 52,898,064.44 52,898,064.44 （一）凈利潤 52,898,064.44 52,898,064.44 （二）其他綜合 收益 上述（一）和（二） 小計 52,898,064.44 52,898,064.44 （三）所有者投 入和減少資本 1．所有者投入資 本 2．股份支付計入 所有者權益的金 額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2.提取一般風險 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 30 準備 3．對所有者（或 股東）的分配 4．其他 （五）所有者權 益內部結轉 1．資本公積轉增 資本（或股本） 2．盈余公積轉增 資本（或股本） 3．盈余公積彌補 虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 額 521,102,529.00 165,414,687.20 111,078,953.35 42,907,257.04 840,503,426.59 法定代表人：李成 主管會計工作負責人：林巧明 會計機構負責人：林巧明 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 31 (二) 公司概況 本公司（原名為“廣東肇慶星湖味精股份有限公司”）根據國家有關法律、法規的規 定，經廣東省體改委以粵體改（1992）7 號文批準，于1992 年4 月8 日經股份制改組而成 立。1993 年12 月6 日經廣東省證券委員會以粵證委發字（1993）020 號文批準，本公司 公開發行股票，并于1994 年8 月在上海證券交易所上市。1997 年3 月經本公司股東大會 第六次會議（1996 年年度會議）審議通過，將公司名稱更改為“廣東肇慶星湖股份有限公 司”。2000 年5 月26 日經1999 年度股東大會審議通過，將公司名稱更改為“廣東肇慶星 湖生物科技股份有限公司”，領取注冊號441200000028883 號企業法人營業執照，注冊資 本現為人民幣521,102,529.00 元。 2005 年11 月17 日，廣東省人民政府國有資產監督管理委員會粵國資函[2005]420 號 批準公司股權分置改革方案，以流通股股本311,008,726 股為基數,由公司唯一的非流通股 股東肇慶市人民政府國有資產監督管理委員會向方案實施股權登記日登記在冊的流通股股 東每10 股支付3.5 股股票對價，共支付108,853,054 股股票給流通股股東。變更后國有股 股數為101,240,749 股(限制流通)，其他流通股股數為419,861,780 股，變更后注冊資本 及總股本不變。該方案于2005 年11 月18 日經公司股東大會表決通過，并于2005 年11 月28 日通過上海證券交易系統實施完成。2009 年2 月13 日，廣東省肇慶市人民政府國 有資產監督管理委員會（以下簡稱“肇慶市國資委”）通過公開征集和擇優選擇，確定廣 東省廣新外貿集團有限公司（以下簡稱“廣新集團”）為本次股份轉讓的受讓方，并于2009 年2 月13 日與廣新集團簽訂了《廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司人民幣普通股股份 轉讓協議》，將其持有的本公司國有股86,240,749 股轉讓給廣新集團。2009 年4 月13 日接到中國證券登記結算有限責任公司上海分公司過戶登記確認書，確認廣東省肇慶市人 民政府國有資產監督管理委員會將其持有的廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司國有股 86,240,749 股轉讓給廣東省廣新外貿集團有限公司的過戶事宜已辦理完畢。廣東省廣新外 貿集團有限公司已成為廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司的第一大股東。 本公司屬生物制藥行業，主要的經營業務包括：本企業及企業成員的進出口業務；法 律法規禁止的，不得經營；應經審批的，按批準事項經營，未獲審批的不得經營；法律法 規未規定審批的，企業自主選擇經營項目，開展經營活動。 (三) 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯： 1、財務報表的編制基礎 公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則—基本準則》 和其他各項會計準則及其他相關規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。 2、遵循企業會計準則的聲明 公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財 務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。 3、會計期間 自公歷1 月1 日至12 月31 日止為一個會計年度。 4、記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理 （1）同一控制下企業合并 本公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。在合 并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調 整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 本公司為進行企業合并而發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計 費用、評估費用、法律服務費等，于發生時計入當期損益。 企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等，抵減權益性證券溢價收入，溢價收 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 32 入不足沖減的，沖減留存收益。 被合并各方采用的會計政策與本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司會計政策進 行調整，在此基礎上按照企業會計準則規定確認。 （2）非同一控制下的企業合并 本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計 量。公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。 本公司在購買日對合并成本進行分配。 本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認 為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期 損益。 企業合并中取得的被購買方除無形資產外的其他各項資產（不僅限于被購買方原已確認 的資產），其所帶來的經濟利益很可能流入本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認并 按公允價值計量；公允價值能夠可靠計量的無形資產，單獨確認為無形資產并按公允價值計 量；取得的被購買方除或有負債以外的其他各項負債，履行有關義務很可能導致經濟利益流 出本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認并按照公允價值計量；取得的被購買方或有 負債，其公允價值能可靠計量的，單獨確認為負債并按照公允價值計量。 6、合并財務報表的編制方法 本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司均納入合并財務報表。 所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致， 如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司 的會計政策、會計期間進行必要的調整。 合并財務報表以本公司及子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調 整對子公司的長期股權投資后，由本公司編制。 合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合并資產 負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并所有者權益變動表的影響。 子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有 份額而形成的余額，若公司章程或協議未規定少數股東有義務承擔的，該余額沖減本公司的 所有者權益；若公司章程或協議規定由少數股東承擔的，該余額沖減少數股東權益。 在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司的，則調整合并資產負債表的期初數； 將子公司合并當期期初至報告年末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司合并當期 期初至報告年末的現金流量納入合并現金流量表。 在報告期內，若因非同一控制下企業合并增加子公司的，則不調整合并資產負債表期初 數；將子公司自購買日至報告年末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司自購買日 至報告年末的現金流量納入合并現金流量表。 在報告期內，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合 并利潤表；該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。 7、現金及現金等價物的確定標準 在編制現金流量表時， 將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。 將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知現金、價 值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。 8、外幣業務和外幣報表折算 （1）外幣業務 外幣業務采用交易當月月初的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。 外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購 建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則 處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期 匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值 確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額計入當期損益或資本公積。 （2）外幣財務報表的折算 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 33 除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項 目，采用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率折算。按照上述折 算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表所有者權益項目下單獨列示。 處置境外經營時，將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣 財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益；部分處置境外經營的，按處置的 比例計算處置部分的外幣財務報表折算差額，轉入處置當期損益。 9、金融工具 金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。 （1）金融工具的分類 管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且 其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債（和直接指定 為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債）；持有至到期投資；應收 款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。 （2）金融工具的確認依據和計量方法 ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債） 取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券 利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。 持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，年末將公允價值變動計入當期損 益。 處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變 動損益。 ②持有至到期投資 取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為 初始確認金額。 持有期間按照攤余成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率） 計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更 短期間內保持不變。 處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。 ③應收款項 公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活 躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、其他應收款、應收票據、預付賬款、長 期應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其 現值進行初始確認。 收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。 ④可供出售金融資產 取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券 利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。 持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。年末以公允價值計量且將公允價值 變動計入資本公積（其他資本公積）。 處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原 直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。 ⑤其他金融負債 按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。 （3）金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入 方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終 止確認該金融資產。 在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原 則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止 確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益： ①所轉移金融資產的賬面價值； 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 34 ②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的 金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確 認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差 額計入當期損益： ③終止確認部分的賬面價值； ④終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確 認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。 金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項 金融負債。 （4）金融負債終止確認條件 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公 司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金 融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。 對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其 一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉出 的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允 價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對 價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 （5）金融資產和金融負債公允價值的確定方法 本公司采用公允價值計量的金融資產和金融負債全部直接參考年末活躍市場中的報價。 （6）金融資產（不含應收款項）減值準備計提 ①可供出售金融資產的減值準備： 年末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素 后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的 公允價值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失。 ②持有至到期投資的減值準備： 持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。 10、應收款項壞賬準備的確認標準和計提方法 年末如果有客觀證據表明應收款項發生減值，則將其賬面價值減記至可收回金額，減記 的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。可收回金額是通過對其的未來現金流量（不包 括尚未發生的信用損失）按原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物的價值（扣除預計處置 費用等）。 原實際利率是初始確認該應收款項時計算確定的實際利率。 短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小，在確定相關減值損失時，不對其 預計未來現金流量進行折現。 本公司對于合并范圍內關聯方的應收款項及應收出口銷售“先征后退”的增值稅不計 提壞賬準備。對于上述情況以外的應收款項分為單項金額重大、單項金額不重大但按信用 風險特征組合后該組合的風險較大、其他不重大應收款項進行減值測試。本公司對于單項 金額重大的應收款項，單獨進行減值測試，根據其未來可回收金額低于其賬面價值的差額， 確認減值損失，計提壞賬準備；對單項金額不重大的應收款項經單獨測試未發生減值的應 收款項一起按類似信用風險特征劃分為若干組合，再按應收款項組合在資產負債表日余額 的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準備。根據應收款組合余額的一定比例計算確定 的壞賬準備，應能充分反映各項目實際發生的減值損失，計提比例要在該類組合實際損失 率的基礎上結合現時情況合理確定；其他不重大應收款項，按綜合比例6%計提壞賬準備， 但如有明顯減值跡象表明難以回收的往來款項單獨進行減值測試。 單項金額重大的應收款項，確定該組合的依據為占應收賬款總額5%以上的款項。 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 35 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項，確定該組合 的依據為賬齡為三年以上。 11、存貨 （1）存貨的分類 存貨分類為：在途物資、原材料、周轉材料、在產品、庫存商品、開發產品等。 （2）發出存貨的計價方法 存貨發出時按加權平均法計價。 （3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 年末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準 備。 產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過 程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值； 需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至 完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值； 為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持 有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為 基礎計算。 年末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存 貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終 用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。 以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨 跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。 （4）存貨的盤存制度 采用永續盤存制。 （5）周轉的攤銷方法 ①低值易耗品采用一次攤銷法； ②包裝物采用一次攤銷法。 12、長期股權投資 (1)初始投資成本確定 ①企業合并形成的長期股權投資 同一控制下的企業合并：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行 權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長 期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合并對價之間的差額，調整 資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并發生的各項直接相關費用，包括為進 行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損益。 非同一控制下的企業合并：合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出 的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，以及為企業合并而發生的各 項直接相關費用。通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為每一單項交易成本之 和。在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很 可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合并成本。 ②其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。 以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資 成本。 投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值（扣除已宣告但尚未發放 的現金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。 在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的 前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投 資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 36 產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成 本。 通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。 (2)后續計量及損益確認 ①后續計量 公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行 調整。 對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能 可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。 對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成 本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的 初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差 額，計入當期損益。 被投資單位除凈損益以外所有者權益其他變動的處理：對于被投資單位除凈損益以外所 有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算應享有或承擔的部 分，調整長期股權投資的賬面價值，同時增加或減少資本公積（其他資本公積）。 ②損益確認 成本法下，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利 或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。 權益法下，在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先， 沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質 上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收項目 等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按 預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。 被投資單位以后期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額后，按與上述相反的 順序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實質上構成對被投資單位凈投資的長 期權益及長期股權投資的賬面價值，同時確認投資收益。 (3)投資單位具有共同控制、重大影響的依據 按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經 營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在，則視為與其他方對被投資單位實施共同控 制；對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共 同控制這些政策的制定，則視為投資企業能夠對被投資單位施加重大影響。 （4）減值準備計提 重大影響以下的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其 減值損失是根據其賬面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的 現值之間的差額進行確定。 除因企業合并形成的商譽以外的存在減值跡象的其他長期股權投資，如果可收回金額的 計量結果表明，該長期股權投資的可收回金額低于其賬面價值的，將差額確認為減值損失。 因企業合并形成的商譽，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。 長期股權投資減值損失一經確認，不再轉回。 13、投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的 土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。 公司對現有投資性房地產采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產－出 租用建筑物采用與本公司固定資產相同的折舊政策，出租用土地使用權按與無形資產相同的 攤銷政策。 公司對存在減值跡象的，估計其可收回金額，可收回金額低于其賬面價值的，確認相應 的減值損失。 投資性房地產減值損失一經確認，不再轉回。 14、固定資產 (1）固定資產確認條件 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 37 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會 計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認： ①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； ②該固定資產的成本能夠可靠地計量。 (2)融資租入固定資產的認定依據、計價方法 公司與租賃方所簽訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產： ①租賃期滿后租賃資產的所有權歸屬于本公司； ②公司具有購買資產的選擇權，購買價款遠低于行使選擇權時該資產的公允價值； ③租賃期占所租賃資產使用壽命的大部分； ④租賃開始日的最低租賃付款額現值，與該資產的公允價值不存在較大的差異。 公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入 資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資 費用。 (3)各類固定資產的折舊方法 固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘 值率確定折舊率。 融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的， 在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權 的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。 按各類固定資產凈殘值（原值的5%）確定其折舊率,分類折舊年限及折舊率如下： 資產類別 折舊年限 年折舊率 房屋建筑物 20-30年 3.167-4.75% 機器設備 10年 9.50% 動力設備 15年 6.333% 電子設備 5年 19% 運輸工具 6-8年 11.875-15.833% (4)固定資產的減值準備計提 公司在每年末判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象。 固定資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據固定資產的公允價值減 去處置費用后的凈額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 當固定資產的可收回金額低于其賬面價值的，將固定資產的賬面價值減記至可收回金 額，減記的金額確認為固定資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的固定資產減值準 備。 固定資產減值損失確認后，減值固定資產的折舊在未來期間作相應調整，以使該固定資 產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的固定資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。 固定資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 有跡象表明一項固定資產可能發生減值的，企業以單項固定資產為基礎估計其可收回金 額。企業難以對單項固定資產的可收回金額進行估計的，以該固定資產所屬的資產組為基礎 確定資產組的可收回金額。 15、在建工程 (1）在建工程的類別 在建工程以立項項目分類核算。 (2)在建工程結轉為固定資產的標準和時點 在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產 的入賬價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的， 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 38 自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉 入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按 實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。 (3)在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法 公司在每年末判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。 在建工程存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據在建工程的公允價值減 去處置費用后的凈額與在建工程預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 當在建工程的可收回金額低于其賬面價值的，將在建工程的賬面價值減記至可收回金 額，減記的金額確認為在建工程減值損失，計入當期損益，同時計提相應的在建工程減值準 備。 在建工程的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 有跡象表明一項在建工程可能發生減值的，企業以單項在建工程為基礎估計其可收回金 額。企業難以對單項在建工程的可收回金額進行估計的，以該在建工程所屬的資產組為基礎 確定資產組的可收回金額。 16、借款費用 （1）借款費用資本化的確認原則 公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資 本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損 益。 符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可 使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 借款費用同時滿足下列條件時開始資本化： ①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現 金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； ②借款費用已經發生； ③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 （2）借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資 本化的期間不包括在內。 當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停 止資本化。 當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資 產借款費用停止資本化。 購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售 的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。 （3）暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3 個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到 預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借 款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。 （4）借款費用資本化金額的計算方法 專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時 性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定 可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。 根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資 本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計 算確定。 借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金 額，調整每期利息金額。 17、無形資產 （1）無形資產的計價方法 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 39 ①公司取得無形資產時按成本進行初始計量； 外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用 途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性 質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。 債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬 價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損 益； 在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的 前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值， 除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換， 以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。 以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬 價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。 內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注 冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以 及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。 ②后續計量 在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。 對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預 見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。 （2）使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況： ①土地使用權使用壽命10-50 年； ②礦泉水資源使用壽命16 年； 對于無形資產的使用壽命按照下述程序進行判斷： ①來源于合同性權利或其他法定權利的無形資產,其使用壽命不應超過合同性權利或 其他法定權利的期限； ②合同性權利或其他法定權利在到期時因續約等延續、且有證據表明企業續約不需要 付出大額成本的,續約期應當計入使用壽命。合同或法律沒有規定使用壽命的,本公司綜合 各方面因素判斷,以確定無形資產能為企業帶來經濟利益的期限。 按上述程序仍無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利益期限的,該項無形資產應作 為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。 每年末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。 經復核，本年年末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。 （3）使用壽命不確定的無形資產的判斷依據： 每年末，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。 