| 發(fā)布日期： 2011-02-22 | 小 | 中 | 大 | 【關(guān)閉窗口】 |
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紫光古漢集團(tuán)股份有限公司2010年半年度報告正文
1 【重要提示】 公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資料不 存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和 完整性負(fù)個別及連帶責(zé)任。 沒有董事聲明對半年度報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或 存在異議。 公司董事長李義先生、財務(wù)總監(jiān)蘭學(xué)軍先生及財務(wù)部長袁瑞芝先生：保 證本公司2010 年半年度報告中財務(wù)報告真實(shí)、完整。 公司2010 年半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。 目 錄 第一節(jié)、 公司基本情況………………………………………………………… 2 第二節(jié)、 股本變動及主要股東持股情況 …………………………………… 4 第三節(jié)、 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況…………………………………… 6 第四節(jié)、 管理層討論與分析…………………………………………………… 6 第五節(jié)、 重要事項 ………………………………………………………………9 第六節(jié)、 財務(wù)報告 …………………………………………………………… 13 第七節(jié)、備查文件目錄 …………………………………………………………60 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 2 第一節(jié) 公司基本情況 一、公司法定中文名稱: 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 中文名稱簡稱： 紫光古漢 公司法定英文名稱： Unisplendour Guhan Group Corporation Limited 英文名稱縮寫： UGC 二、公司股票上市交易所： 深圳證券交易所 公司股票簡稱： 紫光古漢 公司股票代碼： 000590 三、公司注冊地址： 湖南省衡陽市蒸湘區(qū)白云路42 號 公司辦公地址： 湖南省衡陽市蒸湘區(qū)白云路42 號 郵政編碼： 421001 公司網(wǎng)址： http://www.guhan.com 公司電子信箱： stocks@guhan.com 四、法定代表人姓名： 李義 五、公司董事會秘書： 曹定興 證券事務(wù)代表： 顏立軍 聯(lián)系電話： 0734-8239335 傳真： 0734-8239335 電子信箱： stocks@guhan.com 聯(lián)系地址： 湖南省衡陽市蒸湘區(qū)白云路42 號 郵政編碼： 421001 六、公司選定的信息披露報刊： 《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》 刊登公司半年度報告的網(wǎng)址： Http://www.cninfo.com.cn 公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)： 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司董秘辦 七、其它有關(guān)資料： 公司最近變更注冊登記日期： 2009年9月24日 注冊登記地點(diǎn)： 湖南省工商行政管理局 3 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號： 4300001001756 稅務(wù)登記號碼： 430403616773052 公司聘請的會計師事務(wù)所名稱： 天職國際會計師事務(wù)所有限公司 公司聘請的會計師事務(wù)所辦公地址： 長沙市車站北路329 號證券大廈7-8 樓 八、主要財務(wù)數(shù)據(jù)與指標(biāo) 單位：人民幣元 本報告期末 上年度期末 本報告期末比上年度期末 增減（％） 總資產(chǎn) 500,668,986.70 516,334,757.03 -3.03% 歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益 232,375,112.65 231,222,580.48 0.50% 股本 203,028,425.00 203,028,425.00 0.00% 歸屬于上市公司股東的每股凈資產(chǎn)（元/股） 1.14 1.14 0.00% 報告期（1－6 月） 上年同期 本報告期比上年同期增減 （％） 營業(yè)總收入 128,353,674.17 125,580,338.88 2.21% 營業(yè)利潤 740,962.70 582,953.83 27.10% 利潤總額 983,866.36 -624,048.52 257.66% 歸屬于上市公司股東的凈利潤 -775,935.13 -3,026,138.79 74.36% 歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤-982,142.78 -1,978,084.78 50.35% 基本每股收益（元/股） -0.0038 -0.0149 74.50% 稀釋每股收益（元/股） -0.0038 -0.0149 74.50% 凈資產(chǎn)收益率（%） -0.34% -0.94% 0.60% 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 58,717,089.45 13,582,489.19 332.30% 每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（元/股） 0.29 0.07 314.29% 扣除的非經(jīng)常性損益項目及涉及金額 單位：人民幣元 非經(jīng)常性損益項目 金額 附注 非流動資產(chǎn)處置損益 85,967.53 處置固定資產(chǎn)損益 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 156,936.13 所得稅影響額 -36,696.01 合計 206,207.65 - 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 4 利潤表附表 單位：人民幣元 凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 加權(quán) 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -0.33 -0.34 -0.0038 -0.0038 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤-0.42 -0.43 -0.0048 -0.0048 第二節(jié) 股本變動及主要股東持股情況 一、 公司股份變動情況表： 單位：股 本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動后 數(shù)量 比例 發(fā)行新股送股公積金轉(zhuǎn)股其他小計 數(shù)量 比例 一、有限售條件股份 218,160 0.11% 218,160 0.11% 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內(nèi)資持股 218,160 0.11% 218,160 0.11% 其中：境內(nèi)非國有法人持股 181,710 0.09% 181,710 0.09% 境內(nèi)自然人持股 36,450 0.02% 36,450 0.02% 4、外資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、無限售條件股份 202,810,265 99.89% 202,810,265 99.89% 1、人民幣普通股 202,810,265 99.89% 202,810,265 99.89% 2、境內(nèi)上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數(shù) 203,028,425 100.00% 203,028,425 100.00% 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 5 二、 截止報告期末公司前十名股東、前十名流通股東持股情況： 單位：股 股東總數(shù) 34,853 前10 名股東持股情況 股東名稱 股東性質(zhì) 持股比例持股總數(shù) 持有有限售條 件股份數(shù)量 質(zhì)押或凍結(jié)的 股份數(shù)量 紫光集團(tuán)有限公司 國有法人 18.01% 36,564,412 衡陽市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管 理委員會 國有 16.98% 34,477,479 15,800,000 中國藥材集團(tuán)公司 國有法人 3.63% 7,367,719 耒陽耒能實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司 境內(nèi)非國有法人1.11% 2,246,346 湖南省國有資產(chǎn)投資經(jīng)營總公司 國有法人 0.65% 1,314,345 周代玲 境內(nèi)自然人 0.47% 947,500 錢光月 境內(nèi)自然人 0.44% 885,000 魏小麗 境內(nèi)自然人 0.26% 528,209 陶春毅 境內(nèi)自然人 0.24% 477,776 張楊 境內(nèi)自然人 0.22% 440,000 前10 名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份數(shù)量 股份種類 紫光集團(tuán)有限公司 36,564,412 人民幣普通股 衡陽市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 34,477,479 人民幣普通股 中國藥材集團(tuán)公司 7,367,719 人民幣普通股 耒陽耒能實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司 2,246,346 人民幣普通股 湖南省國有資產(chǎn)投資經(jīng)營總公司 1,314,345 人民幣普通股 周代玲 947,500 人民幣普通股 錢光月 885,000 人民幣普通股 魏小麗 528,209 人民幣普通股 陶春毅 477,776 人民幣普通股 張楊 440,000 人民幣普通股 上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一 致行動的說明 本公司前十名無限售流通股股東中前三名不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，其余七名無限售流通 股股東之間及與前十名股東之間未知是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也未知是否屬于《上市 公司收購管理辦法》規(guī)定的一致行動人。 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 6 三、 有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件： 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售 條件股份數(shù)量 可上市 交易時間 新增可上市交 易股份數(shù)量 限售條件 1 未解除限售股東 218,160 履行股改承諾后 218,160 注 合計 218,160 注：履行股改方案承諾義務(wù):應(yīng)當(dāng)向紫光集團(tuán)有限公司、衡陽市國資委償還其代為墊付的股份或相應(yīng)款 項。在取得紫光集團(tuán)有限公司、衡陽市國資委書面同意后，方可解除限售。 四、報告期內(nèi)，公司控股股東未發(fā)生變化。 第三節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況 一、報告期內(nèi)，董事、監(jiān)事、高級管理人員未持有本公司股票情況。 二、報告期內(nèi)及延續(xù)至公告日,公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的沒有新聘或解聘情況。 第四節(jié) 管理層討論與分析 一、主要經(jīng)營情況 （一）主要業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營狀況 本公司主要生產(chǎn)以古漢養(yǎng)生精（口服液、片劑）為代表的中藥系列產(chǎn)品，以克林霉素小針劑 和各類輸液為主的西藥制劑系列產(chǎn)品。報告期內(nèi)，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入12,835.37 萬元，比上年同期增長 2.21%；營業(yè)利潤74.10 萬元，比上年同期增長27.10 %；凈利潤-77.59 萬元, 比上年同期增長 74.36 %。 占主營業(yè)務(wù)收入或主營業(yè)務(wù)利潤10%以上的行業(yè)或產(chǎn)品情況列表如下： 單位：萬元 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 7 主營業(yè)務(wù)分行業(yè)情況 分行業(yè)或分產(chǎn)品 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率（%） 營業(yè)收入比上 年同期增減 （%） 營業(yè)成本比上 年同期增減 （%） 毛利率比上年同 期增減（%） 中藥及保健品 8,004.19 2,528.16 68.41% -3.13% -10.52% 2.61% 西藥類 4,831.14 3,758.63 22.20% 12.52% 20.19% -4.97% 主營業(yè)務(wù)分產(chǎn)品情況 古漢養(yǎng)生精 7,926.38 2,474.83 68.78% -2.05% -7.35% 1.79% 主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況 單位：人民幣萬元 地區(qū) 營業(yè)收入 營業(yè)收入比上年增減（%） 省內(nèi)地區(qū) 11,002.70 -1.35% 省外地區(qū) 1,832.63 30.54% （二）報告期內(nèi)公司經(jīng)營成果及財務(wù)狀況 單位：人民幣 元 本報告期末 上年度期末 本報告期末比上年度 期末增減（％） 總資產(chǎn) 500,668,986.70 516,334,757.03 -3.03% 歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益 232,375,112.65 231,222,580.48 0.50% 股本 203,028,425.00 203,028,425.00 0.00% 歸屬于上市公司股東的每股凈資產(chǎn)（元/股） 1.14 1.14 0.00% 報告期（1－6 月） 上年同期 本報告期比上年同期 增減（％） 營業(yè)總收入 128,353,674.17 125,580,338.88 2.21% 營業(yè)利潤 740,962.70 582,953.83 27.10% 利潤總額 983,866.36 -624,048.52 257.66% 歸屬于上市公司股東的凈利潤 -775,935.13 -3,026,138.79 74.36% 歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 -982,142.78 -1,978,084.78 50.35% 基本每股收益（元/股） -0.0038 -0.0149 74.50% 稀釋每股收益（元/股） -0.0038 -0.0149 74.50% 凈資產(chǎn)收益率（%） -0.34% -0.94% 0.60% 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 58,717,089.45 13,582,489.19 332.30% 每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（元/股） 0.29 0.07 314.29% 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 8 注：1、報告期內(nèi)，利潤總額、凈利潤、每股收益較上年同期有一定幅度增長的主要原因是本 期計提資產(chǎn)減值損失較上年同期有大幅度減少，但本期的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用比上年 同期有較大幅度增加，且本期投資收益同比也有所減少，綜合上述原因及上年同期比較基數(shù)小， 致使上述指標(biāo)同上年同期相比有較大幅度增長。 2、報告期內(nèi)，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額和每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較上年同期 有大幅增長的主要原因是本期收回關(guān)聯(lián)方北京紫光軍創(chuàng)藥業(yè)有限公司的1,517萬元非經(jīng)營性占用 資金所致。 （三）報告期內(nèi)公司利潤構(gòu)成、主營業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)盈利能力與前一報告期相比未 發(fā)生重大變化。 公司無其他對報告期內(nèi)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。 （四）報告期內(nèi)單個投資收益對本公司凈利潤的影響達(dá)到10%的參股公司。 單位：人民幣 元 參股公司名稱 參股比例業(yè)務(wù)性質(zhì) 主要產(chǎn)品 1-6 月份凈利潤 湖南紫光古漢南岳制藥有限公司 36% 血液制品的生產(chǎn)銷售人血白蛋白、靜注丙球 -6,983,428.97 注：本報告期，按權(quán)益法核算產(chǎn)生的投資收益為-251.40 萬元。 （五）經(jīng)營中的問題及對策 在醫(yī)藥市場競爭激烈的環(huán)境下，公司主要盈利產(chǎn)品古漢養(yǎng)生精的銷售受到一定影響，銷售收 入同比略有下滑，凈利潤相應(yīng)有所減少；普通輸液的市場競爭更加激烈，造成公司西藥產(chǎn)品利潤 進(jìn)一步壓縮。 面對經(jīng)營中存在的問題，公司對于下半年經(jīng)營采取以下一些對策： 1、報告期內(nèi)中藥及保健品的銷售與去年同期比略有下降，公司下半年將繼續(xù)通過整合營銷資 源，拓展銷售區(qū)域，在穩(wěn)定省內(nèi)市場的基礎(chǔ)上，逐步向周邊省份滲透，繼續(xù)加大開拓省外市場力 度，努力實(shí)現(xiàn)全年的銷售目標(biāo)。 2、公司西藥產(chǎn)品單一，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，市場份額呈下滑趨勢，盈利能力較差，公司將采取 積極應(yīng)對措施，加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，加強(qiáng)成本管理，增加技改投入，努力拓展產(chǎn)品市場。同時， 繼續(xù)加大新產(chǎn)品研發(fā)力度，提升產(chǎn)品競爭優(yōu)勢。 