| 發(fā)布日期： 2011-02-21 | 小 | 中 | 大 | 【關閉窗口】 |
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三普藥業(yè)股份有限公司2010年半年度報告全文
第 2 頁 共 60 頁 目錄 一、 重要提示......................................................................... 3 二、公司基本情況...................................................................... 3 三、股本變動及股東情況................................................................ 4 四、董事、監(jiān)事和高級管理人員情況...................................................... 5 五、董事會報告........................................................................ 5 六、重要事項.......................................................................... 7 七、財務會計報告（未經審計）......................................................... 10 八、備查文件目錄..................................................................... 43 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 3 頁 共 60 頁 一、重要提示 (一) 本公司董事會、監(jiān)事會及其董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任 何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及 連帶責任。 (二) 公司全體董事出席董事會會議。 (三) 公司半年度財務報告未經審計。 (四) 公司負責人姓名 王寶清 主管會計工作負責人姓名 李太炎 會計機構負責人（會計主管人員）姓名 楊志意 公司負責人王寶清、主管會計工作負責人李太炎及會計機構負責人（會計主管人員）楊志意 聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。 (五) 是否存在被控股股東及其關聯(lián)方非經營性占用資金情況？ 否 (六) 是否存在違反規(guī)定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 二、公司基本情況 (一) 公司信息 公司的法定中文名稱 三普藥業(yè)股份有限公司 公司的法定中文名稱縮寫 三普藥業(yè) 公司的法定英文名稱 S&P Pharmaceutical CO.,Ltd 公司的法定英文名稱縮寫 S&P 公司法定代表人 王寶清 (二) 聯(lián)系人和聯(lián)系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 萬里揚 寇永倉 聯(lián)系地址 江蘇省宜興市高塍遠東大道6 號 江蘇省宜興市高塍遠東大道6 號 電話 0510-87249788 0510-87249788 傳真 0510-87249922 0510-87249922 電子信箱 vanbb@126.com kyc@600869.com (三) 基本情況簡介 注冊地址 青海省西寧市建國路88 號 注冊地址的郵政編碼 810017 辦公地址 江蘇省宜興市高塍遠東大道6 號 辦公地址的郵政編碼 214257 公司國際互聯(lián)網網址 www.600869.com 電子信箱 sp@600869.com (四) 信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報、證券時報 登載半年度報告的中國證監(jiān)會指定網站的網址 www.sse.com.cn 公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c 江蘇省宜興市高塍遠東大道6 號 (五) 公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A 股 上海證券交易所 三普藥業(yè) 600869 (六) 主要財務數(shù)據(jù)和指標 1、主要會計數(shù)據(jù)和財務指標 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 4 頁 共 60 頁 單位:元 幣種:人民幣 本報告期末 上年度期末 本報告期末比上 年度期末增減(%) 總資產 296,320,062.45 305,686,141.96 -3.06 所有者權益（或股東權益） 97,930,816.34 75,144,602.17 30.32 歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元／股） 0.8161 0.63 29.5397 報告期（1－6 月） 上年同期 本報告期比上年 同期增減(%) 營業(yè)利潤 2,484,771.15 -14,044,106.28 不適用 利潤總額 31,033,095.95 -13,904,422.76 不適用 歸屬于上市公司股東的凈利潤 22,786,214.17 -13,675,049.82 不適用 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤6,984,950.35 -13,814,733.34 不適用 基本每股收益(元) 0.1899 -0.11 不適用 扣除非經常性損益后的基本每股收益(元) 0.0582 -0.11 不適用 稀釋每股收益(元) 0.1899 -0.11 不適用 加權平均凈資產收益率(%) 26.33 -21.89 不適用 經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 23,349,819.22 -8,122,874.10 不適用 每股經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額（元） 0.1946 -0.07 不適用 2、非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 金額 非流動資產處置損益 29,498,122.64 企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 -6,500,000.00 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -949,797.84 所得稅影響額 -6,247,060.98 合計 15,801,263.82 三、股本變動及股東情況 (一) 股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后 數(shù)量 比例 (%) 發(fā)行 新股 送 股 公積金 轉股 其 他 小 計 數(shù)量 比例 (%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持股 ４、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件流通股份 1、人民幣普通股 120,000,000 100.00 120,000,000 100.00 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數(shù) 120,000,000 100.00 120,000,000 100.00 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 5 頁 共 60 頁 (二) 股東和實際控制人情況 1、股東數(shù)量和持股情況 單位：股 報告期末股東總數(shù) 9,787 戶 前十名股東持股情況 股東名稱 股東 性質 持股比 例(%) 持股總數(shù) 持有有限 售條件股 份數(shù)量 質押或凍結的股份數(shù) 量 遠東控股集團有限公司 其他27.96 33,547,734 無 上海創(chuàng)璟實業(yè)有限公司 其他16.74 20,091,000 質押 17,000,000 交通銀行－天治核心成長股票型證券投資基金 其他4.41 5,287,392 無 江蘇友邦投資擔保有限公司 其他2.18 2,610,000 無 中國建設銀行股份有限公司－國泰中小盤成長 股票型證券投資基金(LOF) 其他1.20 1,435,913 無 交通銀行－中海優(yōu)質成長證券投資基金 其他1.02 1,223,185 無 華夏銀行股份有限公司－東吳行業(yè)輪動股票型 證券投資基金 其他0.89 1,069,959 無 交通銀行－國泰金鷹增長證券投資基金 其他0.87 1,049,854 無 北京銳新時代科技發(fā)展有限公司 其他0.80 960,000 無 陳祖榮 其他0.73 876,244 無 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股 份的數(shù)量 股份種類及數(shù)量 遠東控股集團有限公司 33,547,734 人民幣普通股 33,547,734 上海創(chuàng)璟實業(yè)有限公司 20,091,000 人民幣普通股 20,091,000 交通銀行－天治核心成長股票型證券投資基金 5,287,392 人民幣普通股 5,287,392 江蘇友邦投資擔保有限公司 2,610,000 人民幣普通股 2,610,000 中國建設銀行股份有限公司－國泰中小盤成長股票型證券投資 基金(LOF) 1,435,913 人民幣普通股 1,435,913 交通銀行－中海優(yōu)質成長證券投資基金 1,223,185 人民幣普通股 1,223,185 華夏銀行股份有限公司－東吳行業(yè)輪動股票型證券投資基金 1,069,959 人民幣普通股 1,069,959 交通銀行－國泰金鷹增長證券投資基金 1,049,854 人民幣普通股 1,049,854 北京銳新時代科技發(fā)展有限公司 960,000 人民幣普通股 960,000 陳祖榮 876,244 人民幣普通股 876,244 上述股東關聯(lián)關系或一致行動的說明 公司未知前十名股東和前十名流通股股東之間是否有關聯(lián) 關系或一致行動的情況。公司未知前十名流通股股東之間 是否有關聯(lián)關系或一致行動的情況。 2、控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發(fā)生變更。 四、董事、監(jiān)事和高級管理人員情況 (一) 董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動 報告期內公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持股未發(fā)生變化。 (二) 新聘或解聘公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的情況 2010 年4 月30 日公司第六屆第一次董事會聘任張心才先生為副總經理。 五、董事會報告 (一) 報告期內整體經營情況的討論與分析 1、報告期內公司經營情況分析 2010 年上半年，公司正確把握政策運行節(jié)奏，根據(jù)年初制定的主要經營目標，立足實 際，統(tǒng)籌安排，取得了較好的成績。報告期內，公司實現(xiàn)營業(yè)收入11,812 萬元，實現(xiàn)營業(yè) 利潤248 萬元，實現(xiàn)凈利潤2,275 萬元。 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 6 頁 共 60 頁 ⑴公司重點組織協(xié)調中介積極推進重大資產重組工作，于3 月9 日報送資產重組補正材 料至中國證監(jiān)會，并隨后完成有關反饋意見的回復工作，且逐一據(jù)其要求排查并解決所涉及 到的系列問題，并于7 月23 日獲證監(jiān)會有條件通過。 ⑵公司嚴格把控產品質量和采供流程，加強對過程工作質量監(jiān)督考核，質量管理穩(wěn)步提 升。公司未發(fā)現(xiàn)一例不合格產品，也未收到一例醫(yī)患的投訴，被評為了"全國顧客最滿意品 牌"。 ⑶大力培育科技創(chuàng)新，搶占經濟科技制高點。公司完成104 個品種藥品再注冊工作，國 家藥監(jiān)局繼續(xù)將乙肝健片列為中藥保護品種。 ⑷完善營銷團隊建設，提升市場服務水平。積極培育新的營銷生力軍，同時對營銷團隊 進行整合，貫徹優(yōu)勝劣汰的思想，為營銷經理創(chuàng)造優(yōu)質經營環(huán)境，提高營銷隊伍戰(zhàn)斗力，儲 備營銷隊伍力量。 2、下半年工作部署 下半年，公司要全力確保完成重大資產重組工作，并基于重組上市之后的監(jiān)管需要及經 營業(yè)務實際發(fā)展的需要，借鑒國內外先進的組織管控模式，部署研究公司組織的定位、組織 的結構、組織內部運行的規(guī)則、組織的權利和利益分配體系以及組織的業(yè)務流程等問題，致 力于逐步實施組織機構變革和治理結構的提升，最終形成組織管理新架構。 ⑴公司繼續(xù)致力于建立健全各項規(guī)章制度，進一步進行工作流程梳理和優(yōu)化，使之更加 合理化、標準化、精細化，確保企業(yè)的規(guī)范化運作及持續(xù)發(fā)展。 ⑵公司繼續(xù)以銷售為中心，加強銷售網路建設，加大新產品醫(yī)院推廣會、產品推廣會、 學術會力度和市場總監(jiān)及營銷經理隊伍建設和管理，加大設備改造力度；繼續(xù)整合商業(yè)渠道， 堅決淘汰實力弱、信譽差、市場覆蓋面小、管理不規(guī)范的商業(yè)，嚴格控制新開發(fā)商業(yè)渠道， 逐步實行商業(yè)單位總量控制政策，努力縮短回款周期；進一步對芪風顆粒、肝健膠囊、解郁 肝舒膠囊進行成本評估；全面實施國家新的GMP 標準，加快新藥廠的規(guī)劃建設工作。 ⑶公司繼續(xù)提高營銷服務工作質量，做到事先跟蹤，事中落實好，事后總結，防患于未 然；針對以往的營銷管理等問題，各相關服務部門應從產品開發(fā)、工藝控制、質量把關等方 面著手，做到嚴密組織、落實到位，同時要擴大技術服務人才引進，滿足市場一線需求。 ⑷公司繼續(xù)加強應收賬款管理。做好三甲醫(yī)院的挖掘和開發(fā)，組織開發(fā)社區(qū)醫(yī)療中心的 銷售等方面來實現(xiàn)業(yè)務持續(xù)增長。 ⑸公司繼續(xù)提高質量管控。進一步夯實質量管理基礎工作，穩(wěn)定過程控制能力水平；加 強原材料供方資格評審，穩(wěn)定原材料質量，大幅降低生產成本。 3、報告期主要財務指標重大變化的說明 ⑴貨幣資金增加主要是由于收回銷貨款增加所致。 ⑵應收票據(jù)減少主要是由于銀行票據(jù)到期兌付所致。 ⑶應收賬款減少主要是由于銷貨欠款收回所致。 ⑷預付款項減少主要是由于供應商采購款結算完畢所致。 ⑸短期借款減少主要是由于歸還銀行貸款所致。 ⑹應付賬款減少主要是由于支付供應商材料款所致。 ⑺預收款項減少主要是由于結轉部分客戶貨款所致。 ⑻應付職工薪酬減少主要是由于上年末應付工資、獎金津貼及補貼于年初發(fā)放所致。 ⑼應交稅費增加主要是由于計提應交稅費尚未繳納所致。 ⑽其他應付款減少主要是由于結轉房產及土地使用權轉讓款所致。 ⑾營業(yè)稅金及附加增加主要是由于尚未辦理退稅所致。 ⑿管理費用增加主要是由于計提企業(yè)重組費用所致。 ⒀資產減值損失減少主要是由于計提減值準備下降所致。 ⒁營業(yè)外收入增加主要是由于青海省醫(yī)藥有限責任公司本期處置了位于青海省西寧市 建國路88 號房產及相關土地使用權所致。 ⒂營業(yè)外支出增加主要是由于計提訴訟本金之利息所致。 ⒃利潤總額增加主要是由于營業(yè)外收入增加所致。 ⒄凈利潤增加主要是由于利潤總額增加所致。 ⒅經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額增加主要是由于銷售回款增加所致。 ⒆投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額增加主要是由于處置房產及相關土地使用權所致。 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 7 頁 共 60 頁 ⒇籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額減少主要是由于歸還銀行貸款所致。 (二) 公司主營業(yè)務及其經營狀況 1、主營業(yè)務分行業(yè)、產品情況表 單位:元 幣種:人民幣 分行業(yè)或 分產品 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)利 潤率(%) 營業(yè)收入 比上年同 期增減（%） 營業(yè)成本 比上年同 期增減（%） 營業(yè)利潤率比上年同期 增減（%） 分行業(yè) 醫(yī)藥工業(yè) 57,234,132.81 20,260,731.83 64.60 9.90 -23.02 增加15.14 個百分點 醫(yī)藥商業(yè) 60,124,195.41 51,775,005.95 13.89 30.53 29.27 增加0.84 個百分點 分產品 藥品 100,056,581.38 63,043,568.85 36.99 13.52 5.90 增加4.53 個百分點 保健品 17,301,746.84 8,992,168.93 48.02 73.02 31.51 增加16.40 個百分點 2、主營業(yè)務分地區(qū)情況 單位:元 幣種:人民幣 地區(qū) 營業(yè)收入 營業(yè)收入比上年增減(%) 青海 61,390,857.15 31.48 江蘇 21,712,568.47 40.29 上海 8,301,913.38 5.21 京津 7,574,203.00 21.92 廣東 2,978,600.85 15.17 浙江 2,702,741.82 20.52 新疆 1,713,905.88 -18.16 四川 1,386,709.55 -2.21 山東 1,162,784.12 17.67 廣西 1,034,435.53 -23.70 (三) 公司投資情況 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況 報告期內，公司無非募集資金投資項目。 六、重要事項 (一) 公司治理的情況 報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》 等有關法律、法規(guī)的規(guī)定，不斷完善公司的各項管理制度。報告期內，為進一步完善公司的 各項管理制度，保障公司合法、合規(guī)的運作，根據(jù)《公司法》、《公司章程》和相關法律法 規(guī)的規(guī)定，公司制訂了《內幕信息知情人登記管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追 究制度》及《外部信息使用人管理制度》等三項制度。上述制度的建立和完善，有利于提高 公司治理水平，切實保護全體股東特別是中小股東的合法權益。 (二) 重大訴訟仲裁事項 2009年7月，本公司就青海省創(chuàng)業(yè)（集團）有限公司（公司原第一大股東）關聯(lián)欠款向 青海省高級人民法院提起訴訟，要求歸還欠款人民幣2,000萬元及逾期付款滯納金人民幣 194.70萬元，青海省高級人民法院已出具受理案件通知書受理該案。2010年6月25日，公司 收到青海省高級人民法院《民事判決書》[(2009)青民二初字第9 號]，就公司與青海省創(chuàng)業(yè) （集團）有限公司（本公司原第一大股東）欠款糾紛一案，判決如下：駁回原告三普藥業(yè)股 份有限公司的訴訟請求。本案案件受理費151535 元，由三普藥業(yè)股份有限公司承擔。 (三) 破產重整相關事項 本報告期公司無破產重整相關事項。 (四) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業(yè)股權情況 1、持有非上市金融企業(yè)股權情況 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 8 頁 共 60 頁 所持對象名稱 最初投資成 本（元） 持有數(shù)量 （股） 占該公司股 權比例（%） 期末賬面價 值（元） 會計核算科目 青海銀行股份有限公司 833,680.00 833,680 0.82 833,680.00 長期股權投資 (五) 報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 本報告期公司無收購及出售資產、吸收合并事項。 (六) 報告期內公司重大關聯(lián)交易事項 1、與日常經營相關的關聯(lián)交易 單位:元 幣種:人民幣 關聯(lián)交易方 關聯(lián)關系 關聯(lián)交易 類型 關聯(lián)交 易內容 關聯(lián)交易 定價原則 關聯(lián)交易金額 占同類交易金 額的比例(%) 遠東控股集團有限公司 控股股東 銷售商品 保健品市場定價 1,922,711.90 1.63 遠東電纜有限公司 母公司的控股子公司 銷售商品 保健品市場定價 4,575,476.36 3.87 無錫遠東置業(yè)有限公司 母公司的控股子公司 銷售商品 保健品市場定價 8,996.64 合計 / 6,507,184.90 5.50 (七) 重大合同及其履行情況 1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額10％以上（含10％）的托管、承包、租賃事項 (1) 托管情況 本報告期公司無托管事項。 (2) 承包情況 本報告期公司無承包事項。 (3) 租賃情況 本報告期公司無租賃事項。 2、擔保情況 本報告期公司無擔保事項。 3、委托理財情況 本報告期公司無委托理財事項。 4、其他重大合同 本報告期公司無其他重大合同。 (八) 承諾事項履行情況 1、本報告期或持續(xù)到報告期內，公司或持股5%以上股東沒有承諾事項。 (九) 聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 現(xiàn)聘任 境內會計師事務所名稱 江蘇公證天業(yè)會計師事務所 境內會計師事務所報酬 40 境內會計師事務所審計年限 6 (十) 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 本報告期公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監(jiān) 會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 (十一) 其他重大事項的說明 本報告期公司無其他重大事項。 (十二) 信息披露索引 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯(lián)網網站 及檢索路徑 五屆二十二次董事會決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年1 月6 日 www.sse.com.cn 關于召開2010 年第一次臨時股東大會 的通知公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年1 月6 日 www.sse.com.cn 2010 年第一次臨時股東大會決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年1 月22 日 www.sse.com.cn 2009 年度業(yè)績扭虧為盈公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年1 月30 日 www.sse.com.cn 五屆二十三次董事會決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年3 月6 日 www.sse.com.cn 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 9 頁 共 60 頁 關于召開2010 年第二次臨時股東大會 的通知公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年3 月6 日 www.sse.com.cn 2010 年第二次臨時股東大會決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年3 月23 日 www.sse.com.cn 第五屆第十三次監(jiān)事會決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年4 月10 日 www.sse.com.cn 第五屆第二十四次董事會決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年4 月10 日 www.sse.com.cn 2009 年日常關聯(lián)交易執(zhí)行情況和預計 2010 年日常關聯(lián)交易的公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年4 月10 日 www.sse.com.cn 關于召開2009 年度股東大會的通知公 告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年4 月10 日 www.sse.com.cn 2009 年度股東大會決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年5 月4 日 www.sse.com.cn 第六屆第一次監(jiān)事會決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年5 月4 日 www.sse.com.cn 第六屆第一次董事會決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年5 月4 日 www.sse.com.cn 第六屆第二次董事會決議公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年6 月8 日 www.sse.com.cn 重大訴訟進展公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年6 月26 日 www.sse.com.cn 關于公司股東股份質押的公告 中國證券報、上海證券報、證券時報 2010 年6 月30 日 www.sse.com.cn 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 10 頁 共 60 頁 七、財務會計報告（未經審計） (一) 財務報表 合并資產負債表 2010 年6 月30 日 編制單位:三普藥業(yè)股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 年初余額 流動資產： 貨幣資金 58,353,021.24 42,844,145.35 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據(jù) 501,318.40 1,498,121.67 應收賬款 86,350,522.22 101,858,584.29 預付款項 3,329,477.64 4,808,557.62 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 13,755,879.95 12,769,348.96 買入返售金融資產 存貨 46,002,069.25 47,330,172.24 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 208,292,288.70 211,108,930.13 非流動資產： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產 30,400.00 30,400.00 持有至到期投資 9,936.00 9,936.00 長期應收款 長期股權投資 9,046,959.58 9,066,304.05 投資性房地產 12,853,636.41 13,151,464.59 固定資產 60,199,896.96 66,267,877.54 在建工程 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 707,472.92 929,725.33 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 5,179,471.88 5,121,504.32 其他非流動資產 非流動資產合計 88,027,773.75 94,577,211.83 資產總計 296,320,062.45 305,686,141.96 流動負債： 短期借款 65,000,000.00 86,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據(jù) 應付賬款 38,572,957.81 52,724,482.70 預收款項 397,087.47 1,289,673.33 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 11 頁 共 60 頁 賣出回購金融資產款 應付手續(xù)費及傭金 應付職工薪酬 3,095,362.22 4,829,315.13 應交稅費 29,958,560.32 16,684,208.05 應付利息 應付股利 40,000.00 40,000.00 其他應付款 59,908,323.07 67,523,335.03 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 196,972,290.89 229,091,014.24 非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 100,000.00 100,000.00 非流動負債合計 100,000.00 100,000.00 負債合計 197,072,290.89 229,191,014.24 所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 131,770.77 131,770.77 一般風險準備 未分配利潤 -22,200,954.43 -44,987,168.60 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 97,930,816.34 75,144,602.17 少數(shù)股東權益 1,316,955.22 1,350,525.55 所有者權益合計 99,247,771.56 76,495,127.72 負債和所有者權益總計 296,320,062.45 305,686,141.96 法定代表人：王寶清 主管會計工作負責人：李太炎 會計機構負責人：楊志意 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 12 頁 共 60 頁 母公司資產負債表 2010 年6 月30 日 編制單位:三普藥業(yè)股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 年初余額 流動資產： 貨幣資金 36,866,518.53 14,500,095.43 交易性金融資產 應收票據(jù) 501,318.40 1,161,104.57 應收賬款 21,786,275.06 49,317,913.85 預付款項 2,882,354.38 3,361,075.27 應收利息 應收股利 其他應收款 8,660,754.71 3,899,801.93 存貨 35,926,137.14 35,723,063.37 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 106,623,358.22 107,963,054.42 非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 9,936.00 9,936.00 長期應收款 長期股權投資 52,979,797.17 52,999,141.64 投資性房地產 固定資產 59,284,730.17 60,862,560.22 在建工程 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 695,472.92 728,540.04 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 2,992,893.98 2,910,516.67 其他非流動資產 非流動資產合計 115,962,830.24 117,510,694.57 資產總計 222,586,188.46 225,473,748.99 流動負債： 短期借款 45,000,000.00 66,000,000.00 交易性金融負債 應付票據(jù) 應付賬款 5,178,714.14 19,982,747.41 預收款項 應付職工薪酬 2,681,085.47 4,264,937.90 應交稅費 7,115,237.34 2,452,016.71 應付利息 應付股利 40,000.00 40,000.00 其他應付款 132,122,787.74 100,534,290.55 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 192,137,824.69 193,273,992.57 非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 13 頁 共 60 頁 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 100,000.00 100,000.00 非流動負債合計 100,000.00 100,000.00 負債合計 192,237,824.69 193,373,992.57 所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 131,770.77 131,770.77 一般風險準備 未分配利潤 -89,783,407.00 -88,032,014.35 所有者權益（或股東權益）合計 30,348,363.77 32,099,756.42 負債和所有者權益總計 222,586,188.46 225,473,748.99 法定代表人：王寶清 主管會計工作負責人：李太炎 會計機構負責人：楊志意 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 14 頁 共 60 頁 合并利潤表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注本期金額 上期金額 一、營業(yè)總收入 118,121,432.12 99,764,150.34 其中：營業(yè)收入 118,121,432.12 99,764,150.34 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入 二、營業(yè)總成本 115,617,316.50 113,808,256.62 其中：營業(yè)成本 72,333,565.96 66,669,349.70 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業(yè)稅金及附加 1,103,420.50 -11,884.16 銷售費用 25,990,442.57 31,985,227.50 管理費用 13,150,011.57 8,195,048.91 財務費用 2,080,549.94 3,119,941.47 資產減值損失 959,325.96 3,850,573.20 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“－”號填列） -19,344.47 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以“－”號填列） 三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 2,484,771.15 -14,044,106.28 加：營業(yè)外收入 29,518,534.84 150,397.00 減：營業(yè)外支出 970,210.04 10,713.48 其中：非流動資產處置損失 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 31,033,095.95 -13,904,422.76 減：所得稅費用 8,280,452.11 -98,702.36 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 22,752,643.84 -13,805,720.40 歸屬于母公司所有者的凈利潤 22,786,214.17 -13,675,049.82 少數(shù)股東損益 -33,570.33 -130,670.58 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1899 -0.11 （二）稀釋每股收益 0.1899 -0.11 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 22,752,643.84 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 22,786,214.17 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -33,570.33 法定代表人：王寶清 主管會計工作負責人：李太炎 會計機構負責人：楊志意 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 15 頁 共 60 頁 母公司利潤表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注本期金額 上期金額 一、營業(yè)收入 57,234,132.81 52,077,426.51 減：營業(yè)成本 20,260,731.83 26,321,098.09 營業(yè)稅金及附加 881,587.70 -170,796.18 銷售費用 23,648,207.33 29,798,027.32 管理費用 10,962,200.79 4,333,076.90 財務費用 1,537,560.41 2,518,594.36 資產減值損失 908,472.40 3,873,762.10 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益（損失以“－”號填列） -19,344.47 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -983,972.12 -14,596,336.08 加：營業(yè)外收入 20,412.20 150,397.00 減：營業(yè)外支出 870,210.04 415.80 其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -1,833,769.96 -14,446,354.88 減：所得稅費用 -82,377.31 -581,064.32 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -1,751,392.65 -13,865,290.56 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0146 （二）稀釋每股收益 -0.0146 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 -1,751,392.65 法定代表人：王寶清 主管會計工作負責人：李太炎 會計機構負責人：楊志意 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 16 頁 共 60 頁 合并現(xiàn)金流量表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注本期金額 上期金額 一、經營活動產生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 154,040,655.14 109,127,500.56 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務資金凈增加額 收到的稅費返還 1,297,953.94 收到其他與經營活動有關的現(xiàn)金 6,064,664.25 988,515.38 經營活動現(xiàn)金流入小計 160,105,319.39 111,413,969.88 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 82,867,553.60 58,513,593.70 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 13,313,608.26 12,740,391.50 支付的各項稅費 5,577,067.16 16,760,417.68 支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金 34,997,271.15 31,522,441.10 經營活動現(xiàn)金流出小計 136,755,500.17 119,536,843.98 經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 23,349,819.22 -8,122,874.10 二、投資活動產生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現(xiàn)金凈額 20,000,000.00 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 20,000,000.