經復核，該類無形資產的使用壽命仍為不確定。 （4）無形資產減值準備的計提 對于使用壽命確定的無形資產，如有明顯減值跡象的，年末進行減值測試。 對于使用壽命不確定的無形資產，每年末進行減值測試。 對無形資產進行減值測試，估計其可收回金額。可收回金額根據無形資產的公允價值減 去處置費用后的凈額與無形資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 當無形資產的可收回金額低于其賬面價值的，將無形資產的賬面價值減記至可收回金 額，減記的金額確認為無形資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準 備。 無形資產減值損失確認后，減值無形資產的折耗或者攤銷費用在未來期間作相應調整， 以使該無形資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的無形資產賬面價值（扣除預計凈殘 值）。 無形資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 有跡象表明一項無形資產可能發生減值的，公司以單項無形資產為基礎估計其可收回金 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 40 額。公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該無形資產所屬的資產組為基礎確定 無形資產組的可收回金額。 （5）劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準 研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活 動的階段。 開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計， 以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。 內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。 （6）開發階段支出符合資本化的具體標準 內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產： ①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； ②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； ③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或 無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性； ④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用 或出售該無形資產； ⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 18、長期待攤費用 長期待攤費用的攤銷方法為直線法，長期待攤費用的攤銷期按受益期確定。 19、預計負債 本公司涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時，如該等事項很可能需要未來以交 付資產或提供勞務、其金額能夠可靠計量的，確認為預計負債。 （1）預計負債的確認標準 與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債： 該義務是本公司承擔的現時義務； 履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司； 該義務的金額能夠可靠地計量。 （2）預計負債的計量方法 本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。 本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價 值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估 計數。 最佳估計數分別以下情況處理： 所需支出存在一個連續范圍（或區間），且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，則 最佳估計數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。 所需支出不存在一個連續范圍（或區間），或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結 果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額 確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。 本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能 夠收到時，作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。 20、股份支付 本公司為獲取職工和其他方提供服務而授予權益工具, 分為以權益結算的股份支付和 以現金結算的股份支付，并以授予日的公允價值計量。 （1）以權益結算的股份支付 授予后立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應 增加資本公積。 在等待期內的期（年）末，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工 具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。后續信息表明 可行權權益工具的數量與以前估計不同的，應當進行調整，并在可行權日調整至實際可行 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 41 權的權益工具數量。在行權日，根據實際行權的權益工具數量，計算確定應轉入實收資本 或股本的金額，將其轉入實收資本或股本。 （2）以現金結算的股份支付 授予后立即可行權的以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具 為基礎計算確定的負債的公允價值計量。 在授予日以企業承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。在等待期 內的期（年）末，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公司承擔負債的公允價值金額， 將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。后續信息表明企業當期承擔債務的公允 價值與以前估計不同的，應當進行調整，并在可行權日調整至實際可行權水平。在相關負 債結算前的期（年）末以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。 21、商譽 在非同一控制下企業合并時，支付的合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資 產公允價值份額的差額，確認為商譽。 本公司于年末，將商譽分攤至相關的資產組進行減值測試，計提的減值準備計入當期 損益，減值準備一經計提，在以后的會計期間不得轉回。 22、收入 （1）銷售商品收入確認時間的具體判斷標準 公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯 系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關 的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷 售收入實現。 （2）確認讓渡資產使用權收入的依據 與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況 確定讓渡資產使用權收入金額： ①利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 ②使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 （3）按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時，確定合同完工進度的依 據和方法 在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務 收入。提供勞務交易的完工進度，依據已完工作的測量確定。 按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議 價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累 計已確認提供勞務收入后的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本 乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本后的金額，結轉當期勞務成本。 在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理： ①已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞 務收入，并按相同金額結轉勞務成本。 ②已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益， 不確認提供勞務收入。 23、政府補助 （1）類型 政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產。分為與資產相關的 政府補助和與收益相關的政府補助。 （2）會計處理方法 與購建固定資產、無形資產等長期資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造 或購買的資產使用年限分期計入營業外收入； 與收益相關的政府補助，用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞 延收益，在確認相關費用的期間計入當期營業外收入；用于補償企業已發生的相關費用或損 失的，取得時直接計入當期營業外收入。 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 42 24、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 （1）確認遞延所得稅資產的依據 公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時 性差異產生的遞延所得稅資產。 （2）確認遞延所得稅負債的依據 公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括 商譽、非企業合并形成的交易且該交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額所形 成的暫時性差異。 25、經營租賃、融資租賃的會計處理方法 （1）經營租賃會計處理 ①公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤， 計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。 資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額 中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。 ②公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤， 確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大 的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。 公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額 中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。 （2）融資租賃會計處理 ①融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者 中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額 作為未確認的融資費用。 公司采用實際利率法對未確認的融資費用，在資產租賃期間內攤銷，計入財務費用。 ②融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現值的 差額確認為未實現融資收益，在將來受到租賃的各期間內確認為租賃收入，公司發生的與出 租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內確認的收 益金額。 26、每股收益 基本每股收益 本公司按照歸屬于普通股股東的當期凈利潤，除以發行在外普通股的加權平均數計算 基本每股收益。發行在外普通股加權平均數按下列公式計算： 發行在外普通股加權平均數＝年初發行在外普通股股數＋當期新發行普通股股數×已 發行時間÷報告期時間－當期回購普通股股數×已回購時間÷報告期時間 稀釋每股收益 本公司存在稀釋性潛在普通股的，分別調整歸屬于普通股股東的當期凈利潤和發行在 外普通股的加權平均數，并據以計算稀釋每股收益。稀釋性潛在普通股，是指假設當期轉 換為普通股會減少每股收益的潛在普通股。計算稀釋每股收益，應當根據下列事項對歸屬 于普通股股東的當期凈利潤進行調整，并考慮相關所得稅的影響： a.當期已確認為費用的稀釋性潛在普通股的利息； b.稀釋性潛在普通股轉換時將產生的收益或費用。 計算稀釋每股收益時，當期發行在外普通股的加權平均數應當為計算基本每股收益時 普通股的加權平均數與假定稀釋性潛在普通股轉換為已發行普通股而增加的普通股股數的 加權平均數之和。 計算稀釋性潛在普通股轉換為已發行普通股而增加的普通股股數的加權平均數時，以 前期間發行的稀釋性潛在普通股，應當假設在當期年初轉換；當期發行的稀釋性潛在普通 股，應當假設在發行日轉換。 認股權證和股份期權等的行權價格低于當期普通股平均市場價格時，應當考慮其稀釋 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 43 性。企業承諾將回購其股份的合同中規定的回購價格高于當期普通股平均市場價格時，應 當考慮其稀釋性。 稀釋性潛在普通股應當按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋 每股收益達到最小值。 重新計算 發行在外普通股或潛在普通股的數量因派發股票股利、公積金轉增股本、拆股而增加 或因并股而減少，但不影響股東權益金額的，應當按調整后的股數重新計算各列報期間的 每股收益。 上述變化發生于資產負債表日至財務報告批準報出日之間的，應當以調整后的股數重 新計算各列報期間的每股收益。 按照《企業會計準則第28 號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》的規定對以 前年度損益進行追溯調整或追溯重述的，應當重新計算各列報期間的每股收益。 27、會計政策與會計估計的變更 本公司報告期內無會計政策與會計估計的變更事項。 28、前期會計差錯更正 本公司報告期內無前期會計差錯更正。 （四）稅項 公司適用主要稅種包括：增值稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、企業所得 稅等。 流轉稅稅率分別為：增值稅17%、營業稅5%、城市維護建設稅為流轉稅額的1%或5% 或7%、教育費附加為流轉稅額的3%。 本公司及控股子公司本報告期各年度企業所得稅率為： 公司名稱 備注 2010年度 2009年度 本公司 高新技術企業 15% 15% 廣東肇慶星湖廣益房地產有限公司 25% 25% 肇慶星湖調味品有限公司 25% 25% 肇慶市科匯貿易有限公司 25% 25% 深圳市星創投資發展有限公司 原享有15%優惠稅率 企業,現為稅率過渡 期第三年 22% 20% 安澤康（北京）生物科技有限公司 25% 25% 廣東星湖新材料有限公司 25% / 肇慶廣星恒基房地產有限公司 25% / （五） 企業合并及合并財務報表 1、子公司情況： 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 44 持股比例 子公司名稱 子公司 類型 注冊地業務性質 經營范圍 注冊資本 期末實際投資 額 直接間接 表決權比例 是否合 并報表 非企業合并形成的子公司 廣東肇慶星湖廣益房地產有限 公司*1 控股 肇慶 房地產企業房地產開發等 RMB500萬元 RMB500萬元 100% --- 100% 是 肇慶星湖調味品有限公司*2 控股 肇慶 制造業 醬油、調味品生產銷售 RMB500萬元 RMB455萬元 100% --- 100% 是 肇慶市科匯貿易有限公司*3 控股 肇慶 商品流通企業建材、化工電子進出口等 RMB500萬元 RMB500萬元 100% --- 100% 是 深圳市星創投資發展有限公司 *4 控股 深圳 服務行業 投資興辦實業、投資咨詢等 RMB2000萬元 RMB2000萬元 100% --- 100% 是 安澤康（北京）生物科技有限公 司*5 控股 北京 制造業 國家許可范圍內自主選擇經 營范圍 RMB1000萬元 RMB670萬元 67% --- 67% 是 廣東星湖新材料有限公司*6 控股 肇慶 制造業 新材料研發、生產銷售；技術 進出口、貨物進出口等 RMB15000萬元 RMB7650萬元 51% --- 51% 是 肇慶廣星恒基房地產有限公司 *7 控股 肇慶 房地產企業 房地產開發經營，自有產權物 業租賃 RMB1000萬元 RMB500萬元 50% --- 50% 是 *1 廣東肇慶星湖廣益房地產有限公司由本公司和廣東肇慶星湖生物化學制藥廠共同出資，其中本 公司出資4,000,000.00 元，占注冊資本的80%，廣東肇慶星湖生物化學制藥廠出資1,000,000.00 元, 占注冊資本的20%。2006 年度因廣東肇慶星湖生物化學制藥廠與本公司合并，經變更后本公司持有該 公司股權比例為100%。 *2 肇慶星湖調味品有限公司由本公司和個人共同出資，初始出資中本公司出資人民幣 4,506,000.00 元，占注冊資本的90.12%，個人出資合計人民幣494,000.00 元，占注冊資本的9.88%。 2008 年本公司因個人股東股權轉讓，占注冊資本99.12%，個人股東占0.88%，后又于2009 年1 月1 日購買剩下的0.88%個人股東股權。經上述變更后本公司持有該公司股權比例為100%。 *3 肇慶市科匯貿易有限公司由本公司和廣東肇慶星湖生物化學制藥廠共同出資，其中本公司出資 人民幣4,500,000.00 元，占注冊資本的90%，廣東肇慶星湖生物化學制藥廠出資合計人民幣500,000.00 元，占注冊資本的10%。2006 年度因廣東肇慶星湖生物化學制藥廠與本公司合并，經變更后本公司持 有該公司股權比例為100%。 *4 深圳市星創投資發展有限公司由本公司于2007 年度出資15,000,000.00 元，占注冊資本100%。 本公司于2009 年度增資5,000,000.00 元，增資后本公司持有該公司股權比例100%。 *5 安澤康（北京）生物科技有限公司由本公司和北京佰康安生物科技有限公司共同出資，注冊資 本10,000,000.00 元，其中本公司貨幣出資6,700,000.00 元，占注冊資本67%，北京佰康安生物科技 有限公司以貨幣出資1,320,000.00 元，以知識產權出資1,980,000.00 元，占注冊資本33%。 *6 廣東星湖新材料有限公司由本公司與廣東省廣新外貿集團有限公司、清遠市華南銅鋁業有限公 司共同組建，截至2010 年6 月30 日本公司、廣東省廣新外貿集團有限公司以及清遠市華南銅鋁業有 限公司已分別匯入投資款76,500,000.00 元、28,500,000.00 元和22,500,000.00 元。該公司于2010 年完成工商注冊，成立日期為2010 年1 月18 日。 *7 肇慶廣星恒基房地產有限公司由本公司與廣東廣新外貿置業發展有限公司共同組建，截至2009 年12 月31 日本公司與廣東廣新外貿置業發展有限公司已分別匯入投資款5,000,000.00 元。該公司于 2010 年完成工商注冊，成立日期為2010 年1 月4 日。 2、納入合并范圍但母公司擁有其半數或半數以下表決權的子公司及其納入合并范圍的原因： 本公司與廣東廣新外貿置業發展有限公司共同組建肇慶廣星恒基房地產有限公司，本公司擁有該公 司半數的股權，但本公司在其董事會占有多數表決權，從而可以對其財務和經營政策實施控制，因此 將其納入合并報表范圍。 