3、繼續(xù)清理和處置以往的投資項目，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，優(yōu)化公司財務(wù)結(jié)構(gòu)，降 低公司財務(wù)成本，合理配置現(xiàn)有資源，夯實(shí)公司基礎(chǔ)。 4、繼續(xù)加強(qiáng)經(jīng)營管理，強(qiáng)化全面預(yù)算管理，控制費(fèi)用成本，保證產(chǎn)品質(zhì)量，嚴(yán)格績效考核， 穩(wěn)步提升企業(yè)盈利能力。 二、報告期內(nèi)投資情況 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 9 （一）、募集資金的運(yùn)用情況： 公司報告期內(nèi)沒有新的募集資金，截至報告期末公司的募集資金已經(jīng)使用完畢。 （二）、非募集資金的投資、進(jìn)度及收益情況： 2008 年5 月20 日，公司召開的第四屆董事會第十四次會議審議通過了《關(guān)于投資紫光古漢 科技園基礎(chǔ)配套設(shè)施的議案》。投資項目為：公司在湖南省衡陽市華新經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)為紫光古漢 科技園投資建設(shè)基礎(chǔ)配套設(shè)施項目，項目投資總額為人民幣3000 萬元，包括科研辦公大樓及生活 配套設(shè)施，資金來源為自籌。截至報告期末已完成項目投資1,211.70 萬元，占該項目投資總額的 40.39%。除此之外，其它非募集資金投資項目的有關(guān)情況已在以前定期報告中作了披露。 三、公司董事會對會計師事務(wù)所上年度“非標(biāo)準(zhǔn)審計報告”涉及事項的變化及處理情況的說明 2010年4月27日，天職國際會計師事務(wù)所有限公司對本公司 2009 年財務(wù)報告出具了帶強(qiáng)調(diào)事 項段的保留意見的審計報告（天職湘審字[2010]200號）。2010年6月3日，出具了雙重審計報告日 審計報告（天職湘審字[2010]200-8號）。 “非標(biāo)準(zhǔn)審計報告”涉及事項的變化及處理情況的說明： 1、公司已于2010年5月31日收回關(guān)聯(lián)方北京紫光軍創(chuàng)藥業(yè)有限公司（原名為“北京清華紫光 醫(yī)藥有限責(zé)任公司”）的1,517萬元非經(jīng)營性占用資金。 2、關(guān)于大額未確認(rèn)資產(chǎn)負(fù)債事項：南岳公司原系本公司之全資子公司。2005 年10月，景達(dá)生 物參股南岳公司，至2006年底成為其控股股東。自2005年10月合資后，南岳公司存在大額未確認(rèn) 資產(chǎn)債務(wù)問題及公司代付南岳公司款項相應(yīng)債權(quán)未確認(rèn)問題。（詳見：“2009 年財務(wù)報表附注十四、 其他重大事項第（1）項”）。 截止本財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日，該事項仍在立案稽查與訴訟中，鑒于 該事件的復(fù)雜性，待明確結(jié)果后，公司將依法依規(guī)進(jìn)行處理。 第五節(jié) 重要事項 一、公司治理情況 公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件 的要求，進(jìn)一步完善公司法人治理，規(guī)范公司運(yùn)作。 報告期內(nèi)，公司按照中國證監(jiān)會、深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定，及時修訂和完善了《公司章 程》、《公司年報差錯追究制度》、《內(nèi)幕信息知情人和外部信息使用人管理制度》等內(nèi)部管理 制度。 報告期內(nèi)，公司根據(jù)中國證監(jiān)會湖南證監(jiān)局湘證監(jiān)公司字[2010]23 號《關(guān)于對上市公司控股 子公司治理和內(nèi)控情況進(jìn)行檢查的通知》要求，公司組織控股子公司對治理和內(nèi)控所涵蓋的各個 環(huán)節(jié)進(jìn)行自查，對存在的問題進(jìn)行清理、整改，使管理、經(jīng)營、信息披露等各個環(huán)節(jié)符合規(guī)范性 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 10 文件的要求。報告期內(nèi)，公司各控股子公司已全部完成了治理與內(nèi)控情況的自查，并向湖南證監(jiān) 局提交了自查報告。下一階段，公司將嚴(yán)格按照公司治理的規(guī)范性文件的要求，指導(dǎo)和督促控股 子公司對自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行積極整改，全面提升控股子公司治理和內(nèi)控水平，保障公司 規(guī)范健康發(fā)展，切實(shí)維護(hù)全體股東的利益。 二、報告期內(nèi)，利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案新股發(fā)行方案情況 1、報告期，根據(jù)公司2009年度股東大會審議通過的2009年度利潤分配方案及公積金轉(zhuǎn)增股本 方案，公司2009年年度不進(jìn)行利潤分配，也不進(jìn)行資本公積金轉(zhuǎn)增股本。 2、董事會決定2010年中期不進(jìn)行利潤分配和公積金轉(zhuǎn)增股本。 三、報告期內(nèi)訴訟、仲裁事項。 1、2008年5月27日，衡陽市博達(dá)房地產(chǎn)公司訴本公司及本公司之全資子公司紫光古漢集團(tuán)衡 陽中藥有限公司違反合同，要求賠償其經(jīng)濟(jì)損失以及支付違約金合計人民幣3,646,253.09元并承 擔(dān)訴訟費(fèi)用。同年6月，本公司提起反訴。2009年1月17日，衡陽市雁峰區(qū)人民法院下達(dá)（2008） 雁民二初字第83號民事判決書，要求本公司支付損失及違約金合計人民幣3,036,478.55元，并承 擔(dān)訴訟費(fèi)40,000.00元。本公司不服，于2009年2月26日向衡陽市中級人民法院提起上訴。2009年7 月20日，衡陽市中級人民法院下達(dá)（2009）衡中法民二終字第44號民事裁定書，裁定撤銷湖南省 衡陽市雁峰區(qū)人民法院（2008）雁民二初字第83號民事判決，發(fā)回湖南省衡陽市雁峰區(qū)人民法院 重審。截止本財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日，本公司尚未收到重審判決書。 2、2007 年7 月，本公司與衡陽古漢養(yǎng)生堂醫(yī)藥保健有限公司（原告）簽訂《合作經(jīng)營協(xié)議 書》，約定雙方合作經(jīng)營期三年，原告被授權(quán)使用本公司“古清”及“紫光古漢”注冊商標(biāo)。2008 年11 月14 日，本公司之全資子公司紫光古漢集團(tuán)衡陽中藥有限公司與原告簽訂了《古清牌人參 黃精口服液加工生產(chǎn)合同》。2009 年9 月，原告與本公司全資子公司紫光古漢衡陽中藥有限公司 在履行《古清牌人參黃精口服液加工生產(chǎn)合同》中發(fā)生爭議。2009 年11 月1 日，原告以本公司 單方面中止《合作經(jīng)營協(xié)議書》為由，訴請公司賠償其合同損失22,847,656 元，本公司提起反訴， 要求解除雙方所簽合同，訴請衡陽古漢養(yǎng)生堂醫(yī)藥保健有限公司支付欠交的商標(biāo)使用費(fèi)并立即停 止侵權(quán)。截止本財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日，案件尚在審理中。 經(jīng)對上述訴訟事項進(jìn)行分析，公司就其可能發(fā)生的損失合理確認(rèn)了預(yù)計負(fù)債。 四、其他重大事項及其影響和解決方案的分析說明 1、本公司與本公司之聯(lián)營公司湖南紫光古漢南岳制藥有限公司（以下簡稱：“南岳公司”） 針對大額資產(chǎn)負(fù)債確認(rèn)事項未履行必要的法定程序，存在審批程序等方面的瑕疵。截止本財務(wù)報 表批準(zhǔn)報出日，該事項正處于司法程序。同時本公司也正積極與相關(guān)各方協(xié)商處理此事件，力求 最大限度地維護(hù)本公司的正當(dāng)權(quán)益及股東利益。 2、2008 年9 月，本公司與景達(dá)公司簽署《增資協(xié)議》。截止2010 年6 月30 日，本公司累計 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 11 向景達(dá)公司預(yù)付增資款2,047.50 萬元。由于景達(dá)公司及其協(xié)議中約定的原股東至今未完全履行增 資協(xié)議中約定的應(yīng)盡義務(wù)，造成景達(dá)公司至今未完成增資擴(kuò)股的工商變更登記手續(xù)，致使協(xié)議約 定本公司在景達(dá)公司的第一大股東地位及本公司在景達(dá)公司相應(yīng)的權(quán)利無法保證。為維護(hù)本公司 的合法權(quán)益，本公司于2009 年11 月4 日對景達(dá)公司增資協(xié)議中約定的景達(dá)公司原股東毛金武、 張翔及景達(dá)公司提起民事訴訟。截止本財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日，案件正在審理中。 五、報告期內(nèi)公司持有其他上市公司的股權(quán)情況 單位：元 證券代碼 證券簡稱 初始投資金額 占該公司股 權(quán)比例 期末賬面 值 報告期損 益 報告期所有 者權(quán)益變動 會計核算科 目 股份來源 600358 國旅聯(lián)合 457,500.00 0.03% 690,000.00 0.00 -203,625.00 可供出售金 融資產(chǎn) 發(fā)起認(rèn)購 合計 457,500.00 - 690,000.00 0.00 -203,625.00 - - 六、報告期內(nèi)公司未發(fā)生重大資產(chǎn)收購、出售及資產(chǎn)重組事項 七、報告期內(nèi)公司發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項 公司已于2010年5月31日收回關(guān)聯(lián)方北京紫光軍創(chuàng)藥業(yè)有限公司（原名為“北京清華紫光醫(yī)藥 有限責(zé)任公司”）的1,517萬元非經(jīng)營性占用資金。 八、重大合同及履行情況 （一）報告期內(nèi)無托管、承包、租賃其它公司資產(chǎn)或其它公司托管、承包、租賃上市公司資 產(chǎn)的事項。 （二）報告期內(nèi)或持續(xù)到報告期內(nèi)無公司重大擔(dān)保事項。 （三）報告期內(nèi)沒有發(fā)生重大委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的事項。 九、報告期內(nèi)公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股東未在指定報刊及網(wǎng)站上刊登任何對公司 經(jīng)營成果、財務(wù)狀況可能產(chǎn)生重要影響的承諾。 十、2009 年8 月27 日，公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會湖南監(jiān)管局《立案稽查通知書》（湘證 監(jiān)稽查字【2009】4 號），對公司信息披露涉嫌存在違反證券法律法規(guī)的行為進(jìn)行立案稽查。 截至本報告披露之日，公司尚未收到稽查結(jié)論。除此之外，公司、公司董事會及董事無受中國 證監(jiān)會稽查和中國證監(jiān)會行政處罰、通報批評和證券交易所公開譴責(zé)的情形。 十一、接待調(diào)研及訪問等相關(guān)情況 為貫徹證券市場公開、公平、公正原則，進(jìn)一步規(guī)范上市公司信息披露行為，確保信息披露 的公平性，切實(shí)保護(hù)投資者的合法權(quán)益，公司嚴(yán)格按照《深圳證券交易所上市公司公平信息披露 指引》的相關(guān)規(guī)定，未發(fā)生有選擇性的、私下、提前向特定對象單獨(dú)披露、透露或者泄露公司非 公開重大信息的情況，保證了信息披露的公平性。 接待時間 接待地點(diǎn) 接待方式接待對象 談?wù)摰闹饕獌?nèi)容及提供的資料 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 12 2010 年05 月4 日 公司董秘辦 電話溝通 普通投資者 詢問公司停牌整改進(jìn)展情況 2010 年05 月10 日 公司董秘辦 電話溝通 普通投資者 詢問公司停牌整改進(jìn)展情況 2010 年05 月18 日 公司董秘辦 電話溝通 普通投資者 詢問公司訴訟進(jìn)展情況 2010 年06 月9 日 公司董秘辦 電話溝通 普通投資者 詢問公司補(bǔ)充審計情況 十二、其它重大事項： 十三、報告期內(nèi)已披露的信息索引： 序號 公告時間 公告編號 公告名稱 信息披露報紙網(wǎng)站 1 2010-1-19 2010-001 第五屆董事會第九次會議決議公告 2 2010-1-26 2010-002 澄清公告 3 2010-1-26 2010-003 業(yè)績預(yù)告公告 4 2010-2-11 2010-004 高管辭職公告 5 2010-4-7 2010-005 股票交易異常波動停牌核查公告 6 2010-4-8 2010-006 股票交易異常波動公告 7 2010-4-9 2010-007 第五屆董事會第十次會議決議公告 8 2010-4-9 2010-008 第五屆監(jiān)事會第七次會議決議公告 9 2010-4-9 2010-009 關(guān)于會計估計變更的公告 10 2010-4-9 2010-010 關(guān)于召開2010 年第一次臨時股東大會的通 11 2010-4-9 2010-011 業(yè)績預(yù)告修正公告 12 2010-4-20 2010-012 2010 年第一次臨時股東大會提示公告公告 13 2010-4-30 2010-013 2010 年第一次臨時股東大會決議公告 14 2010-4-30 2010-014 第五屆董事會第十一次會議決議公告 15 2010-4-30 2010-015 2009 年報摘要 16 2010-4-30 2010-016 第五屆監(jiān)事會第八次會議決議公告 17 2010-4-30 2010-017 關(guān)于前期會計差錯更正的公告 18 2010-4-30 2010-018 2009 年第一次臨時股東大會決議公告 19 2010-4-30 2010-019 停牌整改的提示性公告 20 2010-4-30 2010-020 風(fēng)險提示公告 21 2010-6-2 2010-021 整改進(jìn)展公告 22 2010-6-9 2010-022 董事會決議公告 23 2010-6-9 2010-023 監(jiān)事會決議公告 24 2010-6-9 2010-024 補(bǔ)充審計結(jié)果公告 25 2010-6-9 2010-025 2009 年年度報告摘要(補(bǔ)充審計后） 26 2010-6-9 2010-026 2009 年度股東大會通知 27 2010-7-1 2010-027 2009 年度股東大會決議公告 《中國證券報》 《證券時報》 《上海證券報》 巨潮網(wǎng) www.cninfo.com.cn 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 13 第六節(jié) 財務(wù)報告（未經(jīng)審計） 一、2010 年半年度會計報表 (附后) 二、2010 年半年度會計報表附注 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年中報財務(wù)報表附注 （除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位） 一、公司的基本情況 1.簡介 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司（原湖南古漢集團(tuán)股份有限公司，以下簡稱“本公司”或“公司”）于1995 年12 月25 日經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)字（1995）198 號文件批準(zhǔn)，1996 年1 月19 日在深圳證券交易所掛牌 上市，于2000 年9 月29 日更名為清華紫光古漢生物制藥股份有限公司，2007 年7 月11 日再次更名為 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司。歷年通過送紅股、公積金轉(zhuǎn)增股本及配股，公司股本總額為人民幣 203,028,425.00 元，已經(jīng)長沙孜信有限責(zé)任會計師事務(wù)所(2000)179 號驗(yàn)資報告予以驗(yàn)證。 2006 年8 月，本公司相關(guān)股東會議審議通過了《清華紫光古漢生物制藥股份有限公司股權(quán)分置改 革方案》，并根據(jù)此方案實(shí)施股權(quán)分置改革。本公司非流通股股東以支付股份的形式，向方案實(shí)施股權(quán) 變更登記日登記在冊的全體流通股股東實(shí)施對價安排，流通股股東持有的每10 股流通股獲得3.5 股的 股份，對價支付股份總額為2,224.39 萬股。至2009 年12 月31 日，本公司總股本20,302.84 萬股，其 中：有限售條件的流通股為21.82 萬股，占總股本的0.11%；無限售條件的流通股為20,281.03 萬股， 占總股本的99.89%。 本公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號為430000000032950；法定代表人：李義；注冊地址：湖南省衡陽 市蒸湘區(qū)白云路42 號；經(jīng)營范圍：研制、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售（限自產(chǎn)產(chǎn)品）片劑、丸劑、顆粒劑、合 劑、軟膏劑、乳膏劑、糖漿劑、大容量注射劑（含抗腫瘤化學(xué)藥）、小容量注射劑、原料藥；銷售醫(yī)療 器械；生產(chǎn)、銷售保健飲料、純凈水；生產(chǎn)、銷售精細(xì)化工產(chǎn)品（不含危險品及監(jiān)控化學(xué)品）并提供 相關(guān)技術(shù)轉(zhuǎn)讓服務(wù)；經(jīng)營法律法規(guī)允許的商品和技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。 2.本公司的母公司：紫光集團(tuán)有限公司。 3.本公司的最終控制方：清華控股有限公司。 4.本公司財務(wù)報告已于2010 年8 月25 日經(jīng)本公司董事會批準(zhǔn)報出。 二、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明 本公司基于下述編制基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表符合財政部2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 14 求，真實(shí)完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 三、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) 本財務(wù)報表以本公司持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易事項，按照財政部2006年2月15 日頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其應(yīng)用指南的有關(guān)規(guī)定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進(jìn)行 編制。 