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金 724,723.88 583,804.96 投資支付的現(xiàn)金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 724,723.88 583,804.96 投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 19,275,276.12 -583,804.96 三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 25,000,000.00 33,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 21,800,000.00 籌資活動現(xiàn)金流入小計 25,000,000.00 54,800,000.00 償還債務支付的現(xiàn)金 46,000,000.00 53,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 2,116,219.45 3,142,456.57 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 17 頁 共 60 頁 籌資活動現(xiàn)金流出小計 48,116,219.45 56,142,456.57 籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -23,116,219.45 -1,342,456.57 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 19,508,875.89 -10,049,135.63 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 38,844,145.35 38,841,339.62 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 58,353,021.24 28,792,203.99 法定代表人：王寶清 主管會計工作負責人：李太炎 會計機構負責人：楊志意 母公司現(xiàn)金流量表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注本期金額 上期金額 一、經營活動產生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 95,050,108.49 56,460,112.49 收到的稅費返還 1,297,953.94 收到其他與經營活動有關的現(xiàn)金 29,357,842.27 172,573.81 經營活動現(xiàn)金流入小計 124,407,950.76 57,930,640.24 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 34,276,591.88 9,808,386.73 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 11,361,820.70 10,505,995.92 支付的各項稅費 4,808,014.99 14,679,139.23 支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金 24,366,337.88 29,465,891.08 經營活動現(xiàn)金流出小計 74,812,765.45 64,459,412.96 經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 49,595,185.31 -6,528,772.72 二、投資活動產生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金 680,712.76 569,504.96 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 680,712.76 569,504.96 投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -680,712.76 -569,504.96 三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 5,000,000.00 13,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 21,800,000.00 籌資活動現(xiàn)金流入小計 5,000,000.00 34,800,000.00 償還債務支付的現(xiàn)金 26,000,000.00 33,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 1,548,049.45 2,520,529.07 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 27,548,049.45 35,520,529.07 籌資活動產生的現(xiàn)金流量凈額 -22,548,049.45 -720,529.07 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 26,366,423.10 -7,818,806.75 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 10,500,095.43 23,715,410.40 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 36,866,518.53 15,896,603.65 法定代表人：王寶清 主管會計工作負責人：李太炎 會計機構負責人：楊志意 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 1 頁 共 60 頁 合并所有者權益變動表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數(shù)股東權益所有者權益合計 項目 實收資本 （或股本） 資本 公積 減：庫 存股 專項 儲備 盈余公積 一般風 險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末余額 120,000,000.00 131,770.77 -44,987,168.60 1,350,525.55 76,495,127.72 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 120,000,000.00 131,770.77 -44,987,168.60 1,350,525.55 76,495,127.72 三、本期增減變動金額 22,786,214.17 -33,570.33 22,752,643.84 （一）凈利潤 22,786,214.17 -33,570.33 22,752,643.84 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 22,786,214.17 -33,570.33 22,752,643.84 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余額 120,000,000.00 131,770.77 -22,200,954.43 1,316,955.22 99,247,771.56 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 2 頁 共 60 頁 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本 （或股本） 資本公積 減：庫 存股 專項 儲備 盈余公積 一般風 險準備 未分配利潤 其他 少數(shù)股東權益所有者權益合計 一、上年年末余額 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 -47,271,316.91 1,629,471.78 77,509,925.64 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 -47,271,316.91 1,629,471.78 77,509,925.64 三、本期增減變動金額 -13,675,049.82 -130,670.58 -13,805,720.40 （一）凈利潤 -13,675,049.82 -130,670.58 -13,805,720.40 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 -13,675,049.82 -130,670.58 -13,805,720.40 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余額 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 -60,946,366.73 1,498,801.20 63,704,205.24 法定代表人：王寶清 主管會計工作負責人：李太炎 會計機構負責人：楊志意 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 3 頁 共 60 頁 母公司所有者權益變動表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 項目 實收資本 （或股本） 資本公積減：庫存股 專項 儲備 盈余公積 一般風 險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 120,000,000.00 131,770.77 -88,032,014.35 32,099,756.42 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 120,000,000.00 131,770.77 -88,032,014.35 32,099,756.42 三、本期增減變動金額 -1,751,392.65 -1,751,392.65 （一）凈利潤 -1,751,392.65 -1,751,392.65 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 -1,751,392.65 -1,751,392.65 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余額 120,000,000.00 131,770.77 -89,783,407.00 30,348,363.77 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年半年度報告全文 第 4 頁 共 60 頁 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 項目 實收資本 （或股本） 資本公積 減：庫存 股 專項 儲備 盈余公積 一般風 險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 -61,340,696.33 61,811,074.44 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 -61,340,696.33 61,811,074.44 三、本期增減變動金額 -13,865,290.56 -13,865,290.56 （一）凈利潤 -13,865,290.56 -13,865,290.56 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 -13,865,290.56 -13,865,290.56 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余額 120,000,000.00 3,020,000.00 131,770.77 -75,205,986.89 47,945,783.88 法定代表人：王寶清 主管會計工作負責人：李太炎 會計機構負責人：楊志意 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －5－ 財務報表附注 附注1： 公司基本情況 三普藥業(yè)股份有限公司（原名青海三普藥業(yè)股份有限公司，以下簡稱“本公司”或 “公 司”）系經青海省經濟體制改革辦公室[1994]第021 號文批準，于1994 年5 月17 日采取募 集方式設立的股份有限公司。1994 年8 月11 日經中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)字[1994]30 號文批準向社會公開發(fā)行股票，并于1995 年2 月6 日在上海證券交易所掛牌交易，股票代 碼“600869”。 本公司總股本12,000 萬元，在青海省工商行政管理局登記注冊，注冊地址：西寧市建 國路88 號，法定代表人：王寶清，注冊號：630000100009098。 本公司屬于醫(yī)藥制造行業(yè)，主營醫(yī)藥、保健品的研制開發(fā)、生產與銷售。 附注2： 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯 1.財務報表編制基礎 本公司以持續(xù)經營為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部2006 年2 月15 日頒布的《企業(yè)會計準則》及其應用指南(以下簡稱會計新準則)進行確認和計量。 2．遵循企業(yè)會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀 況、經營成果和現(xiàn)金流量等財務信息。 3.會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計年度自公歷1 月1 日起至12 月31 日，中期包 括月度、季度和半年度。 4. 記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 5. 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 1) 同一控制下的企業(yè)合并：合并方支付的合并對價和合并方取得的凈資產均按賬面價 值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值及所發(fā)行股份面值總額的 差額，調整資本公積；資本公積不足以沖減的，調整留存收益。為進行企業(yè)合并發(fā)生的直接 相關費用于發(fā)生時計入當期損益，但為企業(yè)合并發(fā)行權益性證券或債券等發(fā)生的手續(xù)費、傭 金等計入股東權益或負債的初始計量金額。 2) 非同一控制下的企業(yè)合并：購買方的合并成本和購買方在合并中取得的可辨認凈資 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －6－ 產按公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份 額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的 差額，計入當期損益。為進行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關費用計入企業(yè)合并成本，但為企業(yè)合 并發(fā)行權益性證券或債券等發(fā)生的手續(xù)費、傭金等計入股東權益或負債的初始計量金額。 6.合并財務報表的編制方法 合并財務報表的合并范圍包括本公司及子公司。 從取得子公司的實際控制權之日起，本公司開始將其予以合并；從喪失實際控制權之日 起停止合并。集團內所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。 子公司的股東權益中不屬于本公司所擁有的部分作為少數(shù)股東權益在合并財務報表中股東 權益項下單獨列示。 子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本 公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行調整后合并。 對于因非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認 凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對于因同一控制下企業(yè)合并取得的子公 司，在編制合并財務報表時，視同該參與合并各方在最終控制方開始實施控制時即以目前的 狀態(tài)存在。 7. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準 現(xiàn)金等價物是指公司持有的期限短(一般是指從購買日起3 個月內到期)、流動性強、易 于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。 8. 外幣業(yè)務核算方法 發(fā)生外幣業(yè)務時，采用交易發(fā)生日的即期匯率(即中國人民銀行公布的當日人民幣外匯 牌價中間價)折合為人民幣記賬，發(fā)生的外幣兌換業(yè)務或涉及外幣兌換的交易事項按照交易 實際采用的匯率(即銀行買入或賣出)折算，在資產負債表日，區(qū)分外幣貨幣性項目和外幣非 貨幣性項目按照如下原則進行處理： 外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算，在正常經營期間的，計入當期損益； 屬于與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益，按照借款費用資本化的原則處理。貨幣性 項目是指本公司持有的貨幣資金和將以固定或可確定的金額收取的資產或者償付的負債，包 括庫存現(xiàn)金、銀行存款、應收賬款、其他應收款、長期應收款、短期借款、應付賬款、其他 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －7－ 應付款、長期借款、應付債券、長期應付款等。 外幣非貨幣性項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。