3、本期合并報表范圍的變更情況 （1）與上期相比本期無新增合并單位：無 （2）本期減少合并單位：無 4、對于納入合并范圍的子公司，在編制合并報表時按權益法調整的過程如下 控股公司名稱 持股比例 合并過程本期調整數 子公司本期凈利潤 廣東肇慶星湖廣益房地產有限 公司 100% 197,715.86 197,715.86 肇慶星湖調味品有限公司 100% 186,224.46 186,224.46 肇慶市科匯貿易有限公司 100% 56,018.99 56,018.99 深圳市星創投資發展有限公司 100% 190,945.65 190,945.65 安澤康（北京）生物科技有限公 司 67% -810,934.67 -1,210,350.25 廣東星湖新材料有限公司 51% - - 肇慶廣星恒基房地產有限公司 50% -200,245.55 -400,491.09 5、重要子公司的少數股東權益 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 46 少數股東公司名稱 期末數 期初數 北京佰康安生物科技有限公司 1,213,186.37 1,612,601.96 廣東省廣新外貿集團有限公司 28,500,000.00 14,250,000.00 廣東廣新外貿置業發展有限公司 4,799,754.46 5,000,000.000 清遠市華南銅鋁業有限公司 22,500,000.00 - 合計 57,012,940.83 20,862,601.96 （1）少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額情況：無 （2）從歸屬于母公司當期損益中扣減的替少數股東承擔的超額虧損情況：無 （六）合并財務報表主要項目注釋主要財務報表項目注釋 （以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元） 1、貨幣資金 種類 幣種 原幣余額 折算匯率期末數 期初數 現金 人民幣 107,549.86 107,549.86 164,788.33 小計 107,549.86 164,788.33 銀行存款 人民幣 377,461,870.43 377,461,870.43 303,662,842.94 美 元 471,216.87 6.8311 3,218,922.79 895,936.11 小計 380,680,793.22 304,558,779.05 其他貨幣資金 人民幣 14,166,383.74 14,166,383.74 8,425,950.44 小計 14,166,383.74 8,425,950.44 合計 394,954,726.82 313,149,517.82 （1）本期末無受限制的貨幣資金。 （2）貨幣資金期末數較期初數增加81,805,209.00 元，增幅26.12%，主要原因系本期銷售收入 增加、貨款回款良好及銀行借款增加所致。 2、交易性金融資產 項 目 期末數 期初數 交易性權益工具投資 1,827,205.00 35,500.00 合 計 1,827,205.00 35,500.00 （1）交易性金融資產較期初數增加1,791,705.00 元, 增幅5047.06%， 主要系子公司認購新股中 簽未賣出所致。 3、應收票據 種 類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 56,704,727.66 73,850,853.87 合 計 56,704,727.66 73,850,853.87 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 47 (1)期末已質押的應收票據：無 (2)期末已貼現未到期的商業匯票：無 （3）期末無因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據。 (4)期末已背書未到期的應收票據列示如下： 票據類型 到期日區間 金 額 銀行承兌匯票 3 個月內 55,107,361.42 銀行承兌匯票 4-6 個月 46,183,829.51 合計 101,291,190.93 (5)期末應收票據中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位票據。 (6)期末無應收關聯方的票據。 (7)應收票據期末數較期初減少17,146,126.21 元，減幅23.22%，主要原因系本期應收票據背書 用于支付采購貨款和應收票據到期托收所致。 4、應收賬款 （1）應收賬款構成 ①按賬齡分析列示明細： 期末數 期初數 賬齡 賬面余額 占總額 比例 （%） 壞賬準備 壞賬準 備比例 （%） 賬面余額 占總額 比例 （%） 壞賬準備 壞賬準 備比例 （%） 1 年以內（含1 年） 141,270,347.74 82.53 8,476,352.87 6.00 96,854,255.36 76.46 6,192,735.33 6.39 1 年至2 年（含2 年） 197,000.00 0.12 11,820.00 6.00 47,792.02 0.04 2,867.52 6.00 2 年至3 年（含3 年） 7,280.00 0.004 436.80 6.00 2,659,557.94 2.10 1,626,463.88 61.16 3 年以上 29,703,456.93 17.35 28,514,972.82 96.00 27,099,615.87 21.40 26,423,200.32 97.50 合 計 171,178,084.67 100.00 37,003,582.49 126,661,221.19 100.00 34,245,267.05 ②按風險類別分析列示明細： 期末數 期初數 種類 賬面余額 占總額 比例 （%） 壞賬準備 壞賬準 備比例 （%） 賬面余額 占總額 比例 （%） 壞賬準備 壞賬準 備比例 （%） 單項金額重大 104,009,950.02 60.76 18,062,711.18 17.37 24,438,969.89 19.29 1,466,338.19 6.00 單項金額非重大但按 信用風險特征組合后 該組合的風險較大 16,936,444.86 9.89 15,776,559.54 93.15 27,099,615.87 21.40 26,423,200.32 97.50 其他單項金額非重大 50,231,689.79 29.34 3,164,311.77 6.30 75,122,635.43 59.31 6,355,728.54 8.46 合 計 171,178,084.67 100.00 37,003,582.49 126,661,221.19 100.00 34,245,267.05 （2）應收賬款壞賬準備的變動如下： 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 48 本期減少額 項目 期初賬面余額 本期計提額 轉回 轉銷 期末賬面余額 2009 年度 33,155,430.75 1,291,363.05 --- 201,526.75 34,245,267.05 2010 年上半年 34,245,267.05 2,758,315.44 37,003,582.49 （3）期末單項金額重大或雖不重大但單獨計提減值準備的應收款項： 賬齡 賬面余額 計提比例壞賬準備金額 理 由 1 年以內（含1 年） 91,433,232.81 6% 5,485,993.97 按經驗值估計計提壞 賬比例 1 年至2 年（含2 年） - - 2 年至3 年（含3 年） - - 3 年以上 28,740,411.73 98.49% 28,306,911.73 賬齡3 年以上，根據 風險預計大部分不可 以收回 合計 120,173,644.54 33,792,905.70 （4）期末單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款： 期末數 期初數 風險類別 賬面余額 占總額 比例 （%） 壞賬準備 壞賬準備 比例 （%） 賬面余額 占總額 比例 （%） 壞賬準備 壞賬準 備比例 （%） 3 年以上賬齡 16,936,444.86 9.89 15,776,559.54 97.04 27,099,615.87 21.40 26,423,200.32 97.50 合 計 16,936,444.86 9.89 15,776,559.54 27,099,615.87 21.40 26,423,200.32 （5）本期無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備，本期又全額或部分收回的應收款項。 （6）期末應收款項中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。 （7）應收賬款前五名情況： 債務人排名 與本公司關系欠款金額 年限 占總額比例 第一名 非關聯方客戶41,815,812.42 1 年以內 （含1 年） 24.43% 第二名 非關聯方客戶10,722,922.13 1 年以內 （含1 年） 6.26% 第三名 非關聯方客戶8,565,000.00 1 年以內 （含1 年） 5.00% 第四名 非關聯方客戶8,264,400.00 1 年以內 （含1 年） 4.83% 第五名 非關聯方客戶5,594,404.55 3 年以上 3.27% 合 計 74,962,539.10 43.79% （8）期末無應收關聯方公司款項。 （9）期末無不符合終止確認條件的應收款項的轉移。 （10） 期末無以應收款項為標的資產進行資產證券化的交易安排。 （11）期末無屬于證券化標的且不符合終止確認條件的金融工具。 （12）應收賬款期末數較期初數增加41,758,548.04 元，增幅45.19%，主要原因系銷售規模擴大， 銷售收入增加使得應收債權增加。 5、 預付款項 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 49 （1）賬齡分析 期末數 期初數 賬齡 金額 占總額比例 金額 占總額比例 RMB % RMB % 1 年以內（含1 年） 134,746,950.08 98.33 33,682,949.35 93.75 1 年至2 年（含2 年） 197,453.14 0.14 266,809.00 0.74 2 年至3 年（含3 年） 116,669.19 0.09 522,928.09 1.46 3 年以上 1,977,519.52 1.44 1,454,591.43 4.05 合計 137,038,591.93 100.00 35,927,277.87 100.00 （2）預付款項前五名情況 債務人排名 款項性質 金額 時間 第一名 預付原材料款 40,000,000.00 1 年以內 （含1 年） 第二名 預付土地款 25,000,000.00 1 年以內 （含1 年） 第三名 預付設備款 27,690,000.00 1 年以內 （含1 年） 第四名 預付設備款 6,494,004.20 1 年以內 （含1 年） 第五名 預付設備款 4,950,000.00 1 年以內 （含1 年） 合 計 104,134,004.20 （3）一年以上預付賬款項，其未結算的原因主要為工程尾款暫未結算。 （4）期末預付款項中無持股5%（含5%）以上表決權股東欠款。 （5）預付款項期末數較期初數增加101,111,314.06 元，增幅281.43%，主要原因系預付原材料 購貨款、購地款及設備預付款等增加所致。 6、其他應收款 （1）其應收賬款構成 ①□ 按賬齡分析列示明細： 期末數 期初數 賬齡 賬面余額 占總額 比例 （%） 壞賬準備 壞賬準 備比例 （%） 賬面余額 占總額 比例 （%） 壞賬準備 壞賬準 備比例 （%） 1 年以內（含1 年） 11,009,237.87 31.55 135,301.85 1.23 9,152,065.38 27.79 145,547.10 1.59 1 年至2 年（含2 年） 367,137.14 1.05 20,318.79 5.53 125,939.79 0.38 7,556.39 6.00 2 年至3 年（含3 年） 9,474.00 0.03 568.44 6.00 82,207.00 0.25 4,932.42 6.00 3 年以上 23,504,119.67 67.37 19,779,447.59 84.15 23,571,193.73 71.58 20,065,266.83 85.13 合 計 34,889,968.68 100.00 19,935,636.67 32,931,405.90 100.00 20,223,302.74 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 50 ②按風險類別分析列示明細： 期末數 期初數 種類 賬面余額 占總額 比例 (%) 壞賬準備 壞賬準 備比例 (%) 賬面余額 占總額 比例 (%) 壞賬準備 壞賬準 備比例 (%) 單項金額重大 31,315,147.09 89.76 19,194,635.10 61.30 26,293,910.16 79.84 18,529,918.24 70.47 單項金額非重大但按 信用風險特征組合后 該組合的風險較大 1,232,401.65 3.53 639,651.27 51.90 3,723,684.82 11.31 1,518,555.84 40.78 其他單項金額非重大 2,342,419.94 6.71 101,350.30 4.33 2,913,810.92 8.85 174,828.66 6.00 合 計 34,889,968.68 100.00 19,935,636.67 32,931,405.90 100.00 20,223,302.74 （2）其他應收賬款壞賬準備的變動如下： 本期減少額 項目 期初賬面余額 本期計提額 轉回 轉銷 期末賬面余額 2009 年度 20,125,969.23 97,333.51 --- --- 20,223,302.74 2010 年上半年 20,223,302.74 -287,666.07 19,935,636.67 （3）期末單項金額重大或雖不重大但單獨計提減值準備的其他應收款項： 賬齡 賬面余額 計提比例壞賬準備金額 理 由 1 年以內（含1 年） 8,131,623.78 --- 應收出口退稅款根據 風險預計可全部回收 1 年至2 年（含2 年） - --- 2 年至3 年（含3 年） - --- 3 年以上 23,785,339.45 86.34 19,796,451.24 賬齡3 年以上，根據 風險預計大部分不可 以回收 合計 31,916,963.23 19,796,451.24 （4）期末單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收賬款： 期末數 期初數 風險類別 賬面余額 占總額 比例 (%) 壞賬準備 壞賬準備 比例 (%) 賬面余額 占總額 比例 (%) 壞賬準備 壞賬準 備比例 (%) 3 年以上賬齡 1,232,401.65 3.53 639,651.27 51.90 3,723,684.82 11.31 1,518,555.84 40.78 合 計 1,232,401.65 3.53 639,651.27 3,723,684.82 11.31 1,518,555.84 （5）本期無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備，本期又全額或部分收回的其他應收款項。 （6）本期不存在無法收回的其他應收款項的核銷情況。 （7）期末其他應收款項中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。 （8）其他應收賬款前五名情況： 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 51 債務人排名 與本公司關系 款項內容 欠款金額 年限 占總額比例 第一名 非關聯 應收出口退稅款 8,131,623.78 1年以內 23.31 第二名 非關聯 應收信用社存款 7,102,640.10 3年以上 20.36 第三名 非關聯 股權轉讓款 4,796,156.34 3年以上 13.75 第四名 非關聯 預付購貨款 3,167,120.47 3年以上 9.08 第五名 非關聯 預付購貨款 2,781,592.00 3年以上 7.97 合 計 25,979,132.69 74.47 （9）期末無其他應收關聯方公司款項。 （10）期末無不符合終止確認條件的其他應收款項的轉移。 （11）期末無以其他應收款項為標的資產進行資產證券化的交易安排。 （12）期末無屬于證券化標的且不符合終止確認條件的金融工具。 7、存貨及存貨跌價準備 期末數 期初數 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 47,966,864.80 --- 47,966,864.80 49,467,513.78 --- 49,467,513.78 周轉材料 1,707,865.02 --- 1,707,865.02 1,406,686.45 --- 1,406,686.45 庫存商品 110,740,499.72 --- 110,740,499.72 82,874,817.75 --- 82,874,817.75 在產品 19,796,774.41 --- 19,796,774.41 17,751,534.29 --- 17,751,534.29 開發產品 9,022,649.75 1,829,708.94 7,192,940.81 9,022,649.75 1,829,708.94 7,192,940.81 合計 189,234,653.70 1,829,708.94 187,404,944.76 160,523,202.02 1,829,708.94 158,693,493.08 （1）存貨跌價準備： 本期減少數 存貨跌價準 備 期初數 本期增加數 因資產值 回升轉回數 其他原因 轉出數 合計 占年余額 的比例 期末數 庫存商品 --- --- --- --- --- --- --- 開發產品 1,829,708.94 --- --- --- --- --- 1,829,708.94 合計 1,829,708.94 --- --- --- --- --- 1,829,708.94 ①存貨可變現凈值指在正常生產經營過程中,以估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計 的銷售費用以及相關稅費后的凈值。對于房地產開發產品可變現凈值指開發產品所在地段同類房產均 價減去該類存貨達到預計可使用狀態或預計可銷售狀態前的進一步加工成本和預計銷售費用以及相關 稅費后的凈值。 ②除房地產開發產品外，本公司認為其他類別存貨的成本均低于可變現凈值。 （2）計入存貨成本的借款費用資本化金額：無 8、 可供出售金融資產 （1）可供出售金融資產情況 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 52 項目 期末公允價值 期初公允價值 可供出售債券 --- --- 可供出售權益工具 228,009,628.00 --- 其他 --- --- 合計 228,009,628.00 --- 本公司所持有的可供出售金融資產為廣發證券股票7,402,910 股，期末公允價值按2010 年6 月 30 日廣發證券收盤價30.80 元計算。 9、 長期股權投資 期末數 期初數 項目 賬面余額 減值 準備 賬面價值 賬面余額 減值 準備 賬面價值 按權益法核算的長期股 權投資 其中：對合營企業投資 50,000.00 --- 50,000.00 對聯營企業投資 21,020,339.86 21,020,339.86 26,119,887.46 --- 26,119,887.46 按成本法核算的長期股 權投資 5,174,190.00 --- 5,174,190.00 合計 21,020,339.86 21,020,339.86 31,344,077.46 --- 31,344,077.46 （1）聯營及合營企業主要信息 （1）聯營企業主要信息 *根據投資協議本公司未能對上海博星基因芯片有限責任公司實行共同控制，但具有重大影響。 （2）按權益法核算的長期股權投資 被投資單位名稱 投資 期限 占被投資單 位注冊資本 比例 初始投資成本 追加 投資額 本期權益 增減額 分得現金 紅利額 累計權益 增減額 期末余額 上海博星基因芯片有 限責任公司 無 50.00% 100,000,000.00 --- -5,099,547.60 --- (78,979,660.14) 21,020,339.86 小計 100,000,000.00 --- -5,099,547.60 --- (78,979,660.14) 21,020,339.86 （3）成本法核算的其他股權投資 被投資單位名稱 企業類 型 注冊地 法定代 表人 業務性質注冊資本 本公司 持股比 例 本公司在被 投資單位表 決權比例 上海博星基因芯片有限 責任公司* 有限責 任公司 上海 謝毅 基因芯片生 產、經營等 RMB1.6 億 元 50% 小于50% 被投資單位名稱 期末資產總 額 期末負債總 額 本期營業收 入總額 本期凈利潤 關聯 關系 組織機構代 碼 上海博星基因芯片有 限責任公司 48,610,480.64 374,716.04 2,210,202.50 -10,199,095.19 聯營 企業 13218827-9 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 53 被投資 單位名稱 投資 期限 占被投 資單位 注冊資 本比例 初始投資成本期初余額 本期增加本期減少 期末余額 廣發證券股份 有限公司 無 0.307% 5,174,190.00 5,174,190.00 --- 5,174,190.00 --- 小計 5,174,190.00 5,174,190.00 --- 5,174,190.00 --- （4）公司長期股權投資本期末無減值跡象，未計提減值準備。 （5）長期股權投資期末數較期初數減少10,323,737.60 元，減幅32.94%，主要原因系因廣發證 券于2010 年2 月12 日上市，本公司將原按成本法確認的長期股權投資轉至按公允價值確認所持有股 份為可供出售金融資產所致；另外，本公司在2010 年1 月21 日已將合營公司上海博湖投資咨詢有限 公司的股權轉讓。 10、固定資產及累計折舊 （1）固定資產原價 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 房屋及建筑物 255,922,043.56 94,622.96 0.00 256,016,666.52 機器設備 691,377,645.15 3,633,835.76 0.00 695,011,480.91 動力設備 238,306,201.97 599,527.48 5,091,869.72 233,813,859.73 運輸工具 22,995,317.41 3,504,218.03 611,838.75 25,887,696.69 電子及其他設備 60,352,020.46 61,515.42 8,297.44 60,405,238.44 合計 1,268,953,228.55 7,893,719.65 5,712,005.91 1,271,134,942.29 （2）累計折舊 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 房屋及建筑物 96,593,690.98 5,050,850.45 0.00 101,644,541.43 機器設備 321,954,632.82 26,874,897.18 0.00 348,829,530.00 動力設備 81,589,182.25 6,120,182.70 3,198,880.30 84,510,484.65 運輸工具 14,613,759.78 1,051,174.28 581,246.82 15,083,687.24 電子及其他設備 47,087,459.98 2,053,497.18 7,214.73 49,133,742.43 合計 561,838,725.81 41,150,601.79 3,787,341.85 599,201,985.75 （3）固定資產減值準備 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 房屋及建筑物 5,410,172.09 --- --- 5,410,172.09 機器設備 30,863,954.85 --- --- 30,863,954.85 動力設備 4,503,850.24 --- --- 4,503,850.24 運輸工具 24,859.43 --- --- 24,859.43 電子及其他設備 164,447.39 --- --- 164,447.39 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 54 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 合計 40,967,284.00 --- --- 40,967,284.00 （4）固定產賬面價值 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 房屋及建筑物 153,918,180.49 94,622.96 5,050,850.45 148,961,953.00 機器設備 338,559,057.48 3,633,835.76 26,874,897.18 315,317,996.06 動力設備 152,213,169.48 3,798,407.78 11,212,052.42 144,799,524.84 運輸工具 8,356,698.20 4,085,464.85 1,663,013.03 10,779,150.02 電子及其他設備 13,100,113.09 68,730.15 2,061,794.62 11,107,048.62 合計 666,147,218.74 11,681,061.50 46,862,607.70 630,965,672.54 （5）固定資產本期增加額中由在建工程轉入2,840,364.08 元。 （6）固定資產中有賬面凈值358,625,960.67 元的資產用于抵押或擔保，詳見附注十。 （7）期末無通過融資租賃租入和經營租賃租出的固定資產。 （8）期末暫時閑置的固定資產： 項目 賬面原價 累計折舊 減值準備 賬面價值 預計投入正常生 產經營的時間 機器設備 8,102,477.13 3,528,088.37 2,700,261.67 1,874,127.09 1 年內 合計 8,102,477.13 3,528,088.37 2,700,261.67 1,874,127.09 1 年內 由于生產工藝的改變，使該部分設備暫時閑置，預計隨著新工藝的改變，部分將得到合理使用， 其余將進行處理。 （9）期末未辦妥產權證書的固定資產 項目 賬面原價 累計折舊 減值準備 賬面價值 預計辦結產權證書時間 房屋及建筑物 10,582,785.07 4,813,101.81 --- 5,769,683.26 內部自建廠房及新購房產， 預計2010 年辦理完畢 合計 10,582,785.07 4,813,101.81 --- 5,769,683.26 11、在建工程 期末數 期初數 項 目 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 基因藥物項目 23,139,641.08 23,139,641.08 - 23,139,641.08 23,139,641.08 --- 生物工程基地A 類項目 12,840,183.67 12,840,183.67 10,786,270.01 --- 10,786,270.01 核苷酸項目 1,449,008.19 1,449,008.19 747,597.30 --- 747,597.30 利巴韋林項目 118,487.27 118,487.27 106,906.49 --- 106,906.49 發酵廠項目 877,678.44 877,678.44 473,245.19 --- 473,245.19 技術中心項目 5,370,006.40 5,188,928.55 181,077.85 5,370,006.40 5,188,928.55 181,077.85 熱電廠項目 540,404.96 540,404.96 279,836.93 --- 279,836.93 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 55 氨基酸項目 4,442,290.45 4,442,290.45 - 4,442,290.45 4,442,290.45 --- 新材料項目 3,270,774.97 3,270,774.97 年新增4000 噸I+G 擴 產項目 813,556.38 813,556.38 零星工程 11,407,867.50 11,407,867.50 7,650,962.73 --- 7,650,962.73 合 計 64,269,899.31 32,770,860.08 31,499,039.23 52,996,756.58 32,770,860.08 20,225,896.50 （1）在建工程項目變動情況 （2）在建工程本期無計入工程成本的資本化利息。 （3）在建工程減值準備： 工程項目名稱 期初數 本期增加額 本期減少額 期末數 基因藥物項目 23,139,641.08 --- --- 23,139,641.08 氨基酸項目 4,442,290.45 --- --- 4,442,290.45 技術中心項目 5,188,928.55 --- --- 5,188,928.55 合計 32,770,860.08 --- --- 32,770,860.08 計提在建工程減值的原因是：相應技術項目成果利用價值較低，對于上述項目的部分在建工程后 期將停止建設。 12、無形資產 工程項目名稱 預算數 期初數 本期增加 本期轉 入固定資產 本期其 他減少額 期末數 工程 進度 資金 來源 工程投入 占預算的 比例 基因藥物項目 23,000,000.00 23,139,641.08 - - - 23,139,641.08 100% 自籌100% 生物工程基地A 類項目 32,585,720.00 10,786,270.01 2,359,885.74 305,972.08 - 12,840,183.67 90% 自籌90% 核苷酸項目 1,773,493.00 747,597.30 852,466.31 118,190.39 32,865.03 1,449,008.19 80% 自籌80% 利巴韋林項目 568,801.00 106,906.49 11,580.78 - - 118,487.27 80% 自籌80% 發酵廠項目 2,207,547.00 473,245.19 404,433.25 - - 877,678.44 90% 自籌90% 技術中心項目 10,770,500.00 5,370,006.40 - - - 5,370,006.40 90% 自籌90% 熱電廠項目 1,289,600.00 279,836.93 507,217.55 46,388.52 200,261.00 540,404.96 95% 自籌95% 氨基酸項目 4,500,000.00 4,442,290.45 - - - 4,442,290.45 100% 自籌100% 新材料項目 543,000,000.00 - 3,270,774.97 - - 3,270,774.97 5% 自籌5% 年新增4000 噸 I+G 擴產項目 484,590,000.00 - 813,556.38 - - 813,556.38 5% 5% 零星工程 - 7,650,962.73 6,151,577.33 2,369,813.09 24,859.47 11,407,867.50 100% 自籌100% 合 計 1,104,285,661.00 52,996,756.58 14,371,492.31 2,840,364.08 257,985.50 64,269,899.31 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 56 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 攤余 月份 一、原價合計 99,174,820.03 --- --- 99,174,820.03 土地使用權（本部） 2,599,663.35 --- --- 2,599,663.35 276 土地使用權（本部） 214,375.68 --- --- 214,375.68 土地使用權（雙酶糖車間） 2,675,500.00 --- --- 2,675,500.00 462 土地使用權（端州七路） 3,169,845.73 --- --- 3,169,845.73 星湖牌商標使用權 800,000.00 --- --- 800,000.00 33 非專利技術（公司） 39,886,100.00 --- --- 39,886,100.00 42-86 礦泉水資源 690,624.00 --- --- 690,624.00 財務NC 軟件 403,000.00 --- --- 403,000.00 17 土地使用權（生化藥廠） 1,961,000.00 --- --- 1,961,000.00 533 土地使用權（生物工程基地） 42,744,711.27 --- --- 42,744,711.27 462-476 土地使用權（調味品） 1,950,000.00 --- --- 1,950,000.00 522 生物制藥技術（安澤康） 2,080,000.00 --- --- 2,080,000.00 92 二、累計攤銷額 32,588,970.59 2,602,343.94 --- 35,191,314.53 土地使用權（本部） 1,377,786.11 25,789.80 --- 1,403,575.91 土地使用權（本部） 145,081.06 --- --- 145,081.06 土地使用權（雙酶糖車間） 588,610.44 26,755.02 --- 615,365.46 土地使用權（端州七路） 190,190.88 0.00 --- 190,190.88 星湖牌商標使用權 539,999.46 39,999.96 --- 579,999.42 非專利技術（公司） 20,071,315.39 1,994,304.96 --- 22,065,620.35 礦泉水資源 467,384.25 --- --- 467,384.25 財務NC 軟件 248,516.79 40,300.02 --- 288,816.81 土地使用權（生化藥廠） 199,368.17 19,609.98 --- 218,978.15 土地使用權（生物工程基地） 8,106,385.08 332,084.22 --- 8,438,469.30 土地使用權（調味品） 273,000.00 19,500.00 --- 292,500.00 生物制藥技術（安澤康） 381,332.96 103,999.98 --- 485,332.94 三、無形資產減值準備合計 8,423,890.38 --- 8,423,890.38 土地使用權（本部） --- --- --- --- 土地使用權（本部） 69,294.62 --- --- 69,294.62 土地使用權（雙酶糖車間） --- --- --- --- 土地使用權（端州七路） 2,979,654.85 --- --- 2,979,654.85 星湖牌商標使用權 --- --- --- --- 非專利技術（公司） --- --- --- --- 礦泉水資源 223,239.75 --- --- 223,239.75 財務NC 軟件 --- --- --- --- 土地使用權（生化藥廠） --- --- --- --- 土地使用權（生物工程基地） 5,151,701.16 --- --- 5,151,701.16 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 57 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 攤余 月份 土地使用權（調味品） --- --- --- --- 生物制藥技術（安澤康） --- --- --- --- 四、無形資產賬面價值合計 58,161,959.06 --- 2,602,343.94 55,559,615.12 土地使用權（本部） 1,221,877.24 --- 25,789.80 1,196,087.44 土地使用權（本部） --- --- 0.00 --- 土地使用權（雙酶糖車間） 2,086,889.56 --- 26,755.02 2,060,134.54 土地使用權（端州七路） --- --- 0.00 --- 星湖牌商標使用權 260,000.54 --- 39,999.96 220,000.58 非專利技術（公司） 19,814,784.61 --- 1,994,304.96 17,820,479.65 礦泉水資源 --- --- 0.00 --- 財務NC 軟件 154,483.21 --- 40,300.02 114,183.19 土地使用權（生化藥廠） 1,761,631.83 --- 19,609.98 1,742,021.85 土地使用權（生物工程基地） 29,486,625.03 --- 332,084.22 29,154,540.81 土地使用權（調味品） 1,677,000.00 --- 19,500.00 1,657,500.00 生物制藥技術（安澤康） 1,698,667.04 --- 103,999.98 1,594,667.06 （1）以上土地使用權中有28,683,903.02 元被用于短期借款的抵押擔保，詳細情況見附注十。 13、開發支出 類別 期初數 本期增加 本期轉出數 期末數 計入當期損益確認無形資產 研究支出 --- 22,556,430.45 22,556,430.45 - - 開發支出 28,407,850.19 1,260,269.18 - - 29,668,119.37 合計 28,407,850.19 23,816,699.63 22,556,430.45 - 29,668,119.37 （1）本期開發支出占本期研究開發項目支出總額的比例5.29％。 （2）本期無通過公司內部研發形成的無形資產。 14、長期待攤費用 類別 原始發生額 期初數 本期增加額本期攤銷額累計攤銷額 期末數 剩余攤 銷月數 展示廳裝修費 3,904,298.09 845,931.48 390,429.78 3,448,796.39 455,501.70 7 廣場園林景觀 760,055.97 696,717.97 76,005.60 139,343.60 620,712.37 49 合計 4,664,354.06 1,542,649.45 466,435.38 3,588,139.99 1,076,214.07 15、遞延所得稅資產 （1）已確認的遞延所得稅資產 項 目 期末數 期初數 計提的資產減值損失 3,885,633.20 3,885,633.20 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 58 預提性質的其他應付款 1,136,646.59 1,136,646.59 合計 5,022,279.79 5,022,279.79 引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異金額： 項 目 暫時性差異金額 計提的資產減值損失 25,904,221.35 預提性質的其他應付款 7,577,643.90 合 計 33,481,865.25 對于大額需要報廢的資產損失未來能否獲抵扣應納稅所得額具有不確定性，以下計提的減值損失 未確認遞延所得稅資產： 項目 期末數 期初數 計提的資產減值損失 112,556,091.84 112,556,091.84 合計 112,556,091.84 112,556,091.84 16、資產減值準備 項目 期初數 本期計提額 本期減少額 期末數 轉回 轉銷 壞賬準備 54,468,569.79 2,470,649.37 --- --- 56,939,219.16 存貨跌價準備 1,829,708.94 --- --- --- 1,829,708.94 固定資產減值準備 40,967,284.00 --- --- --- 40,967,284.00 在建工程減值準備 32,770,860.08 --- --- --- 32,770,860.08 無形資產減值準備 8,423,890.38 --- --- --- 8,423,890.38 合計 138,460,313.19 2,470,649.37 --- --- 140,930,962.56 17、短期借款 （1）本期末無已到期尚未償還的短期借款。 （2）短期借款抵押情況詳見附注十。 （3） 短期借款期末數較期初數增加85,000,000.00 元，增幅42.71%，主要原因系銷售規模增大 借款類型 期末數 期初數 原幣 折合人民幣 原幣 折合人民幣 信用借款 RMB 60,000,000.00 60,000,000.00 RMB30,000,000.00 30,000,000.00 抵押借款 RMB 224,000,000.00 224,000,000.00 RMB169,000,000.00 169,000,000.00 合計 284,000,000.00 199,000,000.00 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 59 相應增加借款所致。 18、應付票據 類別 期末數 期初數 銀行承兌匯票 18,686,400.00 --- 合計 18,686,400.00 --- （1）應付票據期末數較期初數增加18,686,400.00 元，增幅100.00%，主要原因系本期用銀行承 兌匯票支付公司原材料采購款所致。 19、應付賬款 期末數 期初數 賬齡 金額 占總額比例 金額 占總額比例 RMB % RMB % 1 年以內（含1 年） 82,859,179.11 96.42 96,974,383.06 96.29 1 年至2 年（含2 年） 609,843.10 0.71 965,855.72 0.96 2 年至3 年（含3 年） 33,388.34 0.04 1,146,813.93 1.14 3 年以上 2,430,072.82 2.83 1,620,371.66 1.61 合計 85,932,483.37 100.00 100,707,424.37 100.00 （1）期末余額中無欠持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。 （2）期末余額中無欠關聯方款項。 20、預收款項 期末數 期初數 賬齡 金額 占總額比例 金額 占總額比例 RMB % RMB % 1 年以內（含1 年） 3,037,942.47 85.84 16,645,674.01 97.22 1 年至2 年（含2 年） --- --- 590.00 --- 2 年至3 年（含3 年） 197,848.92 5.59 204,208.92 1.19 3 年以上 303,180.90 8.57 271,819.51 1.59 合計 3,538,972.29 100.00 17,122,292.44 100.00 （1）期末余額中無預收持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。 （2）期末余額中無預收關聯方款項。 （3）賬齡超過一年的大額預收賬款501,029.82 元，因暫未結算，故未結轉。 （4）預收賬款期末數較期初數減少13,583,320.15 元,減幅79.33%，主要原因系本期預收客戶貨 款較上期末減少。 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 60 21、應付職工薪酬 （1）應付職工薪酬余額主要系本公司在當月及年度考核結算計提年終獎金所致，不存在拖欠職 工工資情況。 （2）應付職工薪酬期末數較期初減少24,912,654.16 元,減幅55.74%，主要原因系本期發放了上 年末計提的專項特別獎勵。 22、應交稅費 稅項 期末數 期初數 增值稅 7,129,674.17 9,392,025.56 營業稅 22,046.69 22,046.69 城市維護建設稅 520,520.07 655,627.56 教育費附加 256,057.55 313,960.76 企業所得稅 18,929,184.69 22,956,497.74 代扣代繳個人所得稅 1,296,061.15 1,417,687.94 土地使用稅 --- 66,666.00 土地增值稅 (8,931.41) (8,931.41) 房產稅 25,445.91 --- 印花稅 26,162.23 228,918.30 合計 28,196,221.05 35,044,499.14 （1）應交稅費期末數較期初數減少6,848,278.09 元,減幅19.54%，主要原因系本期末應交增值 項目 期初數 本期發生額 本期支付額 期末數 一、工資、獎金、津貼和補貼 44,494,100.00 57,499,203.37 82,940,696.77 19,052,606.60 二、職工福利費 --- 7,852,007.34 7,258,593.24 593,414.10 三、社會保險費 14,207.29 8,163,747.65 8,163,272.84 14,682.10 1．醫療保險費 5,557.68 1,881,394.45 1,882,453.28 4,498.85 2．基本養老保險費 7,992.04 5,588,744.88 5,587,334.81 9,402.11 3．年金繳費 --- --- --- --- 4．失業保險費 342.51 416,074.76 416,010.04 407.23 5．工傷保險費 228.35 209,799.65 209,752.52 275.48 6．生育保險費 86.71 67,733.91 67,722.19 98.43 四、住房公積金 --- 4,280,207.60 4,274,234.00 5,973.60 五、工會經費和職工教育經費 185,183.74 1,065,663.17 1,136,686.44 114,160.47 六、因解除勞動關系給予的補償 --- --- --- --- 七、其他 --- --- --- --- 合計 44,693,491.03 78,860,829.13 103,773,483.29 19,780,836.87 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 61 稅和應繳納企業所得稅較期初減少所致。 23、其他應付款 期末數 期初數 賬齡 金額 占總額比例 金額 占總額比例 RMB % RMB % 1 年以內（含1 年） 33,722,431.92 77.81 8,287,719.60 45.30 1 年至2 年（含2 年） 225,100.50 0.52 766,056.55 4.19 2 年至3 年（含3 年） 184,181.00 0.42 2,524,401.79 13.80 3 年以上 9,210,090.30 21.25 6,716,143.35 36.71 合計 43,341,803.72 100.00 18,294,321.29 100.00 （1）期末余額中無欠持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。 （2）期末余額中無欠關聯方款項。 （3）其他應付款期末數較期初數增加25,047,482.43 元，增幅36.91%，主要原因系本期末未支付 的運輸費、銷售傭金、水電費等較上期末增加所致。 24、一年內到期的長期負債 一年內到期的長期借款 借款類型 期末數 期初數 原幣 折合人民幣 原幣 折合人民幣 信用借款 RMB 5,000,000.00 5,000,000.00 RMB 5,000,000.00 5,000,000.00 抵押借款 RMB 45,000,000.00 45,000,000.00 RMB 15,000,000.00 15,000,000.00 合計 50,000,000.00 20,000,000.00 （1） 一年內到期的長期借款明細 貸款單位 借款起始日 借款終止日期末數 期初數 幣別 金額 幣別 金額 中國工商銀行 肇慶分行 2007-4-26 2010-04-24 人民幣 -- 人民幣 2,500,000.00 中國工商銀行 肇慶分行 2007-4-26 2010-10-24 人民幣 2,500,000.00 人民幣 2,500,000.00 中國工商銀行 肇慶分行 2007-4-26 2011-4-24 人民幣 2,500,000.00 -- 中國建設銀行 肇慶分行 2004-4-08 2011-1-15 人民幣 15,000,000.00 -- 中國建設銀行 肇慶分行 2004-4-08 2011-4-15 人民幣 15,000,000.00 -- 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 62 中國建設銀行 肇慶分行 2004-4-08 2010-10-15 人民幣 15,000,000.00 人民幣 15,000,000.00 合計 50,000,000.00 20,000,000.00 （2）本期末一年內到期的長期借款中無屬于逾期借款獲得展期的款項。 25、長期借款 借款類型 期末數 期初數 原幣 折合人民幣 原幣 折合人民幣 信用借款 RMB 5,000,000.00 5,000,000.00 RMB 7,500,000.00 7,500,000.00 抵押借款 RMB 20,000,000.00 20,000,000.00 RMB 35,000,000.00 35,000,000.00 合計 25,000,000.00 42,500,000.00 （1）長期借款明細 期末數 期初數 貸款單位 借款起始日 借款終止日 利率 幣種金額 備注 利率幣種 金額 備注 中國工商銀行肇慶 分行 2007-4-26 2011-10-24 5.184% 人民幣2,500,000.00 5.184% 人民幣 2,500,000.00 中國工商銀行肇慶 分行 2007-4-26 2012-04-24 5.184% 人民幣2,500,000.00 5.184% 人民幣 2,500,000.00 中國建設銀行肇慶 分行 2004-4-08 2011-01-15 5.94% 人民幣--- 5.94% 人民幣 15,000,000.00 中國建設銀行肇慶 分行 2004-4-08 2011-04-15 5.94% 人民幣--- 5.94% 人民幣 15,000,000.00 中國建設銀行肇慶 分行 2004-4-08 2011-08-25 5.94% 人民幣5,000,000.00 5.94% 人民幣 5,000,000.00 中國農業銀行肇慶 分行 2010-5-21 2012-5-20 4.86% 人民幣15,000,000.00 -- -- -- 合 計 25,000,000.00 42,500,000.00 *已轉至一年內到期的長期負債。 （2）長期借款期末數較期初數減少17,500,000.00 元，減幅41.18%,主要原因系本期部分借款轉 入一年內到期的非流動負債所致。 26、股本 本公司已注冊發行及實收股本如下： 期末數 期初數 股數 金額 股數 金額 A股 （每股面值人民幣1元） 521,102,529.00 521,102,529.00 521,102,529.00 521,102,529.00 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 63 本期變動增減 項目 期初數 配股額送股額股改變動其他* 小計 期末數 一、有限售條件股份： 1.發起人股份 101,240,749.00 --- --- --- -101,240,749.00 -101,240,749.00 --- 其中：國家持有股份 15,000,000.00 --- --- --- -15,000,000.00 -15,000,000.00 --- 國有法人股份 86,240,749.00 --- --- --- -86,240,749.00 -86,240,749.00 --- 有限售條件股份合計 101,240,749.00 --- --- --- -101,240,749.00 -101,240,749.00 --- 二、無限售條件股份 1.境內上市的人民幣普通股 419,861,780.00 --- --- --- 101,240,749.00 101,240,749.00 521,102,529.00 無限售條件股份合計 419,861,780.00 --- --- --- 101,240,749.00 101,240,749.00 521,102,529.00 三、股份總數 521,102,529.00 --- --- --- --- --- 521,102,529.00 股本變動情況說明： 其他變動系2010 年6 月30 日限售流通股解除限售上市流通，本次限售流通股上市數量為 101,240,749 股，此次限售流通股上市后公司股本均為無限售條件的流通股。 27、資本公積 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 股本溢價 121,735,934.46 --- --- 121,735,934.46 資產評估增值 48,274,093.40 --- --- 48,274,093.40 其他資本公積 (4,548,657.45) 222,835,438.00 --- 218,286,780.55 合 計 165,461,370.41 222,835,438.00 --- 388,296,808.41 （1）本期資本公積金變動原因系本公司持有的廣發證券股票7,402,910 股上市流通，期末按2010 年6 月30 日廣發證券收盤價30.80 元確認其公允價值變動為其他資本公積。 28、盈余公積 項目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 法定盈余公積金 123,635,941.91 --- --- 123,635,941.91 任意盈余公積金 8,931,305.26 --- --- 8,931,305.26 合 計 132,567,247.17 --- --- 132,567,247.17 29、未分配利潤 項 目 金 額 提取或分配比例 上期期末余額 180,276,854.32 加：會計政策變更 --- 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 64 項 目 金 額 提取或分配比例 前期差錯更正 --- 本期期初余額 180,276,854.32 加： 本期歸屬于母公司的凈利潤 170,312,220.66 減：提取法定盈余公積 母公司凈利潤彌補以前年度虧 損后的10%計提 應付普通股股利 78,165,379.35 轉作股本的普通股股利 加：其他轉入 加：盈余公積彌補虧損 本期期末余額 272,423,695.63 （1）本期增加系本期凈利潤轉入。 （2）本期減少系向股東派發2009 年度現金紅利所致。 30、營業收入及營業成本 本期數 上期數 項目 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 主營業務收入 747,498,194.12 420,044,531.80 558,415,105.99 403,403,717.68 其他業務收入 2,301,155.74 1,840,047.30 4,312,987.01 4,247,377.00 合計 749,799,349.86 421,884,579.10 562,728,093.00 407,651,094.68 （1）按產品類別列示主營業務收入、主營業務成本 本期數 上期數 主營業務項目分類 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 生化藥銷售 134,607,348.71 71,432,977.55 136,669,990.73 106,038,145.84 調味品銷售 390,601,358.33 185,661,480.41 263,758,167.46 158,366,260.57 飼料添加劑銷售 222,208,930.90 162,941,155.92 157,820,050.37 138,844,439.47 其他銷售 80,556.18 8,917.92 166,897.43 154,871.80 合 計 747,498,194.12 420,044,531.80 558,415,105.99 403,403,717.68 （2）按主營業務收入地區分類 本期數 上期數 分地區分類 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 國內銷售 529,865,081.64 294,124,112.04 469,614,168.19 339,829,451.88 出口銷售 217,633,112.48 125,920,419.76 88,800,937.80 63,574,265.80 合 計 747,498,194.12 420,044,531.80 558,415,105.99 403,403,717.68 （3）公司前五名客戶的主營業務收入情況 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 65 客戶排名 主營業務收入總額 占公司全部主營業務收入的比例 第一名 160,034,188.03 21.41% 第二名 52,448,717.95 7.02% 第三名 44,843,076.92 6.00% 第四名 18,218,616.55 2.44% 第五名 15,690,598.29 2.10% 合計 291,235,197.74 38.96% （4）營業收入本期數較上期數增加187,071,256.86 元，增幅33.24%,主要原因系本期 主要產品市場需求大幅度增加使得本公司銷售量增加，銷售價格提高所致。 31、營業稅金及附加 稅種 本期數 上期數 計繳標準 營業稅 --- --- 5% 城市維護建設稅 3,162,726.91 2,946,176.93 5-7% 教育費附加 1,355,454.39 1,262,647.25 3% 合計 4,518,181.30 4,208,824.18 32、公允價值變動收益 項目 本期數 上期數 交易性金融資產 -207,508.71 --- 合 計 -207,508.71 --- 33、財務費用 類別 本期數 上期數 利息支出 7,706,681.00 12,689,038.34 減：利息收入 1,715,825.38 832,520.30 匯兌損失 --- 384,271.68 減：匯兌收益 3,227.87 --- 其 他 464,396.29 357,851.21 合 計 6,452,024.04 12,598,640.93 （1）財務費用本期數較上期數減少6,146,616.89元，減幅48.79%，主要原因系本期平均借款余 額減少、銀行貸款利率下調使得利息支出減少。 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 66 34、資產減值損失 項目 本期數 上期數 一、壞賬損失 2,470,649.37 (181,261.62) 二、存貨跌價損失 --- 三、固定資產減值損失 --- 四、在建工程減值損失 --- 五、無形資產減值損失 --- 合 計 2,470,649.37 (181,261.62) （1）資產減值損失本期數較上期數增加2,651,910.99元,主要原因系本期應收賬款余額較期初增 加，按本公司壞賬準備的計提方法計提了壞賬準備。 35、投資收益 類別 本期數 上期數 1．金融資產投資收益： 3,558,462.59 - （1）持有交易性金融資產期間取得的投資收益 909,027.44 - （2）持有可供出售金融資產期間取得的投資收益 2,649,435.15 2．長期股權投資收益： (5,099,547.60) 14,653,831.11 （1）按成本法核算確認的長期股權投資收益(1家) - 3,557,190.50 （2）按權益法核算確認的長期股權投資收益(1家) (5,099,547.60) 11,096,640.61 （3）處置長期股權投資產生的投資收益 合計 (1,541,085.01) 14,653,831.11 其中： （1）按權益法核算確認的長期股權投資收益主要包括： 被投資單位 本期數 上期數 本期比上年增減變動的原因 上海博星基因芯片 有限責任公司 (5,099,547.60) 11,096,640.61 本期凈利潤變動及其他* （1）本公司投資收益匯回無重大限制。 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 67 36、營業外收入 項目 本期數 上期數 非流動資產處置利得合計 111,535.60 68,862.01 其中：固定資產處置利得 111,535.60 68,862.01 無形資產處置利得 --- --- 與收益相關的政府補助 1,361,000.00 893,684.75 其他 --- --- 合計 1,472,535.60 962,546.76 （1）營業外收入本期數較上期數增加509,988.84元,增幅52.98%，主要原因系收到的與收益相 關的政府補助增加所致。 37、營業外支出 項目 本期數 上期數 非流動資產處置損失合計 1,901,590.63 205,107.00 其中：固定資產處置損失 1,901,590.63 205,107.00 無形資產處置損失 --- --- 罰款支出 --- --- 捐贈支出 2,583,342.00 22,000.00 非常損失 --- --- 債務重組損失 --- ---- 合計 4,484,932.63 227,107.00 （1）營業外支出本期數較上期數增加4,257,825.63元,增幅1874.81%，主要原因系本期處置固 定資產損失增加和捐贈支出增加所致。 38、所得稅 項目 本期數 上期數 當期所得稅費用 30,453,710.65 5,428,080.58 其中：當年產生的所得稅費用 30,215,588.18 5,428,080.58 本期調整以前年度所得稅金額 238,122.47 --- 遞延所得稅費用 --- --- 其中：當期產生的遞延所得稅 --- --- 本期調整以前年度遞延所得稅金額 --- --- 稅率變動的影響 --- --- 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 68 項目 本期數 上期數 合計 30,453,710.65 5,428,080.58 （1）所得稅費用本期數較上期數增加25,025,630.07元,增幅461.04%，主要原因系本期潤總額 大幅度增加使得應納稅所得額增加所致。 （2）公司執行的所得稅稅率情況見附注三。 39、政府補助 （1） 政府補助的種類、計入當期損益的相關金額的情況如下： 政府補助的種類及項目 本期數 上期數 1.2009 年市科技局科技經費 80,000.00 2.2009 年市財政局扶持企業發展資金 4,847.75 3.市財政2008 年度市直企業稅收突出貢獻獎 790,100.00 4.2008 年市財政產品扶持資金 18,737.00 5.企業特別貢獻獎 1,000,000.00 6.市財政局09年馳名商標、名牌產品獎勵金 150,000.00 7.2008年度市科技局科技獎 20,000.00 8.外經貿出口產品征退差款 191,000.00 1,361,000.00 893,684.75 （2）本期無返還的政府補助。 