四、重要會計政策、會計估計 1.會計期間 本公司的會計年度從公歷1 月1 日至12 月31 日止。 2.記賬本位幣 本公司采用人民幣作為記賬本位幣。 3.計量屬性在本期發(fā)生變化的報表項目及其本期采用的計量屬性 本公司采用的計量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值和公允價值。 本公司無計量屬性在本期發(fā)生變化的報表項目。 4.現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn) 現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金指企業(yè)庫存現(xiàn)金及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物指持有的期限短（一 般是指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。 5.外幣業(yè)務(wù)核算方法 在外幣交易初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記帳本位幣金額反映。本 公司在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照下列規(guī)定進(jìn)行會計處理： （1）外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因匯率不同產(chǎn)生的匯兌差額，計入當(dāng)期損 益。外幣專門借款的匯兌差額，符合資本化條件的，計入相關(guān)資產(chǎn)成本。貨幣性項目是指企業(yè)持有的 貨幣資金和將以固定或可確定的金額收取的資產(chǎn)或償付的負(fù)債。 （2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記帳本 位幣金額。非貨幣性項目是指貨幣性項目以外的項目。 6.金融工具 （1）金融資產(chǎn)的分類 金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款及應(yīng)收 款項、可供出售金融資產(chǎn)和持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本公司對金融資產(chǎn)的持有意圖和 持有能力。 A.以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金 融資產(chǎn)包括持有目的為短期內(nèi)出售的交易性金融資產(chǎn)及直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 15 損益的金融資產(chǎn)，該類資產(chǎn)均在交易性金融資產(chǎn)中核算并在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。 B.應(yīng)收款項 應(yīng)收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括應(yīng)收賬款 和其他應(yīng)收款等（有關(guān)會計政策詳見附注四（七））。 C.可供出售金融資產(chǎn) 可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認(rèn)時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其他類的 金融資產(chǎn)。 D.持有至到期投資 持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到 期的非衍生金融資產(chǎn)。 （2）金融資產(chǎn)的確認(rèn)和計量 金融資產(chǎn)于本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)確認(rèn)。以公允價值計 量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用直接計入當(dāng)期損益。其他金融資產(chǎn) 的相關(guān)交易費(fèi)用計入初始確認(rèn)金額。當(dāng)某項金融資產(chǎn)收取現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或與該金融資產(chǎn) 所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬已轉(zhuǎn)移至轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)按照公允價值進(jìn)行后續(xù)計 量，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，按照成本計量；應(yīng)收款項 以及持有至到期投資采用實(shí)際利率法，以攤余成本計量。 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的公允價值變動計入公允價值變動損益；在資 產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利以及在處置時產(chǎn)生的處置損益，計入當(dāng)期損益。 除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益外，可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動計入股東 權(quán)益，待該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，原直接計入權(quán)益的公允價值變動累計額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。可供出售債 務(wù)工具投資在持有期間按實(shí)際利率法計算利息，計入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利， 于被投資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益。 （3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法 公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終 止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。 在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項 金額的差額計入當(dāng)期損益：A.所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；B.因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所 有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。金融資產(chǎn) 部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部 分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身椊痤~的差額計入當(dāng)期損益：C.終止確認(rèn)部 分的賬面價值；D.終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止 確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 16 確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認(rèn)為一項金融負(fù)債。 （4）金融資產(chǎn)減值 除以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對金融資產(chǎn)的賬 面價值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。 以攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失） 現(xiàn)值低于賬面價值的差額，計提減值準(zhǔn)備。如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與 確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。 當(dāng)可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度或非暫時性下降，原直接計入股東權(quán)益的因公允價 值下降形成的累計損失計入減值損失。對已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價值 上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。 對已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生 的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，直接計入股東權(quán)益。在活躍市場中沒有報價且其公允價 值不能可靠計量的權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，如果在以后期間價值得以恢復(fù)，也不予轉(zhuǎn)回。 （5）金融負(fù)債的公允價值確定方法 存在活躍市場的金融負(fù)債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融負(fù)債，采 用估值技術(shù)確定其公允價值。 （6）金融負(fù)債終止確認(rèn)條件 金融負(fù)債的的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與 債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條 款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時確認(rèn)新金融負(fù)債。對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合 同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn) 為一項新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價值與支付對價（包 括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。本公司若回購部分金融負(fù)債 的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價值，將該金融負(fù)債整體的賬面價值進(jìn)行 分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債） 之間的差額，計入當(dāng)期損益。 7.應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的核算 公司壞賬損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍不能收回的應(yīng)收 款項；逾期五年以上、債務(wù)單位資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、確有證據(jù)表明不能收回的應(yīng)收款項。 公司壞賬損失的核算方法：采用備抵法核算。 在資產(chǎn)負(fù)債表日，公司對單項金額重大（超過100 萬元）的應(yīng)收款項，按逐個債務(wù)單位分析其償 債能力，以進(jìn)行減值測試，有證據(jù)表明單項金額重大的應(yīng)收款項發(fā)生減值的，根據(jù)預(yù)計未來能收回的 現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。 對于單項金額非重大的應(yīng)收款項，與單項金額重大經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的應(yīng)收款項一起按信用風(fēng) 險特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之相同或類似的、具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組合的 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 17 實(shí)際損失為基礎(chǔ)，結(jié)合實(shí)時情況確定各項組合計提壞賬準(zhǔn)備的比例，據(jù)此計算當(dāng)期應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備。 本公司按賬齡法風(fēng)險組合及損失率計提壞賬準(zhǔn)備如下： 賬齡 計提比例（%） 1 年以內(nèi)（含1 年） 2 1 至2 年（含2 年） 10 2 至3 年（含3 年） 20 3 年以上 100 8.存貨的核算方法 存貨是本公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過 程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。主要包括原材料、低值易耗品、庫存商品、在產(chǎn)品、包裝 物、燃料及修理用備件等。 存貨以取得時的實(shí)際成本計價： （1）購入時，按照買價加應(yīng)計入成本的稅金及費(fèi)用的金額確定； （2）自制的，按照制造過程中的各項實(shí)際支出確定； （3）委托加工的，按照實(shí)際耗用的原材料或半成品成本、發(fā)生的委托加工費(fèi)及相關(guān)稅費(fèi)的金額確 定； （4）投資者投入的，按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外； （5）接受捐贈的，按照捐贈方提供憑據(jù)上標(biāo)明的金額或類似存貨市場估計價格，加應(yīng)支付的相關(guān) 稅費(fèi)的金額確定； （6）以應(yīng)收債權(quán)換入的，按照公允價值確定，公允價值與賬面?zhèn)鶛?quán)余額的差額計入當(dāng)期損益，如 已對債權(quán)計提了減值準(zhǔn)備的，先將該差額沖減減值準(zhǔn)備，不足沖減的部分計入當(dāng)期損益； （7）以非貨幣性交易換入的，按照公允價值加應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)的金額確定，公允價值與換出資 產(chǎn)的賬面價值的差額計入當(dāng)期損益。 存貨采用永續(xù)盤存制。原材料按計劃成本核算，月末結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異，將發(fā)出材料成本調(diào)整為 實(shí)際成本。庫存商品按實(shí)際成本核算，發(fā)出時按加權(quán)平均法核算，低值易耗品領(lǐng)用時按一次攤銷法核 算。 資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。期末，在對存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上， 對于存貨因被淘汰、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因?qū)е鲁杀靖哂诳勺儸F(xiàn)凈值的部分， 提取存貨跌價準(zhǔn)備。存貨跌價準(zhǔn)備按單個（或類別）存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。 可變現(xiàn)凈值按正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷 售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。 9.長期股權(quán)投資 長期股權(quán)投資包括本公司對子公司的股權(quán)投資、本公司對合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的股權(quán)投資以及本 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 18 公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可 靠計量的長期股權(quán)投資。 對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)：如果投資合同或協(xié)議中約定在被投資單位的重要 財務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營決策制定過程中，必須由投資各方均同意見才能通過時確認(rèn)為對被投資單位具有共同 控制；如果約定對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一 起共同控制這些政策的制定，則確認(rèn)為對被投資單位有重大影響。 （1）初始計量 公司長期股權(quán)投資分為企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資和非企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資。 企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本： A.同一控制下的企業(yè)合并，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對價的， 在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本；合并方以 發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股 權(quán)投資的初始投資成本。 B.非同一控制下的企業(yè)合并，以購買方在購買日按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第20 號—企業(yè)合并》確定的 合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。一次交換交易實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購 買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值； 通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項交易成本之和；為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的 各項直接相關(guān)費(fèi)用計入企業(yè)合并成本；在合并合同或協(xié)議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定 的，購買日如果估計未來事項很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，將其計入合并 成本。 