非貨 幣性項目是指貨幣性項目以外的項目。 對于以公允價值計量的外幣非貨幣性項目采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后 的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入 當期損益。 9. 金融工具 1) 金融資產的確認 公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。 金融資產滿足下列條件之一的，終止確認： (1) 收取該金融資產現(xiàn)金流量的合同權利終止； (2) 該金融資產已轉移，且符合《企業(yè)會計準則第23 號－金融資產轉移》規(guī)定的金融 資產終止確認條件。 金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。 2) 金融資產和金融負債的分類、確認和計量 公司取得金融資產或承擔的金融負債分以下類別進行計量： (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債 公司在持有公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產期間取得的利息或現(xiàn)金股 利，確認為投資收益。資產負債表日，將以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 或金融負債的公允價值變動計入當期損益；處置該金融資產或金融負債時，其公允價值與初 始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 (2) 持有至到期投資 持有至到期投資按照取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的 價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。 持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收 益。實際利率在取得持有至到期投資時確定，在該持有至到期投資預期存續(xù)期間或適用的更 短期間內保持不變。實際利率與票面利率差別較小的，也可按票面利率計算利息收入，計入 投資收益。 處置持有至到期投資時，將所取得的價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －8－ (3) 應收款項 公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，按從購貨方應收的合同或協(xié)議價款作為 初始確認金額。 公司收回或處置應收款項時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期 損益。 (4) 可供出售金額資產 可供出售金融資產按取得該金融資產的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金 額。支付的價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股 利，單獨確認為應收項目。 可供出售金額資產持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，計入投資收益。資產負債表日，可 供出售金融資產以公允價值計量，且公允價值變動計入資本公積(其他資本公積)。 處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入投資收 益，同時將原直接計入股東權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資 收益。 (5) 其他金融負債 其他金融負債按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。其他金融負債采用 攤余成本進行后續(xù)計量。 3) 主要金融資產或金融負債公允價值的確認方法 (1) 存在活躍市場的金融資產或金融負債，活躍市場中的報價用于確認其公允價值。 (2) 金融工具不存在活躍市場的，采用估值技術確定其公允價值。 (3) 初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價 值的基礎。 4) 主要金融資產的減值測試方法和減值準備計提方法 金融資產減值準備的確認標準：公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當 期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產發(fā)生減 值的，計提減值準備。 金融資產減值準備的計提方法：以攤余成本計量的金融資產減值準備，按該金融資產預 計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提金融資產減值準備；可供出售金融資產減值 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －9－ 準備，按可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備，可供出售金融資產發(fā)生減值時，即 使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失，予 以轉出，計入當期損益。 5）金融資產轉移的確認：本公司在下列情況下將金融資產所有權上幾乎所有的風險和 報酬轉移給轉入方時，確認金融資產的轉移，終止確認該金融資產。 （1）公司以不附追索權方式出售金融資產； （2）將金融資產出售，同時與買入方簽訂協(xié)議，在約定期限結束時按當日該金融資產的 公允價值回購； （3）將金融資產出售，同時與買入方簽訂看跌期權合約，但從合約條款判斷，該看跌期 權是一項重大價外期權； 6）金融資產轉移的計量： （1）金融資產整體轉移的計量：按照所轉移金融資產的賬面價值與收到的對價及直接計 入所有者權益的公允價值變動累計額的差額確認計入當期損益； （2）金融資產部分轉移的計量：金融資產部分轉移，應將所轉移金融資產整體的賬面 價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并按終 止確認部分的賬面價值與終止部分收到的對價和直接計入所有者權益的公允價值變動累計 額中對應終止確認部分的金額，按照金融資產終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價 值，對該累計額進行分攤后確定。 10.應收款項 1) 債務人破產或死亡，以其破產財產或者遺產清償后仍無法收回的，或因債務人逾期 未履行償債義務超過三年而且具有明顯特征表明無法收回的應收款項，確認為壞賬。 2) 壞賬損失采用備抵法核算。對單項金額重大的應收款項(包括應收賬款和其他應收 款，本公司單項金額重大的確認標準為金額前五名的應收款項或期末單項金額占應收款項總 額5%以上)進行單獨減值測試，按該應收款項預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額 計提壞賬準備，計入當期損益；單項金額重大的應收款項未發(fā)生減值的并入剔除單項金額重 大應收款項后的應收款項，按期末余額的賬齡分析計提。單項金額不重大但按信用風險特征 組合后該組合的風險較大的應收款項確定依據(jù)為個別計提壞賬準備或賬齡在5 年以上的應 收款項。 3）應收款項各賬齡段壞賬準備計提的比例如下： 賬齡 計提比例 一年以內 5% 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －10－ 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% 11. 存貨 1) 存貨分類：存貨是指在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的原材料、在產品、產 成品等。 2) 存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。 3) 存貨的計價及攤銷: A、庫存材料日常采用計劃成本核算，按大類分設材料成本差異， 期末根據(jù)領用或發(fā) 出的原材料計劃成本結轉其應負擔的材料成本差異，將計劃成本調整為實際成本； B、在產品按實際成本計價，結轉時按實際發(fā)生成本轉入產成品； C、產成品按實際成本計價，按加權平均法結轉營業(yè)成本； D、低值易耗品采用領用時一次攤銷的方法； 4) 存貨跌價準備：期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價，在對存貨進行全面盤點的 基礎上，對遭受毀損、全部或部分陳舊過時、銷售價格低于成本等情況的存貨，預計其成本 不可收回的部分，提取存貨跌價準備。提取時按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值部分 計提并計入當期損益。可變現(xiàn)凈值是指在日�；顒又校源尕浀墓烙嬍蹆r減去至完工時估計 將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。已計提跌價準備的存貨價值得以 恢復的，按恢復增加的數(shù)額（其增加數(shù)以原計提的金額為限）調整存貨跌價準備及當期收益。 12. 長期股權投資 長期股權投資包括本公司對子公司的股權投資、本公司對合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的股權投 資以及本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、 公允價值不能可靠計量的權益性投資。 1) 對子公司的股權投資 子公司是指本公司能夠對其實施控制，即有權決定其財務和經營政策，并能據(jù)以從其經 營活動中獲取利益的被投資單位。在確定能否對被投資單位實施控制時，被投資單位當期可 轉換公司債券、當期可執(zhí)行認股權證等潛在表決權因素亦同時予以考慮。對子公司投資，在 本公司個別財務報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合并財務報表時按權益法調整后 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －11－ 進行合并。 采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。除取得投資時實際支付的價款 或對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，投資企業(yè)應當按照享有被投資單位 宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認投資收益。 本公司向子公司的少數(shù)股東購買其持有的少數(shù)股權，在編制合并財務報表時，因購買少 數(shù)股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日） 開始持續(xù)計算的凈資產份額之間的差額，應當調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留 存收益。 2) 對合營及聯(lián)營企業(yè)的投資 合營企業(yè)是指本公司與其他方對其實施共同控制的被投資單位；聯(lián)營企業(yè)是指本公司對 其財務和經營決策具有重大影響的被投資單位。 對合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)投資按照實際成本進行初始計量，并采用權益法進行后續(xù)計量。 初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額包含在初 始投資成本中；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的， 其差額計入當期損益，同時調整其成本。 采用權益法核算時，本公司先對被投資單位的凈損益進行調整，包括以取得投資時被投 資單位各項可辨認凈資產公允價值為基礎的調整和為統(tǒng)一會計政策、會計期間進行的調整， 然后按應享有或應分擔的被投資單位的凈損益份額確認當期投資損益。確認被投資單位發(fā)生 的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益 減記至零為限，但本公司負有承擔額外損失義務的，繼續(xù)確認投資損失和預計負債。被投資 單位除凈損益以外股東權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，本公司按照持股比例計 算應享有或承擔的部分直接計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現(xiàn)金股利于宣告分派時 按照本公司應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。 3）其他長期股權投資 其他本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報 價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。 4）減值測試方法及減值準備計提方法 本公司于資產負債表日對子公司長期股權投資、對合營企業(yè)長期股權投資、對聯(lián)營企業(yè) 長期股權投資估計其可收回金額，可收回金額低于賬面價值的，確認減值損失�？墒栈亟痤~ 按資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的較高者確定。對被 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －12－ 投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長 期股權投資，發(fā)生減值時將其賬面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折 現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額確認為減值損失。減值損失計入當期損益，同時計提長期股權投資 減值準備。 長期股權投資減值準備一經確認，不再轉回。 13. 投資性房地產 1) 投資性房地產的分類 投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出 租的房屋建筑物。 2) 投資性房地產按照成本進行初始計量 (1) 外購投資性房地產的成本包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支 出。 (2) 自行建造的投資性房地產的成本由建造該項資產達到預定可適用狀態(tài)前發(fā)生的必 要支出構成。 (3) 以其他方式取得投資性房地產的成本按照相關準則的規(guī)定確定。 3) 資產負債表日本公司的投資性房地產采用成本模式進行計量，對投資性房地產按照 相關固定資產和無形資產的折舊或攤銷政策計提折舊或攤銷。 4）減值準備計提依據(jù)：資產負債表日，對存在減值跡象的投資性房地產進行減值測試， 估計其可收回金額，若可收回金額低于賬面價值的，將投資性房地產的賬面價值減記至可收 回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。減值準備一經計提，在 以后會計期間不予轉回。 14.固定資產 1）固定資產確認：固定資產指本公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有 的使用壽命超過一年的房屋建筑物、機器設備、運輸工具及其他與經營有關的工器具等。與 該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業(yè)，以及該固定資產的成本能夠可靠地計量時予以 確認固定資產。 2） 固定資產計價：固定資產按成本進行初始計量。 購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的 成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現(xiàn)值之間的差額，除應予 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －13－ 資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。 3）固定資產后續(xù)計量：本公司對所有固定資產計提折舊，已提足折舊仍繼續(xù)使用的固 定資產除外。 4）本公司根據(jù)固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。 固定資產采用直線法計提折舊，預計使用壽命、凈殘值率及年折舊率分別為： 固定資產類別 預計使用壽命 凈殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 10-40 年 5% 2.375-9.5% 機械設備 6-12 年 5% 7.92-15.83% 運輸設備 5-8 年 5% 11.875-19% 其他設備 5-12 年 5% 7.92-19% 已計提減值準備的固定資產，扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算折舊額。 5）本公司于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行 復核并作適當調整。當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終 止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅 費后的金額計入當期損益。 6） 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 本公司于資產負債表日對存在減值跡象的固定資產進行減值測試，估計其可收回金額， 若可收回金額低于賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期 損益，同時計提相應的資產減值準備。可收回金額按資產的公允價值減去處置費用后的凈額 與資產未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的較高者確定。本公司原則上按單項資產為基礎估計可收回金 額，若難以對單項資產的可收回金額進行估計的，按該項資產所屬的資產組為基礎確定資產 組可收回金額。減值準備一經計提，在以后會計期間不予轉回。 15. 在建工程 在建工程指興建中的廠房、設備及其他設施，由建造該項資產達到預定可使用狀態(tài)前所 發(fā)生的必要支出構成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接機械施工費以及間接費用， 出包工程建筑工程支出、安裝工程支出以及需要分攤計入的各項待攤支出。符合資本化條件 的借款費用按照《企業(yè)會計準則第17 號－借款費用》的有關規(guī)定進行處理。 所建造的固定資產達到預定可使用狀態(tài)時的在建工程，在達到預定狀態(tài)時結轉固定資 產，未辦理竣工決算的，按照估計價值確定其成本并計提折舊，待辦理竣工決算手續(xù)后再按 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －14－ 實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊。 本公司于資產負債表日對存在減值跡象的在建工程按單項工程進行減值測試，估計其可 收回金額，若可收回金額低于賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金 額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。可收回金額按資產的公允價值減去處置費 用后的凈額與資產未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的較高者確定。減值準備一經計提，在以后會計期 間不予轉回。 