40、現金流量表附注 （1）其他與經營活動有關的現金 項目 本期數 上期數 收到的其他與經營活動有關的現金 政府補助 1,170,000.00 893,684.75 收到的往來款及其他 14,826,132.39 28,718,523.45 合 計 15,996,132.39 29,612,208.20 （2）其他與經營活動有關的現金 項目 本期數 上期數 支付的其他與經營活動有關的現金 用現金支付的廣告費 559,133.95 1,233,730.65 用現金支付的運輸費 8,593,727.12 7,528,227.57 用現金支付的業務招待費 6,965,525.03 2,645,435.30 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 69 項目 本期數 上期數 用現金支付的差旅費 1,365,434.10 1,058,132.74 用現金支付的促銷費 1,369,930.57 3,794,839.71 用現金支付的排污費 20,460.00 1,767,671.62 用現金支付的法律會計顧問費 1,014,493.00 1,075,700.00 用現金支付的保險費 306,714.71 532,809.41 支付的往來款及其他 30,423,806.06 16,706,291.98 合 計 50,619,224.54 36,342,838.98 （3） 現金流量表補充資料 補充資料 本期數 上期數 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 169,712,559.53 51,837,349.03 加：資產減值準備 2,469,009.03 (181,261.62) 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 41,150,601.79 41,414,936.52 無形資產攤銷 2,602,343.94 2,676,627.64 長期待攤費用攤銷 466,435.38 390,429.78 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 --- 166,269.82 固定資產報廢損失 1,790,055.03 --- 公允價值變動損失 (207,508.71) --- 財務費用 6,452,024.04 12,598,640.93 投資損失 1,541,085.01 (14,653,831.11) 遞延所得稅資產減少 --- --- 遞延所得稅負債增加 --- --- 存貨的減少 (28,711,451.68) 56,067,285.71 經營性應收項目的減少 (138,638,303.24) 20,872,348.00 經營性應付項目的增加 69,365,073.89 (6,325,520.31) 其他 --- --- 經營活動產生的現金流量凈額 127,991,924.01 164,863,274.39 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 --- --- 一年內到期的可轉換公司債券 --- --- 融資租入固定資產 --- --- 3.現金及現金等價物凈變動情況： 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 70 補充資料 本期數 上期數 現金的期末余額 394,954,726.82 175,478,182.55 減：現金的期初余額 313,149,517.82 128,743,433.93 加：現金等價物的期末余額 --- --- 減：現金等價物的期初余額 --- --- 現金及現金等價物凈增加額 81,805,209.00 46,734,748.62 （4）現金及現金等價物 項 目 期末數 期初數 一、現金 394,954,726.82 313,149,517.82 其中：庫存現金 107,549.86 164,788.33 可隨時用于支付的銀行存款 380,680,793.22 304,558,779.05 可隨時用于支付的其他貨幣資金 14,166,383.74 8,425,950.44 二、現金等價物 --- --- 其中：三個月內到期的債券投資 --- --- 三、期末現金及現金等價物余額 394,954,726.82 313,149,517.82 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 --- --- （七）母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 (1)應收賬款構成 ①按賬齡分析列示明細： 期末數 期初數 賬齡 賬面余額 占總額 比例 (%) 壞賬準備 壞賬準 備比例 (%) 賬面余額 占總額 比例 (%) 壞賬準備 壞賬準 備比例 (%) 1 年以內（含1 年） 140,278,577.05 82.59 8,416,846.62 6.00 93,722,320.87 76.07 6,004,819.26 6.41 1 年至2 年（含2 年） 197,000.00 0.12 11,820.00 6.00 47,692.02 0.04 2,861.52 6.00 2 年至3 年（含3 年） 7,280.00 0.00 436.80 6.00 2,642,960.00 2.15 1,625,468.00 61.50 3 年以上 29,373,502.25 17.29 28,112,014.42 95.71 26,797,284.53 21.74 26,171,979.70 97.67 合 計 169,856,359.30 100.00 36,541,117.84 123,210,257.42 100.00 33,805,128.48 ②按風險類別分析列示明細： 期末數 期初數 種類 賬面余額 占總額 比例 (%) 壞賬準備 壞賬 準備 比例 (%) 賬面余額 占總額 比例 (%) 壞賬準備 壞賬準 備比例 (%) 單項金額重大 102,995,041.31 60.64 17,769,065.91 17.25 24,438,969.89 19.83 1,466,338.19 6.00 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 71 單項金額非重大但按 信用風險特征組合后 該組合的風險較大 16,900,192.21 9.95 15,774,384.38 93.34 26,797,284.53 21.75 26,171,979.70 97.67 其他單項金額非重大 49,961,125.78 29.41 2,997,667.55 6.00 71,974,003.00 58.42 6,166,810.59 8.57 合 計 169,856,359.30 100.00 36,541,117.84 123,210,257.42 100.00 33,805,128.48 （2）應收賬款壞賬準備的變動如下： 本期減少額 項目 期初賬面余額 本期計提額 轉回 轉銷 期末賬面余額 2009 年度 32,843,692.14 1,162,963.09 201,526.75 33,805,128.48 2010 年度 33,805,128.48 2,735,989.36 36,541,117.84 （3）期末單項金額重大或雖不重大但單獨計提減值準備的應收款項： 賬齡 賬面余額 計提比例壞賬準備金額 理 由 1 年以內（含1 年） 90,665,931.27 6.00 5,439,955.88 按經驗值估計計提壞 賬比例 1 年至2 年（含2 年） - - 2 年至3 年（含3 年） - - 3 年以上 28,492,804.56 98.48 28,059,304.56 根據風險預計大部分 不可收回 合計 119,158,735.83 33,499,260.44 （4）期末單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款： 期末數 期初數 風險類別 賬面余額 占總額 比例 (%) 壞賬準備 壞賬準備 比例 (%) 賬面余額 占總額 比例 (%) 壞賬準備 壞賬準 備比例 (%) 3 年以上賬齡 16,900,192.21 9.95 15,774,384.38 93.34 26,797,284.53 21.75 26,171,979.70 97.67 合 計 16,900,192.21 9.95 15,774,384.38 26,797,284.53 21.75 26,171,979.70 （5）本期無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備，本期又全額或部分收回的應收款項。 （6）期末應收款項中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。 （7）應收賬款前五名情況： 債務人排名 與本公司關系欠款金額 年限 占總額比例 第一名 非關聯方客戶41,815,812.42 1 年以內 （含1 年） 24.62% 第二名 非關聯方客戶10,722,922.13 1 年以內 （含1 年） 6.31% 第三名 非關聯方客戶8,565,000.00 1 年以內 （含1 年） 5.04% 第四名 非關聯方客戶8,264,400.00 1 年以內 （含1 年） 4.87% 第五名 非關聯方客戶5,594,404.55 3 年以上 3.29% 合 計 74,962,539.10 44.13% （8） 期末無應收關聯方公司款項。 （9） 期末無不符合終止確認條件的應收款項的轉移。 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 72 （10）期末無以應收款項為標的資產進行資產證券化的交易安排。 （11）期末無屬于證券化標的且不符合終止確認條件的金融工具。 （12）應收賬款期末數較期初數增加43,910,112.52 元，增幅49.11%，主要原因系銷售規模擴大， 銷售收入增加使得應收債權增加。 2、其他應收款 （1）其應收賬款構成 ①按賬齡分析列示明細： 期末數 期初數 賬齡 賬面余額 占總額 比例% 壞賬準備 壞賬準 備比例% 賬面余額 占總額 比例% 壞賬準備 壞賬準 備比例% 1 年以內（含1 年） 23,795,385.68 32.08 126,841.85 0.53 16,387,340.82 25.54 146,626.50 0.89 1 年至2 年（含2 年） 7,656,921.30 10.32 20,318.79 0.27 8,701,662.76 13.56 7,523.39 0.09 2 年至3 年（含3 年） 8,773,334.54 11.83 568.44 0.01 909,782.31 1.42 3,886.02 0.43 3 年以上 33,944,003.04 45.77 18,976,597.12 55.91 38,168,377.23 59.48 19,163,525.36 50.21 合 計 74,169,644.56 100.00 19,124,326.20 64,167,163.12 100.00 19,321,561.27 ②按風險類別分析列示明細： 期末數 期初數 種類 賬面余額 占總額 比例% 壞賬準備 壞賬準 備比例% 賬面余額 占總額 比例% 壞賬準備 壞賬準 備比例% 單項金額重大 70,881,756.39 95.57 18,392,154.85 25.95 51,627,578.03 80.46 15,065,916.91 29.18 單項金額非重大但按 信用風險特征組合后 該組合的風險較大 1,232,401.65 1.66 639,651.27 51.90 7,844,551.15 12.23 4,097,608.45 52.24 其他單項金額非重大 2,055,486.52 2.77 92,520.08 4.50 4,695,033.94 7.31 158,035.91 3.37 合 計 74,169,644.56 100.00 19,124,326.20 64,167,163.12 100.00 19,321,561.27 （2）其他應收賬款壞賬準備的變動如下： 本期減少額 項目 期初賬面余額 本期計提額 轉回 轉銷 期末賬面余額 2009 年度 19,186,580.10 134,981.17 19,321,561.27 2010 年度 19,321,561.27 -197,235.07 19,124,326.20 （3）期末單項金額重大或雖不重大但單獨計提減值準備的其他應收款項： 賬齡 賬面余額 計提比例壞賬準備金額理 由 1 年以內（含1 年） 14,482,223.78 --- --- 合并范圍內關聯方往來及應收出口 退稅款根據風險預計全部可收回 1 年至2 年（含2 年） 356,400.00 --- --- 合并范圍內關聯方往來根據風險預 計全部可收回 2 年至3 年（含3 年） 1,083,731.18 --- --- 合并范圍內關聯方往來根據風險預 計全部可收回 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 73 賬齡 賬面余額 計提比例壞賬準備金額理 由 3 年以上 55,561,217.57 34.19 18,993,970.99 除合并范圍內關聯方往來不計提壞 賬準備外，其他往來款項3年以上， 根據風險預計大部分不可收回 合計 71,483,572.53 18,993,970.99 （4）期末單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收賬款： 期末數 期初數 風險類別 賬面余額 占總額 比例% 壞賬準備 壞賬準備 比例% 賬面余額 占總額 比例% 壞賬準備 壞賬準 備比例% 3 年以上賬齡 1,232,401.65 1.66 639,651.27 51.90 7,844,551.15 12.23 4,097,608.45 52.24 合 計 1,232,401.65 1.66 639,651.27 7,844,551.15 12.23 4,097,608.45 （5）本期無以前年度已全額或大比例計提壞賬準備，本期又全額或部分收回的其他應收款項。 （6）本期不存在無法收回的其他應收款項的核銷情況。 （7）期末其他應收款項中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。 （8）其他應收賬款前五名情況： 債務人排名 與本公司關系 款項內容 欠款金額 年限 占總額 比例 第一名 控股子公司 控股子公司借款 13,922,617.81 1年以內 3,000,000.00 1-2年 4,922,617.81 2-3年 6,000,000.00 18.77% 第二名 全資子公司 全資子公司往來款 11,871,787.82 1年以內 5,035,645.87 1-2年 1,039,257.00 2-3年 2,054,157.98 3年以上 3,742,726.97 16.01% 第三名 非關聯 應收出口退稅款 8,131,623.78 1年以內 10.96% 第四名 全資子公司 全資子公司往來款 7,416,702.56 1年以內 5,000,600.00 1-2年 1,356,400.00 2-3年 709,702.56 3年以上 350,000.00 10.00% 第五名 全資子公司 全資子公司往來款 7,259,515.51 3年以上 9.79% 合 計 48,602,247.48 65.53% （9）期末其他應收關聯方款項為40,470,623.70 元，占其他應收款期末余額54.56％。本公司與 上述關聯方存在控制關系且，上述關聯方已納入本公司合并財務報表范圍，母子公司交易已作抵銷。 （10）期末無不符合終止確認條件的其他應收款項的轉移。 （11）期末無以其他應收款項為標的資產進行資產證券化的交易安排。 （12）期末無屬于證券化標的且不符合終止確認條件的金融工具。 （13）其他應收賬款期末數較期初數增加10,199,716.51 元，增幅22.74%，主要原因全資子公司 往來款增加及應收出口退稅款增加。 3、 長期股權投資 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 74 期末數 期初數 項目 賬面余額 減值準備賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 長期股權投資 其中：對子公司投資 122,750,000.00 122,750,000.00 84,500,000.00 --- 84,500,000.00 對合營企業投資 50,000.00 --- 50,000.00 對聯營企業投資 21,020,339.86 21,020,339.86 26,119,887.46 --- 26,119,887.46 按成本法核算的其 他長期股權投資 5,174,190.00 --- 5,174,190.00 合計 143,770,339.86 143,770,339.86 115,844,077.46 --- 115,844,077.46 （1）對子公司投資 被投資單位名稱 投資期 限 占被投資單位 注冊資本比例 初始投資成本 期初數 本期增加 本期減少 期末數 廣東肇慶星湖廣益房地產有限 公司 無 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 肇慶星湖調味品有限公司 無 100% 4,506,000.00 4,550,000.00 4,550,000.00 肇慶市科匯貿易有限公司 無 100% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 深圳市星創投資發展有限公司 無 100% 15,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 安澤康（北京）生物科技有限 公司 無 67% 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00 廣東星湖新材料有限公司 無 51% 38,250,000.00 38,250,000.00 38,250,000.00 76,500,000.00 肇慶廣星恒基房地產有限公司 無 50% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 小計 79,456,000.00 84,500,000.00 38,250,000.00 122,750,000.00 （2） 聯營及合營企業主要信息 ①聯營企業主要信息 *根據投資協議本公司未能對上海博星基因芯片有限責任公司實行共同控制，但具有重大影響。 被投資單位名稱 企業類型 注冊地 法定代表人業務性質 注冊資本 本公司 持股比例 本公司在被投資 單位表決權比例 上海博星基因芯片有限責任 公司* 有限責任 公司 上海 謝毅 基因芯片生 產、經營等 RMB1.6 億元50% 小于50% 被投資單位名稱 期末資產總額 期末負債總額本期營業收入總額本期凈利潤 關聯關系 組織機構代碼 上海博星基因芯片有限責任 公司 48,610,480.64 374,716.04 2,210,202.50 -10,199,095.19 聯營企業 13218827-9 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 75 （3）按權益法核算的長期股權投資 被投資單位名稱 投資 期限 占被投資單 位注冊資本 比例 初始投資成本 追加 投資額 本期權益 增減額 分得現金 紅利額 累計權益 增減額 期末余額 上海博星基因芯片 有限責任公司 無 50.00% 100,000,000.00 --- -5,099,547.60 --- (78,979,660.14) 21,020,339.86 小計 100,050,000.00 --- -5,099,547.60 --- (78,979,660.14) 21,020,339.86 （4）成本法核算的其他股權投資 被投資 單位名稱 投資期限 占被投資 單位注冊 資本比例 初始投資成本期初余額 本期 增加 本期減少 期末余額 廣發證券股份 有限公司 無 0.307% 5,174,190.00 5,174,190.00 --- 5,174,190.00 --- 小計 5,174,190.00 5,174,190.00 --- 5,174,190.00 --- （5）本公司長期股權投資無減值跡象，未計提減值準備。 （6）長期股權投資期末數較期初數增加27,926,262.40 元，增幅24.11%，主要原因系本期對子 公司廣東星湖新材料有限公司的第二次注資所致。 4、營業收入 本期數 上期數 項目 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 主營業務收入 742,453,508.20 416,374,993.72 556,363,788.55 402,064,089.30 其他業務收入 2,232,206.18 1,777,545.60 2,567,154.82 2,658,809.78 合計 744,685,714.38 418,152,539.32 558,930,943.37 404,722,899.08 （1）按產品類別列示主營業務收入、主營業務成本 本期數 上期數 主營業務項目分類 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 生化藥銷售 134,607,348.71 71,432,977.55 136,669,990.73 106,469,903.41 調味品銷售 385,556,672.41 181,991,942.33 257,517,005.57 154,381,084.87 飼料添加劑銷售 222,208,930.90 162,941,155.92 158,796,845.25 139,256,213.91 其他銷售 80,556.18 8,917.92 3,379,947.00 1,956,887.11 合 計 742,453,508.20 416,374,993.72 556,363,788.55 402,064,089.30 （2）按主營業務收入地區分類 本期數 上期數 分地區分類 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 國內銷售 524,820,395.72 290,454,573.96 467,562,850.75 338,489,823.50 出口銷售 217,633,112.48 125,920,419.76 88,800,937.80 63,574,265.80 合 計 742,453,508.20 416,374,993.72 556,363,788.55 402,064,089.30 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 76 （3）公司前五名客戶的主營業務收入情況 客戶排名 主營業務收入總額 占公司全部主營業務收入的比例 第一名 160,034,188.03 21.55% 第二名 52,448,717.95 7.06% 第三名 44,843,076.92 6.04% 第四名 18,218,616.55 2.45% 第五名 15,690,598.29 2.11% 合計 291,235,197.74 39.23% （4）營業收入本期數較上期數增加185,754,771.01 元，增幅33.23%,主要原因系本期 主要產品市場需求大幅度增加使得本公司銷售量增加，銷售價格提高所致。 