除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始 投資成本： A.以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本 包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。 B.以發(fā)行權(quán)益性證券方式取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成 本。 C.投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協(xié) 議約定價值不公允的除外。 D.通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第7 號—— 非貨幣性資產(chǎn)交換》的規(guī)定確定。 E.通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第12 號——債務(wù)重組》 的規(guī)定確定。 （2）后續(xù)計量及收益確認(rèn)方法 A.公司采用成本法核算的長期股權(quán)投資包括：能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資以及對 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 19 被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期 股權(quán)投資。采用成本法核算的長期股權(quán)投資按照初始投資成本計價，追加或收回投資時調(diào)整長期股權(quán) 投資成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。公司確認(rèn)的投資收益僅限 于被投資單位接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額，所獲得的利潤或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分 作為初始投資成本的收回。 B.公司采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資包括：對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán) 投資。采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn) 公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時應(yīng) 享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。 取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的以取得被投資單位有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值為基礎(chǔ)計 量的情況下實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)投資損益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值，按照被投資單位宣 告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值。確認(rèn)被投資單位發(fā) 生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至 零為限，本公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。對于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動， 調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積。本公司在按權(quán)益法核算對聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資 收益時，以抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益后予以確認(rèn)。 處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實(shí)際取得價款的差額，計入當(dāng)期損益。采用權(quán)益法核算的長期 股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的變動而計入所有者權(quán)益的，處置該項投資時將原 計入所有者權(quán)益的部份按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 （3）長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計提方法： A.長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：公司期末對由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化 等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值，并且這種降低的價值在可預(yù)見的未來期間內(nèi)不能恢復(fù)，應(yīng)將 可收回金額低于長期股權(quán)投資賬面價值的差額確認(rèn)為長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 一經(jīng)計提，不予轉(zhuǎn)回。 B.長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的計提方法：期末按單個投資項目可收回金額低于其賬面價值的差額， 計提長期投資減值準(zhǔn)備。 10.投資性房地產(chǎn)的核算方法 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的能夠單獨(dú)計量和出售房地產(chǎn)。包 括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)以及已出租的建筑物。 投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量。外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費(fèi)和可 直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài) 前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成；以其他方式取得的投資性房地產(chǎn)的成本，按照相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定予以確 定。 對投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量采用成本模式計量，按可使用年限采用年限平均法計提折舊或攤銷，計 提折舊或攤銷參照固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)的會計政策及會計估計。 投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，自改變之日起，本公司將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 20 無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，自改變之日起，本公司將固定資產(chǎn)或無 形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時，以轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。 資產(chǎn)負(fù)債表日，若投資性房地產(chǎn)的可收回金額低于賬面價值時，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回 金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。投資性房地 產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。 11.固定資產(chǎn)的核算方法 固定資產(chǎn)是指同時滿足與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)和該固定資產(chǎn)的成本能夠可 靠計量條件的，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的使用期限超過一個會計年度的有形 資產(chǎn)。 （1）固定資產(chǎn)的計價 對購入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價、相關(guān)的費(fèi)用、稅金、安裝成本入賬；自行建造的固定資 產(chǎn)，由建造該項固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。投資者投入的固定資產(chǎn)按投 資合同或協(xié)議約定的價值確定；融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的原賬面價值與最低租 賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者入賬；在原固定資產(chǎn)上改造、擴(kuò)建的，按固定資產(chǎn)的價值加上改建、擴(kuò) 建而發(fā)生的支出，減改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價收入入賬；盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資 產(chǎn)的市場價格減去該項固定資產(chǎn)價值損耗后的余額入賬；接受捐贈的固定資產(chǎn)按同類資產(chǎn)的市場價值 加相關(guān)實(shí)際費(fèi)用入賬；以債務(wù)重組取得的固定資產(chǎn)，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加應(yīng)支付的稅費(fèi)入賬；以 非貨幣性交易取得的固定資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價值加應(yīng)支付的稅費(fèi)入賬。 （2）固定資產(chǎn)折舊 公司固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法，并按固定資產(chǎn)的類別、估計經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計凈殘值確定 折舊率如下： 固定資產(chǎn)類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 折舊率(%) 房屋及建筑物 30－35 5 3.17－2.71 機(jī)器設(shè)備 10－12 5 9.50－7.92 電子設(shè)備及其他 5－8 5 19.00－11.88 運(yùn)輸工具 6－8 5 15.83－11.88 （3）期末固定資產(chǎn)按賬面價值與可收回金額孰低計價。對固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的， 按單項固定資產(chǎn)或資產(chǎn)組可收回金額低于賬面價值的差額確認(rèn)固定資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同 時計提相應(yīng)的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備一經(jīng)計提，不得轉(zhuǎn)回。 12.在建工程的核算方法 在建工程包括施工前準(zhǔn)備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程、大修理工程等。 在建工程按實(shí)際成本核算，實(shí)際成本由建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu) 成。 已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的按照估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計提折舊。待辦理 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 21 竣工決算手續(xù)后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。 資產(chǎn)負(fù)債表日，公司對在建工程按照賬面價值與可收回金額孰低計量，按單項在建工程可收回金 額低于其賬面價值的差額，計提在建工程減值準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。在建工程減值準(zhǔn)備一經(jīng)計提，不 得轉(zhuǎn)回。 13.無形資產(chǎn)的核算方法 無形資產(chǎn)是指公司擁有或控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，主要包括土地使用權(quán)、研 究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出等。 （1）無形資產(chǎn)的初始計量 A.外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā) 生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn) 的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。 B.自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括自滿足無形資產(chǎn)確認(rèn)條件后至達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出 總額，對于以前期間已經(jīng)費(fèi)用化的支出不再調(diào)整。本公司自行進(jìn)行的研究開發(fā)項目，區(qū)分研究階段與 開發(fā)階段兩個部分分別進(jìn)行核算。研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。研究階段的支出，滿足 以下條件的確認(rèn)為無形資產(chǎn)：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成 該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn) 的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；有足夠的 技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬 于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。 C.投資者投入無形資產(chǎn)的成本，按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不 公允的除外。 D.非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組、政府補(bǔ)助和企業(yè)合并取得的無形資產(chǎn)的成本，分別按照《企業(yè) 會計準(zhǔn)則第7 號——非貨幣性資產(chǎn)交換》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第12 號——債務(wù)重組》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 16 號——政府補(bǔ)助》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第20 號——企業(yè)合并》確定。 （2）無形資產(chǎn)使用壽命的確定 A.源自合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利取得的無形資產(chǎn)，其使用壽命不應(yīng)超過合同性權(quán)利或其他法定 權(quán)利的期限。如果合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利能夠在到期時因續(xù)約等延續(xù)，且有證據(jù)表明企業(yè)續(xù)約不 需付出大額成本，續(xù)約期應(yīng)當(dāng)計入使用壽命。 B.合同或法律沒有規(guī)定使用壽命的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合各方面因素判斷，以確定無形資產(chǎn)能為企業(yè)帶 來經(jīng)濟(jì)利益的期限。例如與同行業(yè)的情況進(jìn)行比較、參考?xì)v史經(jīng)驗(yàn)或聘請相關(guān)專家進(jìn)行論證。 C.經(jīng)過上述努力，仍無法合理確定無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，才能將其作為使用壽命 不確定的無形資產(chǎn)。 （3）無形資產(chǎn)的攤銷方法和期限 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按直線法攤銷，計入當(dāng)期損益。公司的無形資產(chǎn)自取得 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 22 當(dāng)月起在預(yù)計使用年限內(nèi)分期平均攤銷。如果預(yù)計使用年限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī) 定的有效年限的，按相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限兩者之中較短的年限分期平均攤 銷。如果合同和法律沒有明確規(guī)定有效使用年限的，按不超過10 年的期限攤銷。 使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，在持有期間內(nèi)不予攤銷，但在每個會計期間進(jìn)行減值測試。 （4）無形資產(chǎn)減值的處理 期末公司對無形資產(chǎn)逐項進(jìn)行檢查，如果其可收回金額低于賬面價值，則按單項無形資產(chǎn)可收回 金額低于其賬面價值的差額，計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備一經(jīng)計提，不予轉(zhuǎn)回。 （5）定期復(fù)核使用壽命和攤銷方法 對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核并作適當(dāng)調(diào)整。 每個會計期末對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用 壽命是有限的，按估計的的使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷。復(fù)核后如仍為不確定的，則進(jìn)行減值測試。 14.長期待攤費(fèi)用的核算方法 長期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費(fèi)用。有明顯受益期限 的，按受益期限平均攤銷；無受益期限的，分5 年平均攤銷。 15.商譽(yù) 商譽(yù)為非同一控制下企業(yè)合并成本超過應(yīng)享有的被投資單位或被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)于取得日或 購買日的公允價值份額的差額。 與子公司有關(guān)的商譽(yù)在合并財務(wù)報表上單獨(dú)列示，與聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)有關(guān)的商譽(yù)，包含在長 期股權(quán)投資的賬面價值中。 在財務(wù)報表中單獨(dú)列示的商譽(yù)至少在每年年終進(jìn)行減值測試。減值測試時，商譽(yù)的賬面價值根據(jù) 企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)分?jǐn)傊潦芤娴馁Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。 16.借款費(fèi)用的核算 （1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則 借款費(fèi)用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。 公司發(fā)生借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資 產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計入當(dāng)期損益。 符合資本化條件的資產(chǎn)，包括需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或者 可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 （2）借款費(fèi)用資本化條件 A.資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移 非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式所發(fā)生的支出； B.借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生； 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 23 C.為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。 （3）借款費(fèi)用資本化期間 為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)發(fā)生的借款費(fèi)用，滿足上述資本化條件的，在該資產(chǎn)達(dá)到 預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前所發(fā)生的，計入該資產(chǎn)的成本；在達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)后所 發(fā)生的，直接計入當(dāng)期損益。 （4）借款費(fèi)用資本化金額的計算方法 在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列方法確 定： A.為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生利息費(fèi)用， 減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額確 定。 B.為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款 部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金 額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。 17.資產(chǎn)減值的核算方法 除存貨、投資性房地產(chǎn)及金融資產(chǎn)外，其他主要類別資產(chǎn)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確定方法： 在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)（除存貨、金融資產(chǎn)、按成本法核算，在活躍市場沒有報價，公允價值 不能可靠計量的長期股權(quán)投資以外的資產(chǎn)）是否存在可能發(fā)生減值的跡象。資產(chǎn)存在減值跡象的，進(jìn) 行減值測試，估計資產(chǎn)的可收回金額。 資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確 認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 可收回金額應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者 之間較高者確定，資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，只要有一 項超過了資產(chǎn)的賬面價值，就表明資產(chǎn)沒有發(fā)生減值，不需再估計另一項金額。 有跡象表明一項資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額。難以對單項資產(chǎn)的 可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。 因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都應(yīng)當(dāng)進(jìn) 行減值測試。 資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。 18.職工薪酬的核算 （1）職工薪酬指公司為獲得職工提供的服務(wù)而給予的各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出。具體包 括： A.職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼： 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 24 B.職工福利費(fèi)； C.醫(yī)療保險費(fèi)、養(yǎng)老保險費(fèi)、失業(yè)保險費(fèi)、工傷保險費(fèi)和生育保險費(fèi)等社會保險費(fèi)； D.住房公積金； E.工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)； F.非貨幣性福利； G.因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償； H.其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。 （2）確認(rèn)與計量 公司在職工為其提供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，除因解除與職工的勞動關(guān) 系給予的補(bǔ)償外，根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象，分別以下情況處理： A.應(yīng)由生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)負(fù)擔(dān)的職工薪酬，計入產(chǎn)品成本或勞務(wù)成本。 B.應(yīng)由在建工程、無形資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的職工薪酬，計入建造固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)成本。 C.上述之外的其他職工薪酬，計入當(dāng)期損益。 公司為職工繳納的醫(yī)療保險費(fèi)、養(yǎng)老保險費(fèi)、工傷保險、生育保險等社會保險費(fèi)和住房公積金， 在職工為其提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)工資總額的一定比例計算，并按上述規(guī)定處理。公司在職工勞 動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，同時 滿足條件的應(yīng)確認(rèn)因解除勞動關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的預(yù)計負(fù)債，同時計入當(dāng)期損益。 19.預(yù)計負(fù)債的核算方法 （1）與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件的，公司確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債： A.該義務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)； B.該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司； C.該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。 （2）該金額是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計數(shù)。如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計 數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)按以下 方法確定： A.或有事項涉及單個項目時，最佳估計數(shù)按最可能發(fā)生金額確定； B.或有事項涉及多個項目時，最佳估計數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計算確定。 （3）確認(rèn)的負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)模瑒t補(bǔ)償金額在基本確定能收 到時，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價值。 20.收入確認(rèn)核算 （1）銷售商品在下列條件均能滿足時予以確認(rèn)收入 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 25 A.已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方； B.既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實(shí)施控制； C.收入的金額能夠可靠地計量； D.與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)； E.相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠的計量。 銷售商品收入按公司與購貨方簽訂的合同或協(xié)議金額或雙方接受的金額確定。現(xiàn)金折扣于發(fā)生時 確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用；銷售折讓實(shí)際發(fā)生時沖減當(dāng)期收入。合同或協(xié)議價款的收取采用遞延方式，實(shí)質(zhì)上 具有融資性質(zhì)的，按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。 （2）提供勞務(wù)如在同一會計年度內(nèi)開始并完成的，于完成勞務(wù)時確認(rèn)收入；勞務(wù)的開始和完工分 屬于不同的會計年度，如提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠地估計，于資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法，確 認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。 提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件： A.收入的金額能夠可靠地計量； B.相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)； C.交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定； D.交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。 如提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠地估計的，分別下列情況處理： A.已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計全部能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找咽栈蝾A(yù)計能夠收回的金額確認(rèn)提供勞務(wù) 收入，并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本。 B.已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計部分能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑漳軌虻玫窖a(bǔ)償?shù)慕痤~確認(rèn)提供勞務(wù)收入， 并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本。 C.已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計全部不能得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，不確認(rèn) 提供勞務(wù)收入。 確定提供勞務(wù)交易的完工程度，選用下列方法：（1）已完工作的測量；（2）已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng) 提供勞務(wù)總量的比例；（3）已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例。 （3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入在與讓渡資產(chǎn)使用權(quán)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入，以用收入的金額能夠可 靠地計量時予以確認(rèn)。使用費(fèi)收入按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時間和方法計算確定。 21.政府補(bǔ)助的核算方法 政府補(bǔ)助是指公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為公司所有者投 入的資本。 政府補(bǔ)助包括財政撥款、財政貼息、稅收返還和無償劃撥非貨幣性資產(chǎn)等。 政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量；政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 26 價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（人民幣1 元）計量。 公司政府補(bǔ)助在同時滿足下列條件時予以確認(rèn) （1）企業(yè)能夠滿足政府補(bǔ)助所附條件； （2）企業(yè)能夠收到政府補(bǔ)助。 公司政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確 認(rèn)為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時起，在該資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均計入各期損益。相關(guān) 資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的遞延收益余額一次性轉(zhuǎn)入資 產(chǎn)處置當(dāng)期的損益（營業(yè)外收入）。收到的與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損 失的，取得時確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計入當(dāng)期損益（營業(yè)外收入）；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā) 生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時直接計入當(dāng)期損益（營業(yè)外收入）。 22.租賃的會計處理 公司涉及的租賃業(yè)務(wù)為經(jīng)營租賃。 （1）本公司作為出租人 經(jīng)營租賃中的租金，本公司在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)當(dāng)期損益。發(fā)生的初始直接費(fèi)用 計入當(dāng)期損益。 （2）本公司作為承租人 經(jīng)營租賃中的租金，本公司在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益；發(fā)生 的初始直接費(fèi)用計入當(dāng)期損益。 23.所得稅核算 本公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。 公司資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在差異的，確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得 稅負(fù)債。期末對于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），按照稅法規(guī)定計算預(yù)期應(yīng)交納（或 返還）的所得稅金額。以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣 暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計入當(dāng)期損益，但不包括企業(yè)合并和直接在 所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項。 五、企業(yè)合并及合并財務(wù)報表 1.合并范圍的確定原則及合并財務(wù)報表的編制方法 公司合并財務(wù)報表根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33 號—合并財務(wù)報表》的規(guī)定編制。