16. 無形資產 1) 無形資產的計價： 無形資產按照成本進行初始計量： (1) 外購的無形資產成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該資產達到預定 用途所發(fā)生的其他支出。 (2) 自行開發(fā)的無形資產，其成本包括滿足資產確認條件并同時滿足下列條件后達到預 定用途前所發(fā)生的支出總額，但不包括前期已經費用化的支出。 ① 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； ② 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； ③ 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場 或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，證明其有用性； ④ 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發(fā)，并有能力使 用或出售該無形資產； ⑤歸屬于該無形資產開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。 (3) 投資者投入無形資產的成本，按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定。 (4) 非貨幣性資產交換、債務重組、政府補助和企業(yè)合并取得的無形資產的成本，分別 按照《企業(yè)會計準則第7 號－非貨幣性資產交換》、《企業(yè)會計準則第12 號－債務重組》、《企 業(yè)會計準則第16 號－政府補助》和《企業(yè)會計準則第20 號－企業(yè)合并》確定。 2) 無形資產攤銷 (1) 使用壽命有限的無形資產自可供使用時起在使用壽命內采用直線法平均攤銷，計入 當期損益，公司至少于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進 行復核，發(fā)現(xiàn)使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，改變攤銷年限和攤銷方法。 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －15－ (2) 使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資 產的使用壽命進行復核，如果有證據(jù)表明無形資產的使用壽命是有限的，估計其使用壽命并 按上述(1)方法進行攤銷。 (3) 本公司土地使用權按剩余使用年限攤銷。 3）無形資產的減值 有確鑿證據(jù)表明無形資產存在減值跡象的，本公司在資產負債表日進行減值測試，估計 其可收回金額，若可收回金額低于其賬面價值的，將無形資產的賬面價值減記至可收回金額， 減記的金額計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。對于使用壽命不確定的無形 資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。 17. 商譽 非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值 份額的差額確認為商譽，并按規(guī)定進行減值測試。商譽減值準備一經確認，不再轉回。 18. 長期待攤費用 本公司發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷，對不能使 以后會計期間受益的長期待攤費用項目，在確定時將該項目的攤余價值全部計入當期損益。 19. 借款費用 1) 本公司發(fā)生的借款費用包括借款的利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣 借款而發(fā)生的匯兌差額等。 2) 本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的， 予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入 當期損益。 3) 當資產支出已經發(fā)生、借款費用已經發(fā)生且為使資產達到預定可使用或者可銷售狀 態(tài)所必要的購建或者生產活動已經開始時，開始借款費用資本化。符合資本化條件的資產在 購建或者生產過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3 個月的，暫停借款費用的資 本化。當所購建的資產達到預定可使用狀態(tài)時，停止借款費用的資本化，以后發(fā)生的借款費 用于發(fā)生當期確認為損益。 4) 每一會計期間資本化金額按至當期末購建資產累計支出加權平均數(shù)和資本化率計算 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －16－ 確定。為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款所發(fā)生的應予資本化的利息 費用，其資本化金額為專門借款實際發(fā)生的利息費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得 的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額；為購建或者生產符合資本化條件的 資產而占用了一般借款的，其資本化金額根據(jù)累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加 權平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率即一般借款的加權平均利率計算一般借款應予資 本化的利息金額。 20.職工薪酬 職工薪酬包括：職工工資、獎金、津貼和補貼；職工福利費；養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工 傷保險等社會保險費；住房公積金；工會經費和職工教育經費；非貨幣性福利；因解除與職 工的勞動關系給予的補償；其他與獲得職工提供的服務相關的支出。 在職工為公司提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。除因解除與職工的 勞動關系給予的補償外，根據(jù)職工提供服務的受益對象，分別記入固定資產成本、無形資產 成本、產品成本或勞務成本。除上述之外的職工薪酬直接計入當期損益。 在職工勞動合同到期前，公司解除與職工的勞動關系或鼓勵職工自愿接受裁減而給予的 補償，確認為預計負債，同時計入當期損益。 21. 預計負債 發(fā)生與或有事項相關的義務并同時符合以下條件時，在資產負債表中確認為預計負債： (1) 該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務； (2) 該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業(yè)； (3) 該義務的金額能夠可靠地計量。 在資產負債表日，對預計負債的賬面價值進行復核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能真 實反映當前最佳估計數(shù)的，按照當前最佳估計數(shù)對該賬面價值進行調整。 22. 遞延所得稅資產及負債 遞延所得稅資產和負債根據(jù)資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異) 計算確認。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減， 視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確 認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的 非企業(yè)合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所 得稅資產和遞延所得稅負債。資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －17－ 收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和 稅款抵減的應納稅所得額為限。 對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞延 所得稅負債，予以確認。但本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見 的未來很可能不會轉回的，不予確認。 23. 政府補助 政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助，同時滿足下列條件的， 予以確認： （1）企業(yè)能夠滿足政府補助所附條件； （2）企業(yè)能夠收到政府補助。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當 期損益。與收益相關的政府補助，分別下列情況處理： （1）用于補償公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費 用的期間，計入當期損益。 （2）用于補償公司已發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 24.收入 1) 銷售商品收入的確認：商品銷售以公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給 買方，本公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入 本公司，銷售該商品有關的收入、成本能夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。 國外銷售以出口商品報關出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續(xù)后確認營業(yè)收入的實 現(xiàn)。營業(yè)收入的金額以離岸價為基礎，以離岸價以外價格成交的出口商品，其發(fā)生的國外運 輸、保險及傭金等費用支出沖減營業(yè)收入。 2) 提供勞務收入的確認：勞務總收入和總成本能夠可靠地計量，與交易相關的經濟利 益能夠流入本公司，勞務的完成程度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實現(xiàn)。 3) 讓渡資產使用權收入的確認：與交易相關的經濟利益能夠流入企業(yè)，收入的金額能 夠可靠地計量時，確認讓渡資產使用權收入的實現(xiàn)。 25.所得稅費用 所得稅費用的會計處理采用資產負債表債務法。將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅 費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅： 1）企業(yè)合并； 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －18－ 2）直接在所有者權益中確認的交易事項。 附注3： 稅項 本公司適用的主要稅種和稅率如下： 1.流轉稅 增值稅：一般商品銷售銷項稅稅率為17%,中草藥收入的銷項稅率為13%,計劃生育藥品 收入免稅； 營業(yè)稅：租賃收入、無形資產轉讓收入等按收入額的5%計征營業(yè)稅； 2.流轉稅附加 根據(jù)青海省人民政府《印發(fā)關于鼓勵省外投資者來青投資的若干規(guī)定的通知》（青政發(fā) [2001]68 號）文的規(guī)定實行先征后返政策； 城市維護建設稅按應繳增值稅、營業(yè)稅總額的7%計征； 教育費附加按應繳增值稅、營業(yè)稅總額的3.5%計征； 3.企業(yè)所得稅 本公司根據(jù)西部大開發(fā)稅收政策按應納稅所得額的15%征收企業(yè)所得稅，子公司按應納 稅所得額的25%征收企業(yè)所得稅。 附注4： 企業(yè)合并及合并財務報表 1.子公司情況 (1)通過設立或投資等方式取得的子公司 單位：萬元 公 司 名 稱 注 冊 地 點 公司類型 注 冊 資 本 投 資 金 額 持股比 例 表決權 比例% 少數(shù)股東權益經 營 范 圍 財務報表是 否合并 青海省醫(yī)藥有限 責任公司 青海省 西寧市 有限公司 3,000 2,967.10 99.99 99.99 藥品銷售 合并 上海寶來企業(yè)發(fā) 展有限公司 上海市有限公司 5,000 4,028.42 90 90 135.05 投資 合并 [注]上海寶來企業(yè)發(fā)展有限公司為2004 年本公司與遠東控股集團有限公司簽訂“資產置換 協(xié)議”，將本公司其他應收款中債權合計4,476.03 萬元(已提壞賬準備447.60 萬元)與遠東控 股集團有限公司所擁有的上海寶來企業(yè)發(fā)展有限公司90%股權進行資產置換。 (2)合并報表范圍的變更情況 無。 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －19－ (3)合營企業(yè) 公 司 名 稱 注 冊 地 點 注 冊 資 本 投 資 金 額 擁有 權益% 經 營 范 圍 北京三普美聯(lián)融通商貿有限公司 北京市 100 50 50 銷售百貨 附注5： 合并財務報表主要項目注釋 (以下項目無特殊說明，金額單位均以人民幣元為單位) 5-01 貨幣資金 （1）項目 2010-6-30 2009-12-31 現(xiàn)金 27,359.76 33,353.34 銀行存款(RMB) 58,325,661.48 38,810,792.01 其他貨幣資金 - 4,000,000.00 合計 58,353,021.24 42,844,145.35 （2）貨幣資金期末余額中無抵押、凍結等對變現(xiàn)有限制和存放在境外或有潛在回收風險的 款項。 5-02 應收票據(jù) （1）項目 2010-6-30 2009-12-31 銀行承兌匯票 463,218.40 1,498,121.67 商業(yè)承兌匯票 38,100.00 合計 501,318.40 1,498,121.67 (2) 期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據(jù)金額前五名情況 出票單位 出票日期到期日金額 萬益藥業(yè)有限公司 2010-2-11 2010-8-11 182,000.00 富康醫(yī)藥集團有限公司 2010-5-13 2010-11-13 157,426.00 合計 339,426.00 （3）期末應收票據(jù)無抵押、凍結等對變現(xiàn)存在重大限制的票據(jù)。 5-03 應收賬款 （1）應收賬款按種類披露： 2010-6-30 種類 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大的應收賬款 56,309,137.28 55.41 2,821,956.67 18.47 單項金額不重大但按信用風險特征組 合后該組合的風險較大的應收賬款 8,927,949.55 8.78 8,927,949.55 58.43 其他不重大應收賬款 36,392,492.47 35.81 3,529,150.86 23.10 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －20－ 合計 101,629,579.30 100.00 15,279,057.08 100.00 2009-12-31 種類 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大的應收賬款 48,185,751.83 41.27 2,030,083.98 13.63 單項金額不重大但按信用風險特征組合 后該組合的風險較大的應收賬款 8,941,195.29 7.66 8,941,195.29 59.98 其他不重大應收賬款 59,636,950.98 51.07 3,934,034.54 26.39 合計 116,763,898.10 100.00 14,905,313.81 100.00 應收賬款種類的說明：單項金額重大的確認標準為金額前五名的應收賬款或期末單項金額占 應收賬款總額5%以上。單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收 賬款確定依據(jù)為個別計提壞賬準備或賬齡在5 年以上的應收賬款。 （2）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提： 應收賬款內容 賬面余額 壞賬準備計提比例理由 青海省人民醫(yī)院 27,963,553.79 1,398,177.69 5% 正常信用期 青海大學附屬醫(yī)院 14,085,265.25 704,263.26 5% 正常信用期 青海省西寧市第一醫(yī)院 4,604,575.63 230,228.78 5% 正常信用期 青海省第五人民醫(yī)院 3,111,177.92 162,058.71 5-10% 信用期 高原心臟病研究所 2,569,511.60 128,475.58 5% 正常信用期 合計 52,334,084.19 2,623,204.02 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款： 2010-6-30 賬齡 賬面余額 金額 比例（%） 壞賬準備 五年以上 8,927,949.55 100.00 8,927,949.55 合計 8,927,949.55 100.00 8,927,949.55 2009-12-31 賬齡 賬面余額 金額 比例（%） 壞賬準備 五年以上 8,941,195.29 100.00 8,941,195.29 合計 8,941,195.29 100.00 8,941,195.29 （3）本期無實際核銷的應收賬款情況。 （4）期末應收賬款中持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。 2010-6-30 2009-12-31 單位名稱 金 額 計提壞賬金額 金 額 計提壞賬金額 遠東控股集團有限公司- - 1,131,943.69 - （5）期末應收賬款中前五名單位情況。 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －21－ 單位名稱 與本公司關系 金 額 年限 占應收賬款總額的比例(%) 青海省人民醫(yī)院 客戶 27,963,553.79 一年以內 27.52 青海大學附屬醫(yī)院 客戶 14,085,265.25 一年以內 13.86 青海省西寧市第一醫(yī)院 客戶 4,604,575.63 一年以內 4.53 青海省第五人民醫(yī)院 客戶 3,111,177.92 主要為一年以內 3.06 高原心臟病研究所 客戶 2,569,511.60 一年以內 2.53 合計 52,334,084.19 51.50 （6）應收關聯(lián)方賬款情況。 單位名稱 與本公司關系 金 額 年限 占應收賬款總額 的比例(%) 遠東電纜有限公司 母公司的子公司 83,270.20 一年以內 0.08 合計 83,270.20 0.08 （7）應收賬款期末金額較期初金額減少1,513 萬元，主要是銷貨欠款收回。 5-04 預付款項 2010-6-30 2009-12-31 (1) 賬齡 金 額 比例(%) 金 額 比例(%) 一年以內 3,301,065.55 99.15 4,779,230.87 99.39 一至二年 - - - - 二至三年 - - - - 三年以上 28,412.09 0.85 29,326.75 0.61 合計 3,329,477.64 100.00 4,808,557.62 100.00 （2）期末預付款項前五名單位情況。 單位名稱 與本公司關系 金 額 時間 未結算原因 張亮 采購員 2,169,611.58 一年以內 預付材料款 胡學祥 采購員 554,890.00 一年以內 預付材料款 北京安萬特制藥有限公司 供應商 169,242.87 一年以內 預付材料款 南京前鵬網絡科技有限公司 供應商 132,920.00 一年以內 軟件款 華瑞制藥有限責任公司 供應商 100,680.00 一年以內 預付材料款 合計 3,127,344.45 （3）期末預付款項中無預付持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位款項。 （4）預付款項期末金額較期初金額減少 148 萬元，主要是預付材料款結轉。 5-05 其他應收款 （1） 其他應收款按種類披露： 2010-6-30 種類 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大的其他應收款 9,474,702.39 45.02 4,343,094.99 59.57 單項金額不重大但按信用風險特征組 合后該組合的風險較大的其他應收款 1,859,547.06 8.83 1,859,547.06 25.50 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －22－ 其他不重大其他應收款 9,712,686.92 48.12 1,088,414.37 14.93 合計 21,046,936.37 100.00 7,291,056.42 100.00 2009-12-31 種類 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大的其他應收款 5,451,844.47 26.84 4,540,168.13 60.15 單項金額不重大但按信用風險特征組 合后該組合的風險較大的其他應收款 1,569,483.99 7.72 1,569,483.99 20.79 其他不重大其他應收款 13,296,136.35 65.44 1,438,463.73 19.06 合計 20,317,464.81 100.00 7,548,115.85 100.00 其他應收款種類的說明：單項金額重大的確認標準為金額前五名的其他應收款或期末單項金 額占其他應收款總額5%以上。單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大 的其他應收款確定依據(jù)為個別計提壞賬準備或賬齡在5 年以上的其他應收款。 （2） 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提： 其他應收款內容 賬面余額 壞賬準備計提比例理由 青海富康醫(yī)院有限公司 3,895,990.00 194,799.50 5% 正常信用期 青海省創(chuàng)業(yè)(集團)有限公司 2,390,690.39 2,390,690.39 100% 收回可能性較小 北京同德投資控股有限公司 1,682,320.00 1,682,320.00 100% 收回可能性較小 劉國平 1,007,300.00 50,365.00 5% 正常信用期 劉薇 498,402.00 24,920.10 5% 正常信用期 合計 9,474,702.39 4,343,094.99 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款： 2010-6-30 賬齡 賬面余額 金額 比例（%） 壞賬準備 五年以上 1,859,547.06 100.00 1,859,547.06 合計 1859,547.06 100.00 1859,547.06 2009-12-31 賬齡 賬面余額 金額 比例（%） 壞賬準備 五年以上 1,569,483.99 100.00 1,569,483.99 合計 1,569,483.99 100.00 1,569,483.99 （3）本期無實際核銷的其他應收款情況。 (4) 期末其他應收款中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。 （5）期末其他應收款中前五名單位情況。 單位名稱 與本公司關系 金 額 年限 占其他應收款總額的比例(%) 青海富康醫(yī)院有限公司 客戶 3,895,990.00 一年以內18.51 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －23－ 青海省創(chuàng)業(yè)集團有限公司 原本公司股東 2,390,690.39 五年以上11.36 北京同德投資公司 原本公司股東關聯(lián)單位 1,682,320.00 五年以上7.99 劉國平 員工 1,007,300.00 一年以內4.79 劉薇 員工 498,402.00 一年以內2.37 合計 9,474,702.39 45.02 （6）無關聯(lián)方欠款情況。 5-06 存貨 2010-6-30 (1)項目 金額 比例(%) 跌價準備 存貨凈額 庫存材料 7,410,578.32 11.86 1,404,820.70 6,005,757.62 半成品 11,882,440.55 19.02 - 11,882,440.55 庫存商品 43,180,617.69 69.12 15,066,746.61 28,113,871.08 合計 62,473,636.56 100.00 16,471,567.31 46,002,069.25 2009-12-31 項目 金額 比例(%) 跌價準備 存貨凈額 庫存材料 7,566,702.02 11.91 1,764,111.01 5,802,591.01 半成品 16,107,358.80 25.35 - 16,107,358.80 庫存商品 39,858,168.11 62.74 14,437,945.68 25,420,222.43 合計 63,532,228.93 100.00 16,202,056.69 47,330,172.24 (2)存貨跌價準備 本期減少 存貨種類 2009-12-31 本期增加 轉回 轉銷 2010-6-30 庫存材料 1,764,111.01 - - 359,290.31 1,404,820.70 庫存商品 14,437,945.68 842,,642.12 - 213,841.19 15,066,746.61 合計 16,202,056.69 842,642.12 - 573,131.50 16,471,567.31 (3)存貨跌價準備計提依據(jù)： 按期末賬面實存的存貨，采用單項比較法對期末存貨的成本與可變現(xiàn)凈值進行比較，按可變 現(xiàn)凈值低于成本的差額計提�？勺儸F(xiàn)凈值確定的依據(jù)為：在正常生產經營過程中，以預計售 價減去預計將要發(fā)生的成本和銷售所必需的預計稅費后的凈值。 (4)本公司存貨無借款費用資本化金額。 5-07 可供出售金融資產 2010-6-30 成本/公允價值2009-12-31 成本/公允價值 基金投資 30,400.00 30,400.00 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －24－ 5-08 對合營企業(yè)股權投資 單位：萬元 被投資單位名稱 注冊地 本公司持 股比例 （%） 本公司在被投資單 位表決權比例（%） 期末資 產總額 期末負 債總額 期末凈資產 總額 本期營業(yè)收 入總額 本期凈利 潤 北京三普美聯(lián)融通 商貿有限公司 北京 50% 50% 47.33 0.16 47.17 0.61 -3.87 5-09 長期股權投資 被投資單位名稱 核算方法 投資成本 期初余額增減變動期末余額持股 比例 減值準備 本期計提 減值準備 北京三普美聯(lián)融 通商貿有限公司 權益法 500,000.00 255,566.02 -19,344.47 236,221.55 50% - - 青海省九康醫(yī)藥 保健品有限公司 成本法 139,000.00 139,000.00 - 139,000.00 5% - - 青海銀行股份有 限公司 成本法 833,680.00 833,680.00 - 833,680.00 0.82% - - 青海三普中藏藥 基地控股（集團） 有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 10% 500,000.00 - 北京三普創(chuàng)業(yè)醫(yī) 藥技術開發(fā)有限 公司 成本法 250,000.00 250,000.00 - 250,000.00 20% 250,000.00 - 海南旭龍(集團) 股份有限公司 成本法 25,638,058.03 25,638,058.03 25,638,058.03 13.48% 20,300,000.00 - 30,116,304.05 -19,344.47 30,096,959.58 21,050,000.00 - 計提減值準備的依據(jù)為：根據(jù)被投資單位經營逐年惡化情況，本著謹慎性原則，對部分長期 股權投資計提投資減值準備。 5-10 投資性房地產 原值 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額 原值 18,810,200.00 - - 18,810,200.00 減:累計折舊 5,658,735.41 297,828.18 - 5,956,563.59 凈額 13,151,464.59 12,853,636.41 [注1]本項目系子公司上海寶來企業(yè)發(fā)展有限公司擁有的房產用于出租。 [注2]上海寶來企業(yè)發(fā)展有限公司以原值1,881 萬元的房產抵押向上海農村商業(yè)銀行借款 2,000 萬元。 5-11 固定資產 (1) 固定資產原值 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －25－ 原值 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額 原值 房屋及建筑物 86,957,036.83 64,822.44 7,337,978.32 79,683,880.95 機械設備 29,566,336.54 316,565.77 - 29,882,902.31 運輸設備 6,160,139.04 92,096.74 - 6,252,235.78 其他設備 4,857,128.81 148,518.93 - 5,005,647.74 合計 127,540,641.22 622,003.88 7,337,978.32 120,824,666.78 累計折舊 房屋及建筑物 22,041,421.90 1,171,219.81 3,040,549.62 20,172,092.09 機械設備 15,894,539.68 994,131.86 - 16,888,671.54 運輸設備 4,454,020.09 87,468.82 - 4,541,488.91 其他設備 3,560,419.94 139,735.27 - 3,700,155.21 合計 45,950,401.61 2,392,555.76 3,040,549.62 45,302,407.75 固定資產減值準備 房屋及建筑物 10,800,685.93 - - 10,800,685.93 設備 4,521,676.14 - - 4,521,676.14 15,322,362.07 - - 15,322,362.07 固定資產凈額 66,267,877.54 60,199,896.96 (2) 本期折舊額239 萬元，本期無在建工程轉入固定資產原值。 (3) 本公司無暫時閑置、通過融資租賃租入、通過經營租賃租出、持有待售、未辦妥產權證 書的固定資產情況。 (4) 本公司以房產西寧市德令哈路84 號的土地使用權33,253.3 平方及房產108,011.11 平方 作抵押并同時由遠東控股集團有限公司提供擔保向中國建設銀行股份有限公司西寧城東支 行借款2,000 萬元。 （5）固定資產本期增加均為外購，無利息資本化金額。 （6）固定資產本期減少為處置清理。 (7) 期末對固定資產進行逐項檢查，對由于市價持續(xù)下跌或技術陳舊、損壞、長期閑置等 原因導致可收回金額低于賬面價值的情況，計提固定資產減值準備。 5-12 無形資產 (1)項目 原始金額 期初余額 本期增加 本期減少 本期攤銷 累計攤銷 期末余額 剩余攤 銷年限 土地使用權1 806,707.80 551,229.08 - - 8,067.12 263,545.84 543,161.96 33.5年 土地使用權2 775,869.91 184,685.29 - 204,448.66 -19,763.37 - - 軟件費 45,000.00 16,500.00 100,000.00 - 9,500.00 38,000.00 107,000.00 1年 新藥技術許可 1,200,000.00 177,310.96 - - 120,000.00 1,142,689.04 57,310.96 1年 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －26－ 合計 2,827,577.71 929,725.33 100,000.00 204,448.66 117,803.75 1,444,234.88 707,472.92 [注1] 土地使用權1 是本公司擁有的西寧市德令哈路84 號的土地使用權；土地使用權2 是 省醫(yī)藥公司擁有的西寧市朝陽東路49 號、建國路88 號的土地使用權，上期末轉讓了西寧市 朝陽東路49 號土地使用權；本期建國路88 號的土地因拆遷而進行了處置。土地使用權抵押 情況見固定資產附注5-11。 (2)期末無形資產中對可變現(xiàn)凈值低于賬面價值的情況，計提了無形資產減值準備。已提足 減值準備的無形資產情況： 項目 原始金額 期末余額 減值準備 期末余額 專有技術 3,689,684.00 2,647,022.94 - 商標權 4,203,611.09 2,280,964.64 - 合計 7,893,295.09 4,927,987.58 - 5-13 遞延所得稅資產 （1）可抵扣暫時性差異 2010-6-30 2009-12-31 應收款項壞賬準備 17,837,912.30 17,720,972.53 存貨跌價準備 16,471,567.31 16,202,056.69 固定資產減值準備 220,332.94 220,332.94 35,115,407.47 34,143,362.16 （2）已確認遞延所得稅資產 2010-6-30 2009-12-31 應收款項壞賬準備 2,675,686.84 2,658,145.88 存貨跌價準備 2,470,735.10 2,430,308.50 固定資產減值準備 33,049.94 33,049.94 5,179,471.88 5,121,504.32 （3）未確認遞延所得稅資產 項目 2010-6-30 2009-12-31 可抵扣暫時性差異 45,738,622.11 45,812,473.84 應收款項壞賬準備 4,658,605.40 4,732,457.13 投資減值準備 21,050,000.00 21,050,000.00 固定資產減值準備 15,102,029.13 15,102,029.13 無形資產減值準備 4,927,987.58 4,927,987.58 可抵扣虧損 38,395,324.66 38,395,324.66 84,133,946.77 84,207,798.50 注：由于未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此未確認遞延所得稅資產。 5-14 資產減值準備 本期減少 2009-12-31 本期增加 轉回 轉銷 2010-6-30 壞賬準備 22,453,429.66 116,683.84 - - 22,570,113.50 存貨跌價準備 16,202,056.69 842,642.12 - 573,131.50 16,471,567.31 投資減值準備 21,050,000.00 - - - 21,050,000.00 固定資產減值準備 15,322,362.07 - - - 15,322,362.07 無形資產減值準備 4,927,987.58 - - - 4,927,987.58 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －27－ 79,955,836.00 959,325.96 - 573,131.50 80,342,030.46 5-15 短期借款 (1)借款類別 2010-6-30 2009-12-31 保證借款 25,000,000.00 38,000,000.00 抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00 票據(jù)融資 - 8,000,000.00 65,000,000.00 86,000,000.00 [注1]保證借款2,500 萬元中1,500 萬元由遠東電纜有限公司提供擔保，1,000 萬元由遠東控 股集團有限公司提供擔保。 [注2]抵押借款2,000 萬元系子公司上海寶來企業(yè)發(fā)展有限公司以賬面原值1,881 萬元、賬面 凈值1,315 萬元的房產抵押，同時由遠東控股集團有限公司提供擔保；2,000 萬元系以房產 所有權及土地使用權抵押，詳見固定資產附注5-11。 (2) 期末無逾期未償還的短期借款。 5-16 應付賬款 （1）期末應付賬款中無欠持有本公司5%(含5%)以上表決股股份的股東單位款項或關聯(lián)方 款項情況。 （2）賬齡超過一年的應付賬款金額為1,104 萬元，主要為以前年度尚未結算及結算的的尾 款。 (3) 期末余額較期初減少1,415 萬元，主要是本期支付供應商材料款。 5-17 預收款項 （1）期末預收款項中無欠持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位款項或關聯(lián)方 款項情況。 （2）賬齡無超過一年的大額預收款項。 （3）期末余額較期初減少89 萬元，主要是結轉部分客戶貨款。 5-18 應付職工薪酬 項 目 2009-12-31 本期增加 本期減少 2010-6-30 工資、獎金津貼及補貼 2,488,252.99 7,418,749.10 9,274,486.54 632,515.55 職工福利費 - 4,970.60 4,970.60 - 工會經費及職工教育經費 2,067,070.01 732,605.90 736,317.62 2,063,358.29 住房公積金 210,309.27 145,513.87 167,396.90 188,426.24 社會保險費 63,682.86 3,277,815.88 3,130,436.60 211,062.14 4,829,315.13 11,579,655.35 13,313,608.26 3,095,362.22 無拖欠職工工資，期末應付工資、獎金津貼及補貼將于2010 年年初發(fā)放。 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －28－ 5-19 應交稅費 項目 報告期稅率 2010-6-30 2009-12-31 增值稅 銷售收入的17% 4,540,489.35 1,164,723.60 城市維護建設稅 應納流轉稅額的7% 712,621.15 66,267.95 企業(yè)所得稅 應納稅所得額的15%-25% 22,505,555.44 14,167,135.77 個人所得稅 256,620.84 42,794.26 營業(yè)稅等 應稅收入的5% 1,586,983.34 1,210,160.13 教育費附加 應納流轉稅額的3.5% 356,290.20 33,126.34 29,958,560.32 16,684,208.05 5-20 其他應付款 (1)期末其他應付款中無欠持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的款項或關聯(lián) 方款項情況。 無。 （2）期末余額較期初減少761 萬元，主要是結轉了本公司位于西寧市建國路88 號房產及土 地使用權轉讓款。 (3)期末賬齡超過一年以上大額其他應付款。 項目 2010-6-30 賬齡 投資合同糾紛敗訴款 30,918,260.00 主要為一至二年 本項目系本公司2008 年經中華人民共和國最高人民法院判決，應付慶泰信托投資有限責任 公司2,000 萬元投資款本金、收益85 萬元、利息995.4 萬及訴訟費11.426 萬元，尚未支付。 5-21 其他非流動負債 項目 2010-6-30 2009-12-31 政府補助 100,000.00 100,000.00 期初余額為2005 年花錨GAP 種植基地中藥新型項目補助10 萬元，本期轉入損益。期末余 額10 萬元為根據(jù)青財字建[2009]557 號、青科地計字[2009]89 號文補助的國家抗肝炎藥物研 發(fā)資金，該項目尚未實施。 