5、投資收益 類別 本期數 上期數 1．金融資產投資收益： 2,649,435.15 - （1）持有可供出售金融資產期間取得的投資收益 2,649,435.15 - 2. 長期股權投資收益： (5,099,547.60) 14,653,831.11 （1）按成本法核算確認的長期股權投資收益(1家) - 3,557,190.50 （2）按權益法核算確認的長期股權投資收益(共1家) (5,099,547.60) 11,096,640.61 合計 （2,450,112.45） 14,653,831.11 其中： （1）按權益法核算確認的長期股權投資收益主要包括： 被投資單位 本期數 上期數 本期比上期增減變動的原因 上海博星基因芯片有 限責任公司 (5,099,547.60) 11,096,640.61 本期凈利潤變動 （1）本公司投資收益匯回無重大限制。 6、現金流量表補充資料 補充資料 本期數 上期數 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 170,692,495.91 52,898,064.44 加：資產減值準備 2,537,113.950 (180,289.48) 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 40,750,782.86 41,056,429.41 無形資產攤銷 2,478,843.96 2,515,193.86 長期待攤費用攤銷 466,435.38 390,429.78 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 --- 166,269.82 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 77 補充資料 本期數 上期數 固定資產報廢損失 1,790,055.03 --- 公允價值變動損失 --- --- 財務費用 6,510,049.00 12,627,568.23 投資損失 2,450,112.45 (14,653,831.11) 遞延所得稅資產減少 --- --- 遞延所得稅負債增加 --- --- 存貨的減少 (28,319,158.02) 55,649,707.06 經營性應收項目的減少 (81,759,128.79) 20,027,893.40 經營性應付項目的增加 2,718,993.17 (6,883,520.17) 其他 經營活動產生的現金流量凈額 120,316,594.90 163,613,915.24 補充資料 本期數 上期數 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： --- --- 債務轉為資本 --- --- 一年內到期的可轉換公司債券 --- --- 融資租入固定資產 --- --- 3.現金及現金等價物凈變動情況： --- --- 現金的期末余額 294,329,339.34 155,254,191.46 減：現金的期初余額 231,163,004.19 114,473,601.78 加：現金等價物的期末余額 --- --- 減：現金等價物的期初余額 --- --- 現金及現金等價物凈增加額 63,166,335.15 40,780,589.68 （八）關聯方及關聯交易 1、關聯方情況 （１）本公司的母公司情況 母公司名稱 組織機構代碼 注冊地 業務性質 注冊資本 持股比例 表決權比例 廣東省廣新 外貿集團有 限公司 72506347-1 廣東省廣 州市 股權管理;組織企業資產重組, 優級化配置,資本營運及管理; 資產托管(上述范圍若需許可 證的持許可證經營)國內貿易 (除需前置審批及專營專控商 品)自營和代理各類商品和技 術的進口,但國家限定公司經 營或禁止進出口的商品和技術 除外 16億 16.55% 16.55% （2）本公司的子公司的相關信息見附注四，聯營企業的相關信息見附注五.(八）。 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 78 （3）本公司的其他關聯方的情況如下： 公司名稱 組織機構代碼 與本公司的關系 廣東省外貿開發公司 190337009 同一母公司 廣東省食品進出口集團公司 190342377 同一母公司 廣東省輕工業品進出口（集團）公司 190347450 同一母公司 廣東省五金礦產進出口集團公司 19034126X 同一母公司 廣東省廣告股份有限公司 190333809 同一母公司 廣東省土產進出口（集團）公司 190341200 同一母公司 廣東省東方進出口公司 190338554 同一母公司 廣東廣新貿易發展有限公司 779233915 同一母公司 香港廣新控股有限公司 GD3000069 同一母公司 廣東廣新投資控股有限公司 781188682 同一母公司 廣東廣新柏高科技有限公司 666489308 同一母公司 廣東廣新外貿置業發展有限公司 668204521 同一母公司 廣東廣新礦業資源集團有限公司 55360506-9 同一母公司 廣東外貿物資發展公司 190332865 同一母公司 佛山塑料集團股份有限公司 190380023 同一母公司 廣東省機械進出口有限公司 19035962X 同一母公司 2、關聯方交易 （1）存在控制關系且已納入本公司合并財務報表范圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易 已作抵銷。 （2）我公司與上述關聯公司在本報告期內無交易，且無其他包括關聯銷售、租賃、擔保以及關 聯方資產轉讓、債務重組在內的關聯交易。 （九）或有事項 本公司截至報告期末無應披露的或有事項。 （十） 承諾事項 1、已簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及有關財務支出 根據本公司與廣東省廣新外貿集團有限公司、清遠市華南銅鋁業有限公司合作組建廣東星湖新材 料有限公司的相關協議和章程，本公司已于2009 年12 月注資38,250,000.00 元，其余38,250,000.00 元出資已在2010 年6 月11 日繳足。 2、無已簽訂的正在或準備履行的大額發包合同及財務影響。 3、無已簽訂的正在或準備履行的大額租賃合同及財務影響。 4、無已簽訂的正在或準備履行的并購協議。 5、無已簽訂的正在或準備履行的重組計劃。 6、其他重大財務承諾事項。 （1）抵押資產情況見附注十。 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 79 （十一）所有權受到限制的資產 所有權受到限制的資產類別 期初數 本期增加 本期減少 期末數 用于抵押的資產凈值* 350,379,160.60 62,247,118.87 25,316,415.78 387,309,863.69 其中：房屋建筑物 62,644,618.68 --- 1,898,563.23 60,746,055.45 機械設備 258,626,682.77 62,247,118.87 22,993,896.42 297,879,905.22 土地使用權 29,107,859.15 --- 423,956.13 28,683,903.02 小計 350,379,160.60 62,247,118.87 25,316,415.78 387,309,863.69 質押的應收票據 --- --- --- --- 合計 350,379,160.60 62,247,118.87 25,316,415.78 387,309,863.69 *截止2010 年6 月30 日，本公司以下列資產作抵押，向銀行獲取人民幣289,000,000.00 元借款。 借款銀行名稱 借款類別 借款余額 抵押物類別 抵押物賬面凈值 抵押物評估價值 廣東發展銀行肇慶分行 短期借款 10,000,000.00 土地、房屋建筑物、機器設備 廣東發展銀行肇慶分行 短期借款 10,000,000.00 土地、房屋建筑物、機器設備 廣東發展銀行肇慶分行 短期借款 10,000,000.00 土地、房屋建筑物、機器設備 廣東發展銀行肇慶分行 短期借款 10,000,000.00 土地、房屋建筑物、機器設備 60,361,807.68 137,537,054.44 中國建設銀行肇慶市分行 短期借款 30,000,000.00 中國建設銀行肇慶市分行 短期借款 20,000,000.00 中國建設銀行肇慶市分行 短期借款 20,000,000.00 中國建設銀行肇慶市分行 長期借款 5,000,000.00 中國建設銀行肇慶市分行 一年內到期 的長期借款 45,000,000.00 土地、房屋建筑物、機器設備185,099,413.47 299,341,600.00 中國農業銀行肇慶市分行 短期借款 24,000,000.00 中國農業銀行肇慶市分行 短期借款 3,000,000.00 中國農業銀行肇慶市分行 短期借款 15,000,000.00 土地、房屋建筑物、機器設備 94,346,213.59 148,302,300.00 中國工商銀行肇慶市分行 短期借款 12,000,000.00 中國工商銀行肇慶市分行 短期借款 25,000,000.00 土地、房屋建筑物 13,418,949.21 58,715,500.00 中國銀行肇慶市分行 短期借款 20,000,000.00 中國銀行肇慶市分行 短期借款 20,000,000.00 中國銀行肇慶市分行 短期借款 10,000,000.00 土地、機器設備 34,083,479.74 54,429,510.00 合計 289,000,000.00 387,309,863.69 698,325,964.44 （十二）資產負債表日后事項中的非調整事項 本公司截至報告期末無應披露的資產負債表日后事項。 （十三）其他重要事項說明 1. 根據公司2009 年11 月5 日六屆十四次董事會、2009 年11 月26 日2009 年第一次臨時股東大 會審議通過《關于投資生產年產10 萬噸高精度鋁板帶的議案》，公司與公司第一大股東廣東省廣新外 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 80 貿集團有限公司(下稱：廣新集團)及其關聯公司廣東省清遠市華南銅鋁業有限公司投資設立廣東星湖 新材料有限公司，生產高精度鋁板帶。項目投資總額為10.3 億元人民幣，其中本公司投資5.253 億元 人民幣，占項目總投資的51%。廣東星湖新材料有限公司注冊資本為1.5 億元人民幣，本公司已于2009 年12 月注資38,250,000.00 元，其余38,250,000.00 元出資已在2010 年6 月11 日繳足。 2. 本公司2009年11月9日六屆十四次董事會和2010年3月26日2009年年度股東大會，會議審議通過 如下決議： 通過關于公司非公開發行境內上市人民幣普通股(A股)股票方案的議案：本次發行對象為包括控股 股東廣東省廣新外貿集團有限公司(下稱：廣新集團)在內不超過10名的特定投資者，發行數量不超過 5000萬股(含5000萬股)，發行價格不低于9.60元/股，其中廣新集團認購不低于本次發行股票總數的 20%。所有認購對象均以現金方式認購。 廣新集團認購的本次非公開發行的股份自本次非公開發行結束之日起36 個月內不得轉讓，之后按 中國證監會及上海證券交易所的有關規定執行。其他特定對象認購的股份，自本次非公開發行結束之 日起12個月內不得轉讓。 本次非公開發行股票決議的有效期為發行方案提交股東大會審議通過之日起十二個月。 本次非公開發行股票募集資金主要用于下列項目投資：年增4,000 噸呈味核苷酸二鈉技改項目。 3. 公司董事會于2010 年召開六屆十九次會議，審議通過了《關于公司以現金認購廣東珠江橋生 物科技股份有限公司新增股份及轉讓部分商標權的議案》，同意與珠江橋全體股東簽訂《廣東珠江橋 生物科技股份有限公司增資擴股協議》，并與珠江橋簽訂《商標轉讓協議》。本次認購股份后，公司 共持有珠江橋股份8,602,578 股，占其總股本的11％，為珠江橋的第二大股東。本次認購股份經公司 董事會審議通過后，仍需獲得珠江橋相關主管部門審核批準。本次部分商標權轉讓后，公司及全資子 公司肇慶星湖調味品有限公司將停止醬油、復合調味料及味精的產銷業務，對公司持續經營能力、損 益及資產狀況不構成重要影響。 （十四）補充資料 1、本期歸屬于普通股股東的非經常性損益列示如下： 本公司及本公司之子公司稅率詳見附注三。 性質或內容 扣除所得稅影響前金額 扣除所得稅影響后金額 本期數 上期數 本期數 上期數 1.非流動資產處置損益 (1)處置長期資產收入 111,535.60 68,862.01 94,805.26 58,532.71 其中：固定資產清理收入 111,535.60 68,862.01 94,805.26 58,532.71 無形資產處置利得 --- --- --- --- 股權轉讓利得 --- --- --- --- 小計 111,535.60 68,862.01 94,805.26 58,532.71 (2)處置長期資產支出 1,901,590.63 205,107.00 1,616,352.04 174,340.95 其中：處理固定資產凈損失 1,901,590.63 205,107.00 1,616,352.04 174,340.95 處理無形資產凈損失 --- --- --- --- 股權處置損失 --- --- --- --- 小計 1,901,590.63 205,107.00 1,616,52.04 174,340.95 非流動資產處置損益凈額 (1,790,055.03) (136,244.99) (1,521,546.78) (115,808.24) 2.越權審批，或無正式批準文件， 或偶發性的稅收返還、減免 --- --- --- --- 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 81 性質或內容 扣除所得稅影響前金額 扣除所得稅影響后金額 本期數 上期數 本期數 上期數 3.計入當期損益的政府補助，但與 公司正常經營業務密切相關，符合 1,361,000.00 893,684.75 1,156,850.00 759,632.04 4.計入當期損益的對非金融企業收 取的資金占用費 --- --- --- --- 5.企業取得子公司、聯營企業及合 營企業的投資成本小于取得投資時 --- --- --- --- 6.非貨幣性資產交換損益 --- --- --- --- 7.委托他人投資或管理資產的損益 --- --- --- --- 8.因不可抗力因素，如遭受自然災 害而計提的各項資產減值準備 --- --- --- --- 9.債務重組損益 --- --- --- --- 10.企業重組費用 --- --- --- --- 11.交易價格顯失公允的交易產生 的超過公允價值部分的損 --- --- --- --- 12.同一控制下企業合并產生的子 公司期初至合并日的當期凈損益 --- --- --- --- 13.與公司正常經營業務無關的或 有事項產生的損益 --- --- --- --- 14.除同公司正常經營業務相關的 有效套期保值業務外，持有交易性 金融資產、交易性金融負債產生的 公允價值變動損益，以及處置交易 性金融資產、交易性金融負債和可 供出售金融資產取得的投資收益 701,518.73 --- 531,524.49 --- 15.單獨進行減值測試的應收款項 減值準備轉回 --- --- --- --- 16.對外委托貸款取得的損益 --- --- --- --- 17.采用公允價值模式進行后續計 量的投資性房地產公允價值變動產 --- --- --- --- 18.根據稅收、會計等法律、法規的 要求對當期損益進行一次性調整對 --- --- --- --- 19.受托經營取得的托管費收入 --- --- --- --- 20.除上述各項之外的其他營業外 收支凈額 --- --- --- --- (1)營業外收入： 其中：固定資產盤盈 --- --- --- --- 罰款收入 --- --- --- --- 違約金收入 --- --- --- --- 其他 --- --- --- --- 小 計 --- --- --- --- (2)營業外支出： 其中：存貨盤虧 --- --- --- --- 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 82 性質或內容 扣除所得稅影響前金額 扣除所得稅影響后金額 本期數 上期數 本期數 上期數 罰款支出 --- --- --- --- 捐贈支出 2,583,342.00 22,000.00 2,194,840.70 18,700.00 其他 --- --- --- --- 小 計 2,583,342.00 22,000.00 2,194,840.70 18,700.00 營業外收支凈額 (2,583,342.00) （22,000.00） (2,194,840.70) (18,700.00) 21.其他符合非經常性損益定義的 損益項目 --- --- --- --- 其中：本期度的固定資產、在建工 程、無形資產等資產減值損失轉回 --- --- --- --- 扣除少數股東損益前非經常性損益 合計 (2,310,878.30) 735,439.76 (2,028,012.99) 625,123.80 減：少數股東損益影響金額 --- --- --- --- 扣除少數股東損益后非經常性損益 合計 (2,310,878.30) 735,439.76 (2,028,012.99) 625,123.80 2、凈資產收益率及每股收益： （1）凈資產收益率 凈資產收益率 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 本期數 上期數 本期數 上期數 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 17.04% 6.31% 13.08% 6.51% 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 17.24% 6.23% 13.23% 6.44% （2）每股收益 每股收益 報告期利潤 基本每股收益 稀釋每股收益 本期數 上期數 本期數 上期數 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.3268 0.1001 0.3268 0.1001 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.3307 0.0989 0.3307 0.0989 項目 本期數 上期數 基本每股收益和稀釋每股收益計算 （一）分子： 稅后凈利潤 170,312,220.66 52,170,526.45 調整：優先股股利及其它工具影響 --- 基本每股收益計算中歸屬于母公司普通股股東的損益 170,312,220.66 52,170,526.45 調整： 與稀釋性潛在普通股股相關的股利和利息 --- 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年半年度報告 83 項目 本期數 上期數 因稀釋性潛在普通股轉換引起的收益或費用上的變化 --- 稀釋每股收益核算中歸屬于母公司普通股股東的損益 170,312,220.66 52,170,526.45 （二）分母： 基本每股收益核算中當期外發普通股的加權平均數 521,102,529.00 521,102,529.00 加：所有稀釋性潛在普通股轉換成普通股時的加權平均數 --- --- 稀釋每股收益核算中當期外發普通股加權平均數 521,102,529.00 521,102,529.00 （三）每股收益 基本每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.3268 0.1001 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.3307 0.0989 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.3268 0.1001 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.3307 0.0989 （十五）財務報表的批準 本公司的財務報表已于2010 年8 月19 日獲得本公司董事會批準。 八、備查文件目錄 1、載有法定代表人簽名的半年度報告文本； 2、載有法定代表人、財務負責人、會計主管人員簽名并蓋章的會計報表； 3、報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有文件文本。 董事長：李成 廣東肇慶星湖生物科技股份有限公司 2010 年8 月20 日 | ||