公司直接或通過子 公司間接擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)，或公司擁有被投資單位半數(shù)以下的表決權(quán)但能夠通過下 列方式對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策實(shí)施控制時，表明公司能夠控制被投資單位，將該被投資單位 認(rèn)定為子公司，納入合并財務(wù)報表的合并范圍，但是有證據(jù)表明本公司不能控制被投資單位的除外。 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 27 （1）通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)； （2）根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策； （3）有權(quán)任免被投資單位的董事會或類似機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員； （4）在被投資單位的董事會或類似機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。 2.本公司子公司情況 通過設(shè)立或投資等方式取得的子公司 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 （萬元） 經(jīng)營范圍 期末實(shí)際出資額 （萬元） 紫光古漢集團(tuán)衡陽中藥有限公司 有限公司 衡陽市 醫(yī)藥制造 1,000.00 古漢養(yǎng)生精等中成藥 1,135.53 紫光古漢集團(tuán)衡陽制藥有限公司 有限公司 衡陽市 醫(yī)藥制造 1,000.00 注射液及其他西藥產(chǎn)品 1,128.45 紫光古漢集團(tuán)衡陽科技園有限公司 有限公司 衡陽市 工程籌建 100.00 工業(yè)園籌建 100.00 續(xù)上表： 實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對子公司 凈投資的其他項目余 額 持股 比例(%) 表決權(quán)比 例(%) 是否合并 報表 少數(shù)股東 權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益中用于 沖減少數(shù)股東損益的 金額 從母公司所有者權(quán)益沖減子公司少數(shù)股東 分擔(dān)的本期虧損超過少數(shù)股東在該子公司 期初所有者權(quán)益中所享有份額后的余額 100.00 100.00 是 100.00 100.00 是 100.00 100.00 是 3.本年不再納入合并范圍的原子公司情況 本公司本期不再納入合并范圍的子公司為北京清華紫光古漢經(jīng)貿(mào)有限公司（以下簡稱“北京經(jīng) 貿(mào)”），該子公司于2001 年4 月27 日經(jīng)北京市工商行政管理局海淀分局批準(zhǔn)依法成立，并具有獨(dú)立法 人資格的有限責(zé)任公司，注冊資本100 萬元人民幣，我公司占其80%股份。2009 年12 月20 日北京嘉 盛源資產(chǎn)評估有限公司對該子公司進(jìn)行資產(chǎn)評估，評估基準(zhǔn)日為2009 年11 月30 日，評估凈資產(chǎn)-218.54 萬元。2010 年5 月17 日公司經(jīng)與賀常明先生達(dá)成協(xié)議，公司同意以人民幣壹元價格將擁有該子公司 80%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給賀常明先生，賀常明先生同意以此價格受讓該股權(quán)。 4.本年已處置的子公司情況 根據(jù)公司第五屆董事會第九次會議決議，本年同意轉(zhuǎn)讓公司擁有的北京清華紫光古漢經(jīng)貿(mào)有限公 司80%的股權(quán)給賀常明先生。 5.本年度合并范圍變動說明 （1）本公司報告期內(nèi)合并范圍發(fā)生如下變更： 北京清華紫光古漢經(jīng)貿(mào)有限公司原為本公司合并報表范圍內(nèi)的控股子公司。因本公司與賀常明于 2010 年5 月17 日簽訂了資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并于2010 年7 月05 日辦妥股權(quán)工商變更登記手續(xù)。于2010 年6 月1 日開始，北京經(jīng)貿(mào)退出本公司合并報表范圍。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33 號-合并財務(wù)報表》 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 28 規(guī)定：母公司在報告期內(nèi)處置子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時，不應(yīng)當(dāng)調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債的期初數(shù)； 期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 所以北京經(jīng)貿(mào)2010 年1 月至5 月的損益納入本公司合并利潤表中。 （2）本期不再納入合并報表的主體： 名稱 處置日凈資產(chǎn) 期初至處置日凈利潤 北京清華紫光古漢經(jīng)貿(mào)有限公司 -2,360,596.22 -7,080.11 六、稅項 納入合并財務(wù)報表各單位適用的主要稅種和稅率如下： 稅項 計稅基礎(chǔ) 稅率（%） 增值稅 應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項稅額抵減可抵扣進(jìn)項稅額后的差額計算。其中銷項稅 為應(yīng)稅產(chǎn)品銷售額的17%。 17.00 城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅 7.00 教育費(fèi)附加 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅 4.50 企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15.00-25.00 注：2008 年本公司之全資子公司紫光古漢集團(tuán)衡陽中藥有限公司被湖南省科學(xué)技術(shù)廳、湖南省財 政廳、湖南省國家稅務(wù)局及湖南省地方稅務(wù)局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受15%的企業(yè)所得稅稅率。 2009 年本公司之全資子公司紫光古漢集團(tuán)衡陽制藥有限公司被湖南省科學(xué)技術(shù)廳、湖南省財政廳、 湖南省國家稅務(wù)局及湖南省地方稅務(wù)局認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受15%的企業(yè)所得稅稅率。 母公司及其他子公司的企業(yè)所得稅稅率均為25%。 七、合并財務(wù)報表主要項目注釋 說明：期初指2010 年1 月1 日，期末指2010 年06 月30 日，上期指2009 年1 月至6 月，本期指 2010 年1 月至6 月。 1.貨幣資金 （1）分類列示 期末余額 期初余額 項目 原幣金額 折算匯率折合人民幣 原幣金額 折算匯率 折合人民幣 現(xiàn)金 538,582.74 222,052.00 其中：人民幣 538,582.74 538,582.74 222,052.00 222,052.00 銀行存款 35,070,761.40 13,718,590.53 其中：人民幣 35,070,761.40 35,070,761.40 13,718,590.53 13,718,590.53 其他貨幣資金 其中：人民幣 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 29 期末余額 期初余額 項目 原幣金額 折算匯率折合人民幣 原幣金額 折算匯率 折合人民幣 合計 35,609,344.14 13,940,642.53 （2）期末存在抵押、凍結(jié)等對變現(xiàn)有限制款項980,000.00 元，主要系本公司涉及訴訟法院凍結(jié)款 項，詳見附注十三、其他重大事項。 （3）期末無存放在境外的款項。 （4）期末不存在有潛在回收風(fēng)險的款項。 2.應(yīng)收票據(jù) （1）分類列類 票據(jù)種類 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票 0.00 20,342,837.54 合計 0.00 20,342,837.54 （2）應(yīng)收票據(jù)期末余額比期初余額減少20,342,837.54元，主要系本公司全資子公司紫光古漢集團(tuán) 衡陽中藥有限公司期初含有已貼現(xiàn)尚未到期的應(yīng)收票據(jù)18,642,837.54元已到期，以及公司期初應(yīng)收票 據(jù)承兌減少170萬元所致。 3.應(yīng)收賬款 （1）按類別列示 期末余額 期初余額 類別 金額 占總額 比例 （%） 壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 （%） 金額 占總額比 例（%） 壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 （%） 單項金額重大的應(yīng)收款項 30,747,023.80 23.45 16,421,709.41 53.41 52,094,890.92 35.32 17,537,852.50 33.67 單項金額不重大但按信用風(fēng)險 特征組合后該組合的風(fēng)險較大 的應(yīng)收款項 其他不重大應(yīng)收款項 100,361,770.49 76.55 70,980,301.52 70.72 95,413,656.17 64.68 67,418,737.85 70.66 合計 131,108,794.29 100 87,402,010.93 147,508,547.09 100 84,956,590.35 （2）單項金額重大的應(yīng)收賬款經(jīng)單獨(dú)測試后未減值，故按賬齡組合計提壞賬準(zhǔn)備。 （3）按賬齡列示 期末余額 期初余額 賬齡 金額 占總額比 例（%） 壞帳準(zhǔn)備 計提比 例（%） 金額 占總額比例 （%） 壞帳準(zhǔn)備 計提比 例（%） 1 年以內(nèi)(含1 年) 28,086,697.09 21.42 561,733.94 2.00 49,994,670.68 33.89 999,893.41 2.00 1-2 年(含2 年) 6,411,778.24 4.89 641,177.82 10.00 12,092,529.86 8.20 1,209,252.99 10.00 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 30 期末余額 期初余額 賬齡 金額 占總額比 例（%） 壞帳準(zhǔn)備 計提比 例（%） 金額 占總額比例 （%） 壞帳準(zhǔn)備 計提比 例（%） 2-3 年(含3 年) 13,014,024.73 9.93 2,602,804.94 20.00 3,342,378.25 2.27 668,475.65 20.00 3 年以上 83,596,294.23 63.76 83,596,294.23 100.00 82,078,968.30 55.64 82,078,968.30 100.00 合計 131,108,794.29 100 87,402,010.93 147,508,547.09 100 84,956,590.35 注：本期期末原納入合并范圍控股子公司北京經(jīng)貿(mào)退出了合并范圍。 （4）本期無收回以前年度已全額計提壞賬準(zhǔn)備的、以前年度計提壞賬準(zhǔn)備比例較大的、通過債務(wù) 重組等其他方式收回的情況。 （5）應(yīng)收賬款期末余額中無持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。 （6）期末應(yīng)收賬款金額前五名情況 單位名稱 與本公司關(guān)系金額 賬齡 占應(yīng)收賬款 總額的比例（%） 安徽華源醫(yī)藥股份有限公司 客戶 6,135,249.21 1 年以內(nèi),1-2 年,3 年以上 4.68 長沙雙鶴醫(yī)藥有限責(zé)任公司 客戶 5,974,443.81 2-3 年,3 年以上 4.56 湖南紫光古漢藥業(yè)有限公司 客戶 4,197,232.51 1 年以內(nèi) 3.20 邵陽萬泰醫(yī)藥有限公司 客戶 2,262,249.50 1 年以內(nèi) 1.73 衡陽市同德祥醫(yī)藥有限公司 客戶 1,867,162.01 2-3 年,3 年以上 1.42 合計 20,436,337.04 15.59 （8）應(yīng)收賬款期末余額中無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項。 4.其他應(yīng)收款 （1）按類別列示 期末余額 期初余額 類別 金額 占總額 比例 （%） 壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 （%） 金額 占總額 比例 （%） 壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn) 備計提 比例(%) 單項金額重大的應(yīng)收 款項 50,693,867.45 78.08 30,566,338.51 60.30 61,736,766.22 79.33 30,717,845.23 49.76 單項金額不重大但按 信用風(fēng)險特征組合后 該組合的風(fēng)險較大的 應(yīng)收款項 其他不重大應(yīng)收款項 14,233,521.15 21.92 10,481,807.13 73.64 16,086,109.54 20.67 10,683,324.02 66.41 合計 64,927,388.60 100 41,048,145.64 77,822,875.76 100 41,401,169.25 （2）期末單項金額重大的其他應(yīng)收款計提壞帳準(zhǔn)備的說明 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 31 應(yīng)收款項內(nèi)容 期末余額 壞賬金額 計提比例（%） 理由 衡陽泓湘國有資產(chǎn)經(jīng)營有 限責(zé)任公司 12,163,620.60 12,163,620.60 100.00 預(yù)計未來可收回現(xiàn)值與賬面價值之差 額 其他單項金額重大的其他 應(yīng)收款 38,530,246.85 18,402,717.91 47.76 單獨(dú)測試未發(fā)生減值，故并入賬齡組 合計提壞賬準(zhǔn)備 合計 50,693,867.45 30,566,338.51 （3）按賬齡列示 期末余額 期初余額 賬齡 金額 占總額 比例 （%） 壞帳準(zhǔn)備 計提比 例（%） 金額 占總額 比例 （%） 壞帳準(zhǔn)備 計提比例 （%） 1 年以內(nèi)(含1 年) 5,166,019.47 7.96 923,196.22 17.87 12,479,918.21 16.03 3,794,907.11 30.41 1-2 年(含2 年) 10,538,927.64 16.23 4,309,788.55 40.89 16,692,233.35 21.45 1,669,223.34 10.00 2-3 年(含3 年) 16,759,100.77 25.81 3,351,820.15 20.00 23,601,457.37 30.33 10,887,771.97 46.13 3 年以上 32,463,340.72 50.00 32,463,340.72 100.00 25,049,266.83 32.19 25,049,266.83 100.00 合計 64,927,388.60 100 41,048,145.64 77,822,875.76 100 41,401,169.25 注：本期期末原納入合并范圍控股子公司北京經(jīng)貿(mào)退出了合并范圍。 （4）本期其他應(yīng)收款無收回以前年度已全額計提壞賬準(zhǔn)備的、以前年度計提壞賬準(zhǔn)備比例較大的、 通過債務(wù)重組等其他方式收回的情況。 （5）期末其他應(yīng)收款中無持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。 （6）期末其他應(yīng)收款金額前五名情況 單位名稱 款項性質(zhì) 金額 賬齡 占其他應(yīng)收款 總額的比例（%） 湖南景達(dá)生物工程有限公司 增資款 20,475,000.00 1-2 年,2-3 年 31.54 衡陽泓湘國有生產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司 往來款 12,163,620.60 1 年以內(nèi),1-2 年,3 年以上 18.73 紫光古漢衡陽飲源制藥有限公司 往來款 10,680,645.30 2-3 年,3 年以上 16.45 衡陽市東大化工有限公司 往來款 2,000,000.00 1 年以內(nèi) 3.08 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心 往來款 1,607,032.72 3 年以上 2.48 合計 46,926,298.62 72.28 其中：應(yīng)收湖南景達(dá)生物工程有限公司款項為本公司2008年預(yù)付給湖南景達(dá)生物工程有限公司的 增資款，詳見本附注十三.2所述；應(yīng)收衡陽泓湘國有生產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司款項主要為代付貨款。 5.預(yù)付款項 （1）按賬齡列示 賬齡 期末余額 比例(%) 期初余額 比例(%) 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 32 賬齡 期末余額 比例(%) 期初余額 比例(%) 1 年以內(nèi)(含1 年) 7,126,367.59 55.11 3,869,692.98 50.82 1-2 年(含2 年) 2,091,919.29 16.18 2,538,451.70 33.33 2-3 年(含3 年) 2,505,002.70 19.37 250,631.95 3.29 3 年以上 1,207,407.42 9.34 956,775.47 12.56 合計 12,930,697.00 100 7,615,552.10 100 （2）預(yù)付款項金額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 賬齡 原因 衡陽市華圣印刷有限公司 供應(yīng)商 1,856,381.11 1 年以內(nèi),2-3 年 尚未結(jié)算 上海紫炫貿(mào)易有限公司 供應(yīng)商 1,597,385.00 1 年以內(nèi) 尚未結(jié)算 湖南匯一制藥機(jī)械有限公司 供應(yīng)商 998,824.25 1 年以內(nèi),1-2 年,2-3 年 尚未結(jié)算 湖南金源環(huán)保水處理有限公司 供應(yīng)商 688,000.00 1-2 年,2-3 年 尚未結(jié)算 衡陽電業(yè)局雁西供電所 供應(yīng)商 361,111.45 1 年以內(nèi) 尚未結(jié)算 合計 5,501,701.81 （3）預(yù)付款項期末余額中無預(yù)付持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位款項。 （4）預(yù)付款項本期末余額較期初增加5,315,144.90 元，增加69.79%，主要系購置材料而相應(yīng)發(fā)票 未到賬，及全資子公司紫光古漢集團(tuán)衡陽制藥有限公司因GMP 到期換證增加了設(shè)備的購置所致。 6.存貨 （1）存貨分類 期末余額 期初余額 項目 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 原材料 7,981,243.31 2,195,972.60 5,785,270.71 7,918,052.82 2,195,972.60 5,722,080.22 包裝物 9,760,394.22 9,760,394.22 8,236,937.88 8,236,937.88 低值易耗品 398,609.63 398,609.63 82,341.16 82,341.16 在產(chǎn)品 7,672,109.70 7,672,109.70 12,396,613.19 12,396,613.19 燃料 29,813.32 29,813.32 128,028.16 128,028.16 修理用備件 1,555,909.67 1,555,909.67 1,217,739.85 1,217,739.85 庫存商品 53,222,184.32 2,414,012.59 50,808,171.73 37,635,416.47 2,414,012.59 35,221,403.88 合計 80,620,264.17 4,609,985.19 76,010,278.98 67,615,129.53 4,609,985.19 63,005,144.34 注：本期期末原納入合并范圍控股子公司北京經(jīng)貿(mào)退出了合并范圍。 （2）存貨跌價準(zhǔn)備 本期減少 項目 期初余額 本期計提 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 合計 期末余額 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 33 本期減少 項目 期初余額 本期計提 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 合計 期末余額 原材料 2,195,972.60 2,195,972.60 庫存商品 2,414,012.59 2,414,012.59 合計 4,609,985.19 4,609,985.19 （3）存貨跌價準(zhǔn)備情況 項目 計提存貨跌價準(zhǔn)備的 依據(jù) 本期轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備的 原因 本期轉(zhuǎn)回金額占該項存貨 期末余額的比例（%） 原材料 原材料過期 庫存商品 產(chǎn)成品過期 7.可供出售金融資產(chǎn) （1）明細(xì)金額 項目 期末公允價值 期初公允價值 可供出售權(quán)益工具 690,000.00 961,500.00 合計 690,000.00 961,500.00 注：本公司期末可供出售權(quán)益工具系公司持有的已解禁的國旅聯(lián)合股票。 （2）期末公允價值較期初公允價值減少28.24%，系國旅聯(lián)合股票市價變動所致。 8.長期股權(quán)投資 （1）按核算方法列示 被投資單位 初始投資金額 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期收到的現(xiàn) 金紅利 一、權(quán)益法核算 湖南紫光古漢南岳制藥有限公司 22,156,900.00 27,224,728.40 2,514,034.43 24,710,693.97 北京京倫弘智投資有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 小計 27,156,900.00 32,224,728.40 2,514,034.43 29,710,693.97 二、成本法核算 國藥藥材股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 深圳市科鈦實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00 1,060,241.00 深圳市龍江生豬批發(fā)市場 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 古漢湘南戒毒康復(fù)中心 2,000,000.00 1,968,212.78 1,968,212.78 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 吉林集安衡集人參制品廠 507,727.00 507,727.00 507,727.00 吉林集安養(yǎng)鹿場 413,770.00 413,770.00 413,770.00 紫光古漢衡陽飲源制藥有限公司 2,504,313.54 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 34 被投資單位 初始投資金額 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期收到的現(xiàn) 金紅利 小計 10,566,051.54 8,029,950.78 8,029,950.78 合計 37,722,951.54 40,254,679.18 2,514,034.43 37,740,644.75 （2）長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、成本法核算 深圳市科鈦實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00 深圳市龍江生豬批發(fā)市場 1,080,000.00 1,080,000.00 古漢湘南戒毒康復(fù)中心 1,968,212.78 1,968,212.78 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 吉林集安衡集人參制品廠 507,727.00 507,727.00 吉林集安養(yǎng)鹿場 413,770.00 413,770.00 合計 6,029,950.78 6,029,950.78 （3）合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)相關(guān)信息 被投資單位名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 本企業(yè)持股比 例（%） 本企業(yè)在被投資單 位表決權(quán)比例（%） 凈資產(chǎn) 凈利潤 一、合營企業(yè) 北京京倫弘智投資有限 公司 北京市 技術(shù)開發(fā)、服務(wù)、轉(zhuǎn) 讓、信息咨詢等 50 50 5,000,000.00 二、聯(lián)營企業(yè) 湖南紫光古漢南岳制藥 有限公司 衡陽市 血液制品生產(chǎn) 36 36 69,638,841.82 -6,983,428.97 （4）本期本公司向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金的能力不存在受到限制的情況。 9.固定資產(chǎn) 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、原價合計 220,605,026.80 4,839,862.46 1,132,060.55 224,312,828.71 其中：房屋及建筑物 124,430,312.13 97,099.27 124,527,411.40 機(jī)器設(shè)備 86,965,949.27 2,022,594.20 421,147.45 88,567,396.02 運(yùn)輸工具 3,376,746.63 2,540,797.38 478,800.00 5,438,744.01 電子設(shè)備及其他 5,832,018.77 179,371.61 232,113.10 5,779,277.28 二、累計折舊合計 95,974,494.14 5,592,174.66 767,811.49 100,798,857.31 其中：房屋及建筑物 41,082,774.01 1,820,738.48 42,903,512.49 機(jī)器設(shè)備 48,814,696.63 3,186,770.22 115,486.43 51,885,980.42 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 35 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 運(yùn)輸工具 1,937,710.42 365,965.35 439,126.08 1,864,549.69 電子設(shè)備及其他 4,139,313.08 218,700.61 213,198.98 4,144,814.71 三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計 124,630,532.66 123,513,971.40 其中：房屋及建筑物 83,347,538.12 81,623,898.91 機(jī)器設(shè)備 38,151,252.64 36,681,415.60 運(yùn)輸工具 1,439,036.21 3,574,194.32 電子設(shè)備及其他 1,692,705.69 1,634,462.57 四、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金 額合計 其中：房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備及其他 五、固定資產(chǎn)賬面價值合計 124,630,532.66 123,513,971.40 其中：房屋及建筑物 83,347,538.12 81,623,898.91 機(jī)器設(shè)備 38,151,252.64 36,681,415.60 運(yùn)輸工具 1,439,036.21 3,574,194.32 電子設(shè)備及其他 1,692,705.69 1,634,462.57 注： （1）本公司本期計提折舊5,592,171.66元。 （2）固定資產(chǎn)增加的主要情況： ①本期本公司全資子公司紫光古漢集團(tuán)衡陽制藥有限公司完善一條軟包注射液的生產(chǎn)線，增加固 定資產(chǎn)原值158萬元。 ②本期本公司全資子公司紫光古漢衡陽中藥有限公司車間更新設(shè)備及新增汽車等增加固定資產(chǎn) 323萬元。 （3）固定資產(chǎn)減少的主要情況： ①本期本公司處置報廢電腦，該設(shè)備賬面原值43,980.00元，賬面已提折舊41,781.00元，賬面凈值 2,199.00元；另部分運(yùn)輸設(shè)備以出售或抵債方式處置，變賣收入138,780.50元，該批設(shè)備賬面原值 318,000.00元，賬面已提折舊286,366.08元，賬面凈值31,633.92元。 ②本期本公司全資子公司紫光古漢集團(tuán)衡陽中藥有限公司部分機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備因使用年限已 達(dá)到或接近設(shè)定使用年限，殘舊不堪已無使用價值，經(jīng)公司管理層決定作報廢處理，變賣收入73,132.00 元。該批設(shè)備賬面原值346,050.00元，賬面已提折舊241,993.20元，賬面凈值104,056.80元。另轉(zhuǎn)出一批 有質(zhì)量問題的設(shè)備原值235,897.45元，賬面已提折舊26,253.23元。 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 36 ③本期因合并子公司的變更，原合并范圍內(nèi)的子公司北京經(jīng)貿(mào)因轉(zhuǎn)讓，期末減少電子設(shè)備原值 188,133.10元，賬面已提折舊171,417.98元，賬面凈值16,715.12元。 10.在建工程 （1）在建工程余額 期末數(shù) 期初數(shù) 項目 賬面余額 減值準(zhǔn)備賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 科技園一期配套工程 12,117,037.81 12,117,037.81 10,742,690.65 10,742,690.65 科技三期工程 68,000.00 68,000.00 68,000.00 68,000.00 食堂改造工程 298,900.00 298,900.00 合計 12,483,937.81 12,483,937.81 10,810,690.65 10,810,690.65 （2）在建工程項目變化情況 項目名稱 預(yù)算數(shù) （萬元） 期初余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)入 固定資產(chǎn)額 其他 減少額 工程投入占 預(yù)算的比例 （%） 科技園一期配套工 程 3000 萬元 10,742,690.65 1,374,347.16 40.39 科技三期工程 68,000.00 食堂改造工程 298,900.00 合計 10,810,690.65 1,673,247.16 接上表 工程進(jìn)度（%） 利息資本化 金額 其中：本期利息資 本化金額 本期利息資本化 率（%） 資金來源 期末數(shù) 80.00 自籌 12,117,037.81 自籌 68,000.00 自籌 298,900.00 合計 12,483,937.81 （3）本公司本期不存在在建工程減值準(zhǔn)備。 （4）期末余額較期初余額增加1,673,247.16元，主要系科技園一期工程建及全資子公司紫光古漢 集團(tuán)衡陽中藥有限公司食堂改造工程所致。 11.無形資產(chǎn) （1）無形資產(chǎn)情況 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、原價合計 150,424,602.39 70,800.00 150,495,402.39 1．土地使用權(quán) 143,382,878.58 143,382,878.58 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 37 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 2．住房使用權(quán) 558,600.00 558,600.00 3．專有技術(shù) 6,359,670.81 70,800.00 6,430,470.81 4．財務(wù)軟件 123,453.00 123,453.00 二、累計攤銷額合計 11,072,599.84 1,272,336.00 12,344,935.84 1．土地使用權(quán) 4,636,545.03 1,237,197.00 5,873,742.03 2．住房使用權(quán) 42,156.00 7,026.00 49,182.00 3．專有技術(shù) 6,338,962.81 22,113.00 6,361,075.81 4．財務(wù)軟件 54,936.00 6,000.00 60,936.00 三、無形資產(chǎn)賬面凈值合計 139,352,002.55 138,150,466.55 1．土地使用權(quán) 138,746,333.55 137,509,136.55 2．住房使用權(quán) 516,444.00 509,418.00 3．專有技術(shù) 20,708.00 69,395.00 4．財務(wù)軟件 68,517.00 62,517.00 四、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合計 300,000.00 300,000.00 1．土地使用權(quán) 300,000.00 300,000.00 2．住房使用權(quán) 3．專有技術(shù) 4．財務(wù)軟件 五、無形資產(chǎn)賬面價值合計 139,052,002.55 137,850,466.55 1．土地使用權(quán) 138,446,333.55 137,209,136.55 2．住房使用權(quán) 516,444.00 509,418.00 3．專有技術(shù) 20,708.00 69,395.00 4．財務(wù)軟件 68,517.00 62,517.00 （2）本期本公司無內(nèi)部研究開發(fā)項目支出。 12、長期待攤費(fèi)用 項目 期初余額 本期增加額本期攤銷額其他減少額期末余額 其他減少 的原因 租用辦公樓裝修 353,649.74 88,412.46 265,237.28 技術(shù)服務(wù)費(fèi) 2,328,333.27 310,000.02 2,018,333.25 食堂裝修費(fèi) 95,480.00 95,480.00 0.00 合計 2,777,463.01 493,892.48 2,283,570.53 13.遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債 （1）已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 38 項目 期末余額 期初余額 遞延所得稅資產(chǎn) 1.壞賬準(zhǔn)備產(chǎn)生 2.存貨跌價準(zhǔn)備 合計 遞延所得稅負(fù)債 1.可供出售金融資產(chǎn) 128,813.04 196,688.04 合計 128,813.04 196,688.04 （2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì) 項 目 期末數(shù) 期初數(shù) 可抵扣暫時性差異 10,939,935.97 10,939,935.97 可抵扣虧損 25,823,889.98 26,657,295.99 合計 36,763,825.95 37,597,231.96 （3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期 到期年度 期末數(shù) 期初數(shù) 備注 2010 年 169,401.08 169,401.08 2011 年 162,163.44 162,163.44 2012 年 10,762,037.57 10,762,037.57 2013 年 14,730,287.89 15,563,693.90 2014 年 合計 25,823,889.98 26,657,295.99 （4）引起暫時性差異的負(fù)債對應(yīng)的暫時性差異 項目 對應(yīng)的暫時性差異金額 可供出售金融資產(chǎn) 515,252.15 合計 515,252.15 14.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 本期減少 項目 期初余額 本期計提 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 期末余額 壞賬準(zhǔn)備 126,357,759.60 2,433,983.57 341,586.60 128,450,156.57 存貨跌價準(zhǔn)備 4,609,985.19 4,609,985.19 長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 6,029,950.78 6,029,950.78 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 300,000.00 300,000.00 合計 137,297,695.57 2,433,983.57 341,586.60 139,390,092.54 注：（1）本期減少341,586.60元主要系控股子公司北京經(jīng)貿(mào)不再納入合并范圍內(nèi)所致。 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 39 （2）2010年5月31日收回關(guān)聯(lián)方紫光軍創(chuàng)非經(jīng)營性占用款1517萬元，則相應(yīng)該往來計提的減值 準(zhǔn)備因沖回而直接影響本期壞賬準(zhǔn)備計提金額。 