5-22 股本 項目 2009-12-31 本期增加 本期減少 2010-6-30 有限售條件的流通股份 - - - - 無限售條件的流通股份 120,000,000.00 - - 120,000,000.00 120,000,000.00 - - 120,000,000.00 5-23 盈余公積 項 目 2009-12-31 本期增加 本期減少 2010-6-30 法定盈余公積 131,770.77 - - 131,770.77 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －29－ 5-24 未分配利潤 項目 2010-6-30 2009-12-31 上年年末余額 -44,987,168.60 -47,271,316.91 加：會計差錯更正 - - 本年年初余額 -44,987,168.60 -47,271,316.91 加：本年凈利潤 22,786,214.17 2,284,148.31 可供分配的利潤 -22,200,954.43 -44,987,168.60 減：提取法定盈余公積 - - 應付普通股股利 - - 年末未分配利潤 -22,200,954.43 -44,987,168.60 5-25 營業(yè)收入、營業(yè)成本 (1) 營業(yè)收入、營業(yè)成本 項目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 主營業(yè)務收入 117,358,328.22 98,140,094.48 其他業(yè)務收入 763,103.90 1,624,055.86 營業(yè)成本 72,333,565.96 66,669,349.70 (2) 主營業(yè)務（分行業(yè)） 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 行業(yè)名稱 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 醫(yī)藥工業(yè) 57,234,132.81 20,260,731.83 52,077,426.51 26,321,098.09 醫(yī)藥商業(yè) 60,124,195.41 51,775,005.95 46,062,667.97 40,050,423.43 合計 117,358,328.22 72,035,737.78 98,140,094.48 66,371,521.52 (3) 主營業(yè)務（分產品） 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 產品名稱 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 藥品 100,056,581.38 63,043,568.85 88,140,410.55 59,533,866.90 保健品 17,301,746.84 8,992,168.93 9,999,683.93 6,837,654.62 合計 117,358,328.22 72,035,737.78 98,140,094.48 66,371,521.52 （4）本公司前五名的營業(yè)收入情況 客戶名稱 2010 年1-6 月占本公司全部營業(yè)收入的比例(%) 青海大學附屬醫(yī)院 16,849,968.05 14.26 青海省人民醫(yī)院 15,194,179.80 12.86 上海申威醫(yī)藥有限公司 4,499,035.90 3.81 遠東電纜有限公司 3,930,349.02 3.33 青海省中醫(yī)院 3,402,010.95 2.88 合計 43,875,543.72 37.14 5-26 營業(yè)稅金及附加 項目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 營業(yè)稅 37,700.80 65,655.32 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －30－ 城市維護建設稅 648,813.67 -104,160.71 教育費附加 416,906.03 26,621.23 合計 1,103,420.50 -11,884.16 5-27 資產減值損失 項目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 壞賬準備 116,683.84 737,057.86 存貨跌價準備 842,642.12 3,113,515.34 959,325.96 3,850,573.20 5-28 投資收益 2010 年1-6 月 2009 年度 按權益法計算收益 -19,344.47 -17,615.55 按成本法計算收益 - 33,347.20 -19,344.47 15,731.65 5-29 營業(yè)外收入 項目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 處置固定資產、無形資產收益 29,498,122.64 罰款凈收入等 20,412.20 150,397.00 29,518,534.84 150,397.00 本公司子公司青海省醫(yī)藥有限責任公司本期處置了位于青海省西寧市建國路88 號房產及相 關土地使用權，轉讓價格3,400 萬元，轉讓成本450.19 萬元，取得收益2,949.81 萬元。 5-30 營業(yè)外支出 項目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 處置固定資產凈損失 - 10,513.48 捐贈支出 100,000.00 其他 870,210.04 200.00 970,210.04 10,713.48 5-31 所得稅費用 項目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 應納所得稅額 8,338,419.67 459,139.67 加:所得稅退稅 - 加:遞延所得稅費用 -57,967.56 -557,842.03 所得稅費用 8,280,452.11 -98,702.36 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －31－ 5-32 每股收益 項目 2010 年1-6 月2009 年度 歸屬于母公司普通股股東凈利潤 22,786,214.17 2,284,148.31 母公司發(fā)行在外的普通股股數(shù) 120,000,000 120,000,000 母公司普通股加權平均數(shù) 120,000,000 120,000,000 基本每股收益 0.1899 0.0190 稀釋事項 - - 稀釋每股收益 0.1899 0.0190 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利 潤；S 為發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù)；S0 為期初股份總數(shù)；S1 為報告期因公積金轉增股 本或股票股利分配等增加股份數(shù)；Si 為報告期因發(fā)行新股或債轉股等增加股份數(shù)；Sj 為報 告期因回購等減少股份數(shù)；Sk 為報告期縮股數(shù)；M0 報告期月份數(shù)；Mi 為增加股份下一月 份起至報告期期末的月份數(shù)；Mj 為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數(shù)。 稀釋每股收益 稀釋每股收益=[P+（已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息－轉換費用）×（1-所得稅率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增 加的普通股加權平均數(shù)） 其中，P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的 凈利潤。公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股 收益達到最小。 5-33 其他綜合收益 項 目 2010年1-6 月 2009 年度 1.可供出售金融資產產生的利得（損失）金額 減：可供出售金融資產產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 - - 2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額 減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －32－ 小計 - - 3.現(xiàn)金流量套期工具產生的利得（或損失）金額 減：現(xiàn)金流量套期工具產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 轉為被套期項目初始確認金額的調整 小計 - - 4.外幣財務報表折算差額 減：處置境外經營當期轉入損益的凈額 小計 - - 5.其他 - -3,020,000.00 減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響 前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 - -3,020,000.00 合計 - -3,020,000.00 上期其他項目為以前年度不需支付的撥款扣除股權分置費用后凈額302 萬元轉入資本公積， 現(xiàn)在仍需支付，從資本公積中轉出。 5-34 現(xiàn)金流量表項目注釋 (1)收到的其他與經營有關的現(xiàn)金 項目 2010 年1-6 月 2009 年度 資金往來 5,995,684.74 3,570,800.02 政府補助 100,000.00 銀行存款利息 68,979.51 103,807.92 6,064,664.25 3,774,607.94 (2)支付的其他與經營有關的現(xiàn)金 項目 2010 年1-6 月 2009 年度 辦公費 1,936,849.71 3,634,816.87 差旅費 17,767,885.59 36,500,593.86 會議費 787,203.26 5,101,519.03 業(yè)務招待費 1,811,055.05 2,375,126.40 咨詢費 744,431.32 2,861,353.00 燃料費 672,415.29 8,664,028.41 運輸費 507,976.14 916,605.28 保險費 106,587.90 524,784.31 董事會費 13,685.80 353,628.60 業(yè)務宣傳費 938,077.66 192,500.00 其他匯總 9,711,103.43 10,046,124.31 34,997,271.15 71,171,080.07 5-35 合并現(xiàn)金流量表補充資料 （1）現(xiàn)金流量表補充資料 補充資料 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 1．將凈利潤調節(jié)為經營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 22,752,643.84 -13,805,720.40 加：資產減值準備 959,325.96 3,850,573.20 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 2,690,383.94 2,749,165.12 無形資產攤銷 117,803.75 170,146.84 長期待攤費用攤銷 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －33－ 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列） -29,498,122.64 10,513.48 固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 財務費用（收益以“－”號填列） 2,116,219.45 3,121,606.20 投資損失（收益以“－”號填列） 19,344.47 遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -57,967.56 -557,842.03 遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） 存貨的減少（增加以“－”號填列） 1,328,102.99 16,761,449.89 經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） 12,889,829.82 -5,193,083.92 經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 10,032,255.20 -15,229,682.48 其他 經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 23,349,819.22 -8,122,874.10 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： 現(xiàn)金的期末余額 58,353,021.24 28,792,203.99 減：現(xiàn)金的期初余額 38,844,145.35 38,841,339.62 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 19,508,875.89 -10,049,135.63 （2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成 項 目 2010 年1-6 月 2009 年度 一、現(xiàn)金 58,353,021.24 38,844,145.35 其中：庫存現(xiàn)金 27,359.76 33,353.34 可隨時用于支付的銀行存款 58,325,661.48 38,810,792.01 可隨時用于支付的其他貨幣資金 二、現(xiàn)金等價物 - - 其中：三個月內到期的債券投資 - - 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 58,353,021.24 38,844,145.35 附注6： 關聯(lián)方及關聯(lián)交易 1.本公司的母公司情況 單位:萬元 母公司名稱 關聯(lián)關系 企業(yè)類型 注冊地 法定 代表人 注冊 資本 母公司 對本公 司的持 股比例 (%) 母公司對 本公司的 表決權比 例(%) 遠東控股集團有限公司 大股東 有限公司 江蘇宜興市蔣錫培 30,000 27.96% 27.96% 2.本公司的子公司情況 單位：萬元 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －34－ 子公司名稱 企業(yè)類型 注冊地 法定 代表人 主營業(yè)務 注冊資本 持股比 例(%) 表決權 比例(%) 青海省醫(yī)藥 有限公司 青海西寧 蔣錫培 醫(yī)藥批零 3,000 99.99% 99.99% 上海寶來 有限公司 上海浦東 蔣錫培 新材料 4,500 90% 90% 3. 本公司的合營和聯(lián)營企業(yè)情況 單位：萬元 被投資單位 名稱 注冊地 本公司持股 比例（%） 本公司在被投資單 位表決權比例（%） 期末資 產總額 期末 負債 總額 期末凈資 產總額 本期營 業(yè)收入 總額 本期凈 利潤 北京三普美聯(lián)融 通商貿有限公司 北京 50% 50% 47.33 0.16 47.17 - -3.87 4.本公司的其他關聯(lián)方情況 與本公司關系 關聯(lián)方名稱 2010 年1-6 月 2009 年度 遠東電纜有限公司 同一控制人控制 同一控制人控制 江蘇新遠東電纜有限公司 同一控制人控制 同一控制人控制 遠東復合技術有限公司 同一控制人控制 同一控制人控制 無錫遠東置業(yè)有限公司 同一控制人控制 同一控制人控制 無錫遠東物業(yè)管理有限公司 同一控制人控制 同一控制人控制 5.關聯(lián)交易情況 關聯(lián)銷售 單位:元 關聯(lián)交易定價方式 2010 年1-6 月 2009 年度 金額 比例金額 比例 銷售保健品 遠東控股集團有限公司 市場定價1,922,711.90 1.63 3,456,072.14 13.21 遠東電纜有限公司 市場定價4,575,476.36 3.87 7,117,911.20 27.20 江蘇新遠東電纜有限公司 市場定價- - 509,995.73 1.95 遠東復合技術有限公司 市場定價- - 454,728.97 1.74 無錫遠東置業(yè)有限公司 市場定價8,996.64 - 103,943.59 0.40 無錫遠東物業(yè)管理有限公司 市場定價- - 14,017.09 0.05 關聯(lián)租賃情況 本公司與遠東控股集團有限公司簽訂租賃協(xié)議，本公司租用遠東控股集團有限公司所屬的宜 興市高塍鎮(zhèn)桃園工業(yè)區(qū)華遠路三層辦公樓為本公司管理總部辦公場地，租期自2009 年至 2011 年三年無償使用。 關聯(lián)擔保 截至2009 年12 月31 日，遠東控股集團有限公司為本公司3,000 萬元銀行借款及800 萬元 票據(jù)融資提供擔保；遠東電纜有限公司為本公司2,800 萬元銀行借款提供擔保。 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －35－ 6.關聯(lián)方應收應付款項 2010-6-30 2009-12-31 應收賬款 遠東控股集團有限公司 - 1,131,943.69 遠東電纜有限公司 83,270.20 8,327,956.10 無錫遠東置業(yè)有限公司 - 121,614.00 遠東復合技術有限公司 - 532,032.90 江蘇新遠東電纜有限公司 - 596,695.00 無錫遠東物業(yè)管理有限公司 - 16,400.00 其他應付款 遠東控股集團有限公司 -4,932.69 - 無錫遠東物業(yè)管理有限公司 16,400.00 - 無錫遠東置業(yè)有限公司 -20,153.00 - 附注7： 或有事項 無 附注8： 其他重大事項 1. 2009年7月，本公司就青海省創(chuàng)業(yè)（集團）有限公司（公司原第一大股東）關聯(lián)欠款 向青海省高級人民法院提起訴訟，要求歸還欠款人民幣2,000萬元及逾期付款滯納金人民幣 194.70萬元，青海省高級人民法院已出具受理案件通知書受理該案。2010年6月25日，公司 收到青海省高級人民法院《民事判決書》[(2009)青民二初字第9 號]，就公司與青海省創(chuàng)業(yè) （集團）有限公司（本公司原第一大股東）欠款糾紛一案，判決如下：駁回原告三普藥業(yè)股 份有限公司的訴訟請求。本案案件受理費151535 元，由三普藥業(yè)股份有限公司承擔。 2. 經本公司2009年3月27日2009年第一次臨時股東大會決議，審議通過了關于公司向特 定對象發(fā)行股份購買資產暨重大資產重組（關聯(lián)交易）的議案，本公司向遠東控股集團有限 公司定向發(fā)行股份，收購其擁有的電線電纜業(yè)務優(yōu)質資產，具體包括遠東控股集團有限公司 持有的遠東電纜有限公司100%股權、江蘇新遠東電纜有限公司100%股權以及遠東復合技術 有限公司100%股權。經本公司2010年3月22日2010年第二次臨時股東大會決議通過本公司向 特定對象股份購買暨重大資產重組(關聯(lián)交易)方案決議有效期延期一年的議案。 附注9： 資產負債表日后非調整事項 1. 本公司與慶泰信托有限責任公司停業(yè)整頓工作組投資合同糾紛一案，已經最高人民 法院（2008）民終字第9 號《民事判決書》和（2009）民申字第1078 號《民事裁定書》裁 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －36－ 決確認。本公司與青海省政府慶泰信托風險處置工作領導小組溝通協(xié)商，于近日簽署了《債 務清償協(xié)議書》。 根據(jù)《慶泰信托風險處置工作領導小組第十三次專題會議紀要》相關精神，債權人慶泰 信托投資有限責任公司重整管理人（下稱“甲方”）、 債務人三普藥業(yè)股份有限公司（下 稱乙方）、慶泰信托風險處置工作領導小組辦公室（下稱“丙方”）三方確認：乙方實際所 欠甲方債務款項為人民幣30,918,260 元（其中本金2,000 萬元，利息自2004 年1 月1 日計 算至2010 年6 月30 日為9,954,000元，投資收益85 萬元，案件受理費114,260 元）。乙方 所欠甲方的債務款項，甲方、丙方根據(jù)青海省政府慶泰信托風險處置領導小組協(xié)調有關各方 召開的會議精神及紀要，有條件地同意減讓乙方的部分債務，即乙方只向甲方清償500 萬元， 其余債務款項有條件予以免除。甲方在乙方支付500 萬元款項至甲方指定賬戶的十五個工作 日或一個月內，向青海省高級人民法院申請對最高人民法院（2008）民二終字第9 號《民事 判決書》終結執(zhí)行。 本公司已按照協(xié)議書約定將500 萬元清償款支付至指定賬戶。 2. 2010 年7 月23 日，經中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會2010 年第23 次會議審核，公司向特定對象發(fā)行股份購買資產暨重大資產重組(關聯(lián)交易)的申請 獲得有條件通過。公司目前尚未收到中國證券監(jiān)督管理委員會的相關批準文件。 附注10： 報告批準 本財務報告業(yè)經本公司董事會于2010 年8 月24 日批準簽發(fā)。 附注11： 母公司財務報表主要項目注釋 11-01 應收賬款 （1）應收賬款按種類披露： 2010-6-30 種類 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大的應收賬款 3,975,053.09 13.46 198,752.65 2.56 單項金額不重大但按信用風險特征組合 后該組合的風險較大的應收賬款 5,350,529.89 18.11 5,350,529.89 69.00 其他不重大應收賬款 20,214,930.24 68.43 2,204,955.62 28.44 合計 29,540,513.22 100.00 7,754,238.16 100.00 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －37－ 2009-12-31 種類 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大的應收賬款 12,776,833.78 22.43 165,846.70 2.16 單項金額不重大但按信用風險特征組合 后該組合的風險較大的應收賬款 5,224,427.51 9.17 5,224,427.51 68.28 其他不重大應收賬款 38,968,424.83 68.40 2,261,498.06 29.56 合計 56,969,686.12 100.00 7,651,772.27 100.00 應收賬款種類的說明：單項金額重大的確認標準為金額前五名的應收賬款或期末單項金額占 應收賬款總額5%以上。單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收 賬款確定依據(jù)為個別計提壞賬準備或賬齡在5 年以上的應收賬款。 （2）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提： 應收賬款內容 賬面余額 壞賬準備計提比例理由 上海申威醫(yī)藥有限公司 1,257,634.39 62,881.72 5% 正常信用期 湖南鴻泰醫(yī)藥有限公司 755,261.60 37,763.08 5% 正常信用期 江西東海醫(yī)院有限公司 748,780.00 37,439.00 5% 正常信用期 北京醫(yī)藥股份有限公司 682,441.73 34,122.08 5% 正常信用期 南京藥業(yè)股份有限公司 530,935.37 26,546.77 5% 正常信用期 合計 3,975,053.09 198,752.65 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款： 2010-6-30 賬齡 賬面余額 金額 比例（%） 壞賬準備 五年以上 5,350,529.89 100.00 5,350,529.89 合計 5,350,529.89 100.00 5,350,529.89 2009-12-31 賬齡 賬面余額 金額 比例（%） 壞賬準備 五年以上 5,224,427.51 100.00 5,224,427.51 合計 5,224,427.51 100.00 5,224,427.51 （3）本期無實際核銷的應收賬款情況。 （4）期末應收賬款中持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。 2010-6-30 2009-12-31 單位名稱 金 額 計提壞賬金額 金 額 計提壞賬金額 遠東控股集團有限公司- - 1,131,943.69- - （5）期末應收賬款中前五名單位情況。 單位名稱 與本公司 關系 金 額 年限 占應收賬款總額的比例(%) 上海申威醫(yī)藥有限公司 客戶 1,257,634.39 一年以內 4.26 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －38－ 湖南鴻泰醫(yī)藥有限公司 客戶 755,261.60 一年以內 2.56 江西東海醫(yī)院有限公司 客戶 748,780.00 一年以內 2.53 北京醫(yī)藥股份有限公司 客戶 682,441.73 一年以內 2.31 南京藥業(yè)股份有限公司 客戶 530,935.37 一年以內 1.80 合計 3,975,053.09 13.46 （6）應收關聯(lián)方賬款情況。 單位名稱 與本公司關系 金 額 占應收賬款總額的比例(%) 遠東電纜有限公司 母公司的子公司 83,270.20 0.08 遠東復合技術有限公司 母公司的子公司 江蘇新遠東電纜有限公司 母公司的子公司 無錫遠東置業(yè)有限公司 母公司的子公司 無錫遠東物業(yè)管理有限公司 母公司的孫公司 合計 83,270.20 0.08 （7）應收賬款期末金額較期初金額減少2,743 萬元，主要是銷貨欠款收回。 11-02 其他應收款 （1） 其他應收款按種類披露： 2010-6-30 種類 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大的其他應收款 5,994,289.71 40.48 4,563,872.81 74.26 單項金額不重大但按信用風險特征組 合后該組合的風險較大的其他應收款 800,131.55 5.40 800,131.55 13.02 其他不重大其他應收款 8,011,910.23 54.12 781,572.42 12.72 合計 14,806,331.49 100.00 6,145,576.78 100.00 2009-12-31 種類 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大的其他應收款 5,225,048.89 51.83 4,525,410.77 73.20 單項金額不重大但按信用風險特征組 合后該組合的風險較大的其他應收款 808,095.34 8.01 808,095.34 13.07 其他不重大其他應收款 4,048,870.09 40.16 848,706.28 13.73 合計 10,082,014.32 100.00 6,182,212.39 100.00 其他應收款種類的說明：單項金額重大的確認標準為金額前五名的其他應收款或期末單項金 額占其他應收款總額5%以上。單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大 的其他應收款確定依據(jù)為個別計提壞賬準備或賬齡在5 年以上的其他應收款。 （2） 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提： 其他應收款內容 賬面余額 壞賬準備計提比例理由 青海省創(chuàng)業(yè)(集團)有限公司 2,390,690.39 2,390,690.39 100% 收回可能性較小 北京同德投資控股有限公司 1,682,320.00 1,682,320.00 100% 收回可能性較小 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －39－ 劉國平 1,007,300.00 50,365.00 5% 正常信用期 劉薇 498,402.00 24,920.10 5% 正常信用期 浙江東陽三建 415,577.32 415,577.32 100.00 費用化 合計 5,994,289.71 4,563,872.81 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款： 2010-6-30 賬齡 賬面余額 金額 比例（%） 壞賬準備 五年以上 800,131.55 100.00 800,131.55 合計 800,131.55 100.00 800,131.55 2009-12-31 賬齡 賬面余額 金額 比例（%） 壞賬準備 五年以上 808,095.34 100.00 808,095.34 合計 808,095.34 100.00 808,095.34 （3）本期無實際核銷的其他應收款情況。 （4）期末其他應收款中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。 （5）期末其他應收款中前五名單位情況。 單位名稱 與本公司關系 金 額 年限 占其他應收款總額的比例(%) 青海省創(chuàng)業(yè)(集團)有限公司 原本公司股東 2,390,690.39 五年以上 16.15 北京同德投資控股有限公司 原本公司股東關聯(lián)單位 1,682,320.00 五年以上 11.36 劉國平 員工 1,007,300.00 一年以內 6.80 劉薇 員工 498,402.00 一年以內 3.37 浙江東陽三建 客戶 415,577.32 五年以上 2.81 合計 5,994,289.71 40.49 （6）無應收關聯(lián)方賬款情況。 11-03 長期股權投資 被投資單位名 稱 核算方法 投資成本 期初余額增減變動期末余額持股比 例 減值準備 本期計提 減值準備 北京三普美聯(lián) 融通商貿有限 公司 權益法 500,000.00 255,566.02 -19,344.47 236,221.55 50% - - 青海省醫(yī)藥有 限責任公司 成本法 29,671,023.39 29,671,023.39 29,671,023.39 99.99% 上海寶來企業(yè) 發(fā)展有限公司 成本法 14,400,814.20 14,400,814.20 14,400,814.20 90% 青海銀行股份 有限公司 成本法 833,680.00 833,680.00 - 833,680.00 0.82% - - 青海三普中藏 藥基地控股成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 10% 500,000.00 - 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －40－ （集團）有限 公司 北京三普創(chuàng)業(yè) 醫(yī)藥技術開發(fā) 有限公司 成本法 250,000.00 250,000.00 - 250,000.00 20% 250,000.00 - 海南旭龍(集 團)股份有限公 司 成本法 25,638,058.03 25,638,058.03 25,638,058.03 13.48% 20,300,000.00 - 74,049,141.64 -19,344.47 74,029,797.17 21,050,000.00 - 11-04 營業(yè)收入、營業(yè)成本 (1) 營業(yè)收入、營業(yè)成本 項目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 主營業(yè)務收入 57,233,544.79 52,077,426.51 其他業(yè)務收入 588.02 營業(yè)成本 20,260,731.83 26,321,098.09 (2) 主營業(yè)務（分行業(yè)） 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 行業(yè)名稱 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 醫(yī)藥工業(yè) 57,233,544.79 20,260,731.83 52,077,426.51 26,321,098.09 合計 57,233,544.79 20,260,731.83 52,077,426.51 26,321,098.09 (3) 主營業(yè)務（分產品） 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 產品名稱 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 藥品 41,026,923.20 12,059,903.62 42,077,742.58 19,483,443.47 保健品 16,206,621.59 8,200,828.21 9,999,683.93 6,837,654.62 合計 57,233,544.79 20,260,731.83 52,077,426.51 26,321,098.09 (4) 本公司前五名的營業(yè)收入情況 客戶名稱 2010 年1-6 月占本公司全部營業(yè)收入的比例(%) 上海申威醫(yī)藥有限公司 4,499,035.90 7.86 遠東電纜有限公司 3,930,349.02 6.87 北京醫(yī)藥股份有限公司 2,148,055.04 3.75 上海浦東新區(qū)醫(yī)藥藥材公司 1,977,590.42 3.45 遠東控股集團有限公司 1,623,658.04 2.84 合計 14,178,688.42 24.77 11-05 現(xiàn)金流量表補充資料 補充資料 2010年1-6 月 2009年1-6 月 1．將凈利潤調節(jié)為經營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 -1,751,392.65 -13,865,290.56 加：資產減值準備 908,472.40 3,873,762.10 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －41－ 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 2,155,822.81 2,107,148.93 無形資產攤銷 133,067.12 128,067.12 長期待攤費用攤銷 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 215.80 固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 財務費用（收益以“－”號填列） 1,548,049.45 2,520,529.07 投資損失（收益以“－”號填列） 19,344.47 遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -82,377.31 -581,064.32 遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） 存貨的減少（增加以“－”號填列） -203,073.77 10,529,440.23 經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） 23,328,006.29 -3,170,811.47 經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 23,539,266.50 -8,070,769.62 其他 經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額 49,595,185.31 -6,528,772.72 2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： 現(xiàn)金的期末余額 36,866,518.53 15,896,603.65 減：現(xiàn)金的期初余額 10,500,095.43 23,715,410.40 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 26,366,423.10 -7,818,806.75 附注12： 補充資料 1.非經常性損益明細表 金額單位：人民幣元 項 目 2010年1-6月 2009年度 非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 29,498,122.64 39,242,049.72 越權審批，或無正式批準文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助，但與企業(yè)業(yè)務密切相關，符合國家政策規(guī)定、按 照一定標準定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外 100,000.00 計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費 企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應享有被 投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 -6,500,000.00 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －42－ 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的 同一控制下企業(yè)合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業(yè)務無關的預計負債產生的損益 除同公司正常經營業(yè)務相關的有效套期保值業(yè)務外，持有交易性金融資產、 交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易 性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益 的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -949,797.84 182,611.03 其他符合非經常性損益定義的損益項目 小計 22,048,324.80 39,524,660.75 減：所得稅影響數(shù) 6,247,060.98 9,783,334.58 非經常性損益凈額 15,801,263.82 29,741,326.17 歸屬于少數(shù)股東的非經常性損益凈額 6.53 歸屬于公司普通股股東的非經常性損益凈額 15,801,263.82 29,741,319.64 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 6,984,950.35 -27,457,171.33 非經常性損益凈額對凈利潤的影響 69.35% 1302.07% 注：表中數(shù)字“+”表示收益及收入,"-"表示損失或支出。 2.凈資產收益率和每股收益 凈資產收益率 每股收益(元/股) 報告期利潤 年度 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益 2010 年1-6 月26.33% 0.1899 0.1899 歸屬于公司普通股股東 的凈利潤 2009 年度 2.19% 0.0190 0.0190 2010 年1-6 月8.07% 0.0582 0.0582 扣除非經常性損益后歸 屬于公司普通股股東的 凈利潤 2009 年度 -26.37% -0.2224 -0.2224 三普藥業(yè)股份有限公司2010 年半年度報告全文 －43－ 八、備查文件目錄 1、載有法定代表人、財務負責人、會計主管簽章的會計報表。 2、報告期內在中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 3、載有法定代表人簽章的半年度報告文件。 董事長：王寶清 三普藥業(yè)股份有限公司 2010 年8 月24 日 | ||