15.所有權(quán)受到限制的資產(chǎn) （1）所有權(quán)受到限制的資產(chǎn) 所有權(quán)受到限制的資產(chǎn) 期初賬面價值 本期增加 本期減少 期末賬面價值 一、用于擔(dān)保的資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 18,642,837.54 18,642,837.54 固定資產(chǎn)-房屋建筑物 23,751,292.13 577,003.92 23,174,288.21 固定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備 14,081,101.79 1,692,708.94 12,388,392.85 無形資產(chǎn)-土地使用權(quán) 138,446,333.55 1,237,197.00 137,209,136.55 小計 194,921,565.01 22,149,747.40 172,771,817.61 二、其他原因造成所有權(quán)受到限制的資產(chǎn) 因法律訴訟被凍結(jié)的銀行存款 1,515,883.94 535,883.94 980,000.00 小計 1,515,883.94 535,883.94 980,000.00 合計 196,437,448.95 22,685,631.34 173,751,817.61 （2）資產(chǎn)所有權(quán)受到限制的原因 用于抵押的資產(chǎn)主要為本公司以上述賬面資產(chǎn)為自身取得短、長期借款作抵押，詳見附注十、或 有事項。 16.短期借款 （1）借款類別 借款類別 期末余額 期初余額 信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00 抵押借款 59,868,256.45 76,500,000.00 保證借款 5,000,000.00 5,000,000.00 質(zhì)押借款 18,642,837.54 合計 65,868,256.45 101,142,837.54 注：質(zhì)押借款系本公司全資子公司紫光古漢集團(tuán)衡陽中藥有限公司以截止2009年12月31日尚未到 期的應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)所取得的現(xiàn)金。 （2）期末短期借款明細(xì) 借款單位名稱 借款期限 年利率（%） 期末余額 借款條件 中國工商銀行股份有限公司衡 陽城南支行 2008.12.30-2009.12.28 基準(zhǔn)利率上浮10% 29,868,256.45 抵押、保證 中國建設(shè)銀行股份有限公司衡 陽雁峰支行 2010.3.30-2011.3.29 5.31 8,000,000.00 抵押 興業(yè)銀行股份有限公司長沙勞2010.5.27-2011.5.26 6.37 22,000,000.00 抵押 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 40 借款單位名稱 借款期限 年利率（%） 期末余額 借款條件 動路支行 衡陽市信托投資有限公司 1,000,000.00 信用 中國郵政儲蓄銀行有限責(zé)任公 司湖南省衡陽市蒸湘區(qū)延安路 支行 2009.9.29-2010.9.28 5.841 5,000,000.00 保證 合計 65,868,256.45 續(xù) 借款單位名稱 抵押物、質(zhì)押物 保證方 中國工商銀行股份有限公司 衡陽城南支行 機(jī)器設(shè)備、房屋土地 紫光古漢集團(tuán)衡陽中藥有限公司（4500 萬元 借款以內(nèi)）、紫光古漢集團(tuán)衡陽制藥有限公 司（1000 萬元借款以內(nèi)） 中國建設(shè)銀行股份有限公司 衡陽雁峰支行 土地使用權(quán)衡國用（2008）第182 號、 183 號、184 號 興業(yè)銀行股份有限公司長沙 勞動路支行 衡國用（2007A）第307034 號國有土地 使用權(quán) 衡陽市信托投資有限公司 中國郵政儲蓄銀行有限責(zé)任 公司湖南省衡陽市蒸湘區(qū)延 安路支行 衡陽市中小企業(yè)擔(dān)保基金擔(dān)保管理中心 （3）已到期未償還的短期借款情況 貸款單位 貸款本金 貸款年利率 資金用途 未償還原因 預(yù)計還款期 中國工商銀行股份有限公 司衡陽城南支行 29,868,256.45 基準(zhǔn)利率上浮10% 流動資金 貸款 資金緊張 2010年9 月 合計 29,868,256.45 注：無資產(chǎn)負(fù)債表日后已償還的金額。 17.應(yīng)付賬款 （1）按賬齡列示 期末余額 期初余額 賬齡 金額 占總額比例（%） 金額 占總額比例（%） 1 年以內(nèi) 33,917,708.44 51.23 54,071,960.92 80.12 1-2 年 24,342,612.67 36.76 9,049,490.75 13.41 2-3 年 4,312,322.78 6.51 1,275,191.06 1.89 3 年以上 3,644,559.08 5.50 3,093,480.07 4.58 合計 66,217,202.97 100 67,490,122.80 100 注：本期期末原納入合并范圍控股子公司北京經(jīng)貿(mào)退出了合并范圍。 （2）應(yīng)付賬款期末余額中無欠持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位及關(guān)聯(lián)單位款項。 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 41 18.預(yù)收款項 （1）按賬齡列示 期末余額 期初余額 賬齡 金額 占總額比例（%） 金額 占總額比例（%） 1 年以內(nèi) 4,224,223.41 34.53 10,575,890.34 93.93 1-2 年 7,325,521.00 59.89 376,877.69 3.35 2-3 年 376,877.69 3.08 209,133.36 1.86 3 年以上 305,787.05 2.50 96,653.69 0.86 合計 12,232,409.15 100 11,258,555.08 100 （2）預(yù)收款項期末余額中無預(yù)收持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位及關(guān)聯(lián)單位款 項。 （3）期末無賬齡超過一年的大額預(yù)收款項。 19.應(yīng)付職工薪酬 （1）按類別列示 項目 期初余額 本期增加 本期支付 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 33,297.00 19,659,038.27 19,692,335.27 0.00 二、職工福利費(fèi) 800,506.95 800,506.95 0.00 三、社會保險費(fèi) 3,347,829.95 4,049,180.46 3,417,148.99 3,979,861.42 其中：1．醫(yī)療保險費(fèi) 232,853.54 815,964.95 968,386.24 80,432.25 2．基本養(yǎng)老保險費(fèi) 2,267,742.02 2,998,445.50 2,240,835.99 3,025,351.53 3．年金繳費(fèi) 0.00 0.00 0.00 4．失業(yè)保險費(fèi) 831,201.88 90,729.42 90,729.42 831,201.88 5．工傷保險費(fèi) 16,032.51 113,996.21 87,152.96 42,875.76 6．生育保險費(fèi) 30,044.38 30,044.38 0.00 7．其他 0.00 0.00 0.00 四、住房公積金 1,665,918.92 433,201.00 216,172.50 1,882,947.42 五、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 84,955.95 329,065.00 333,245.00 80,775.95 六、非貨幣性福利 0.00 0.00 0.00 七、因解除勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償 103,186.00 103,186.00 0.00 八、其他 其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付 合計 5,132,001.82 25,374,177.68 24,562,594.71 5,943,584.79 注：本期期末原納入合并范圍控股子公司北京經(jīng)貿(mào)退出了合并范圍。 （2）應(yīng)付職工薪酬中無屬于拖欠性質(zhì)的金額。 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 42 （3）本公司一般下月發(fā)放上月工薪。 20.應(yīng)交稅費(fèi) 稅費(fèi)項目 期末余額 期初余額 1．企業(yè)所得稅 16,645,311.80 14,885,510.31 2．增值稅 13,662,809.65 16,866,388.66 3．營業(yè)稅 269,898.13 521,287.00 4．土地使用稅 300,833.70 166,816.38 5．房產(chǎn)稅 6．車船使用稅 554,976.58 8,844.00 411,031.94 7,680.00 6．城市維護(hù)建設(shè)稅 850,425.57 892,807.91 7．教育費(fèi)附加 873,103.74 791,210.87 8．代扣個人所得稅 351,710.02 567,304.12 9．印花稅 50,943.22 50,943.22 合計 33,568,856.41 35,160,980.41 21.其他應(yīng)付款 （1）按賬齡列示 期末余額 期初余額 賬齡 金額 占總額比例（%） 金額 占總額比例（%） 1 年以內(nèi) 34,009,524.93 50.62 11,098,051.62 23.32 1-2 年 7,244,835.62 10.78 12,943,039.36 27.20 2-3 年 12,937,253.10 19.26 12,773,861.50 26.85 3 年以上 12,993,137.59 19.34 10,766,038.38 22.63 合計 67,184,751.24 100 47,580,990.86 100 注：本期期末原納入合并范圍控股子公司北京經(jīng)貿(mào)退出了合并范圍。 （2）本期期末較期初增加19,603,760.38 元，增加41.20%，主要系因銷售模式的轉(zhuǎn)變增加應(yīng)付廣 告商廣告費(fèi)等及子公司因更新設(shè)備應(yīng)付設(shè)備款增加所致。 （3）賬齡超過一年的大額其他應(yīng)付款情況 債權(quán)人名稱 金額 占總額比例（%） 欠款時間 欠款原因 鄭州諳拓投資有限公司 12,000,000.00 17.86 2008 年 單位借款 劉雪梅 2,260,000.00 3.36 2006年 往來款 北京紫光軍創(chuàng)藥業(yè)有限公司 1,601,514.56 2.38 2007 年 待確認(rèn)銷售差價款 合計 15,861,514.56 23.60 （3）期末應(yīng)付持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方情況 單位名稱 期末余額 期初余額 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 43 北京紫光軍創(chuàng)藥業(yè)有限公司 1,601,514.56 1,601,514.56 合計 1,601,514.56 1,601,514.56 22.預(yù)計負(fù)債 種類 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 未決訴訟 2,450,000.00 2,450,000.00 合計 2,450,000.00 2,450,000.00 注：本期就未決訴訟計提預(yù)計負(fù)債245萬元，詳見附注十、或有事項。 23.其他流動負(fù)債 項 目 期末余額 期初余額 中藥現(xiàn)代技術(shù)開發(fā)及質(zhì)量控制體系研究資金 廢水、廢渣處理工程補(bǔ)助 100,000.00 600,000.00 100,000.00 600,000.00 合 計 700,000.00 700,000.00 24.一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 （1）明細(xì)類別 項目 期末數(shù) 期初數(shù) 1 年內(nèi)到期的長期借款 4,000,000.00 4,000,000.00 合 計 4,000,000.00 4,000,000.00 （2）一年內(nèi)到期的長期借款 借款類別 期末數(shù) 期初數(shù) 抵押借款 4,000,000.00 4,000,000.00 合 計 4,000,000.00 4,000,000.00 注：1年內(nèi)到期的長期借款中無屬于逾期借款獲得展期的金額。 ① 一年內(nèi)到期的長期借款情況 期末余額 貸款單位 借款起始日 借款終止日 利率 （%） 幣種 外幣金額 本幣金額 中國建設(shè)銀行股份有 限公司衡陽雁峰支行 2008.12.31 2010.12.30 5.40 人民幣 4,000,000.00 ② 一年內(nèi)到期的長期借款逾期借款情況 無。 注：無資產(chǎn)負(fù)債表日后已償還的金額。 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 44 25.長期借款 （1）按類別列示 借款類別 期末余額 期初余額 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合計 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）長期借款明細(xì) 借款單位名稱 借款期限 年利率（%） 期末余額 借款條件 中國建設(shè)銀行股份有限 公司衡陽雁峰支行 2008.12.31-2011.12.30 5.40 10,000,000.00 抵押 合計 10,000,000.00 長期借款明細(xì)（續(xù)） 借款單位名稱 抵押物、質(zhì)押物 保證方 中國建設(shè)銀行股份有限公司 衡陽雁峰支行 土地使用權(quán)衡國用（2008）第182 號、183 號、 184 號 26.股本 期初余額 期末余額 項目 投資金額 所占比例 （%） 本期增加 本期減少 投資金額 所占比例 （%） 一、有限售條件股份 1.國家持股 2.國有法人持股 3.其他內(nèi)資持股 218,160.00 0.11 218,160.00 0.11 其中：境內(nèi)法人持股 181,710.00 0.09 181,710.00 0.09 境內(nèi)自然人持股 36,450.00 0.02 36,450.00 0.02 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 小計 218,160.00 0.11 218,160.00 0.11 二、無限售條件流通股份 1.人民幣普通股 202,810,265.00 99.89 202,810,265.00 99.89 2.境內(nèi)上市外資股 3.境外上市外資股 4.其他 小計 202,810,265.00 99.89 202,810,265.00 99.89 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 45 期初余額 期末余額 項目 投資金額 所占比例 （%） 本期增加 本期減少 投資金額 所占比例 （%） 股份合計 203,028,425.00 100 203,028,425.00 100 27.資本公積 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價 114,345,066.98 114,345,066.98 其他資本公積 67,738.60 67,738.60 金融資產(chǎn)公允價值變動凈額 590,064.11 203,625.00 386,439.11 合計 115,002,869.69 203,625.00 114,799,244.69 28.盈余公積 項目 期初余額 本期增加 本期減少 年期余額 變動原因、依據(jù) 法定盈余公積 20,647,316.08 20,647,316.08 任意盈余公積 1,805,020.12 1,805,020.12 合計 22,452,336.20 22,452,336.20 29.未分配利潤 項目 期末金額 期初金額 1、上年年末余額 -109,261,050.41 -17,328,031.53 加：會計政策變更 前期會計差錯 -3,765,901.60 2、本年年初余額 -109,261,050.41 -21,093,933.13 3、本年增加 1,356,157.17 -88,167,117.28 ①本年凈利潤 -775,935.13 -88,167,117.28 ②其他 2,132,092.30 4、本年減少 5、年末余額 -107,904,893.24 -109,261,050.41 注：由于轉(zhuǎn)讓本公司原合并范圍內(nèi)之控股子公司北京經(jīng)貿(mào)股權(quán)，使得北京經(jīng)貿(mào)退出合并報表范圍， 處置日之前該子公司超額虧損2,132,092.30元轉(zhuǎn)入本年度公司末分配利潤。 30.營業(yè)收入、營業(yè)成本 （1）營業(yè)收入、營業(yè)成本 項 目 本期金額 上期金額 主營業(yè)務(wù)收入 128,353,292.45 125,566,818.32 其他業(yè)務(wù)收入 381.72 13,520.56 主營業(yè)務(wù)成本 62,867,885.97 59,527,553.65 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 46 項 目 本期金額 上期金額 其他業(yè)務(wù)成本 381.72 13,520.56 （2）主營業(yè)務(wù)（分行業(yè)） 本期金額 上期金額 行業(yè)名稱 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 中藥及保健品 80,041,913.52 25,281,590.60 82,629,696.16 28,256,067.92 西藥類 48,311,378.93 37,586,295.37 42,937,122.16 31,271,485.73 合計 128,353,292.45 62,867,885.97 125,566,818.32 59,527,553.65 （3）主營業(yè)務(wù)（分地區(qū)） 本期金額 上期金額 行業(yè)名稱 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本 省內(nèi)地區(qū) 110,027,004.89 51,176,066.79 111,527,723.75 50,908,580.23 省外地區(qū) 18,326,287.56 11,691,819.18 14,039,094.57 8,618,973.42 合計 128,353,292.45 62,867,885.97 125,566,818.32 59,527,553.65 （4）本期主營業(yè)務(wù)收入較上期增加279萬元，增長2.22%，主要系本公司全資子公司紫光古漢集團(tuán) 衡陽制藥有限公司新增銷售塑瓶軟袋輸液537萬元,但本公司全資子公司紫光古漢集團(tuán)衡陽中藥有限公 司減少養(yǎng)生精銷售258萬元。 （5）公司前五名客戶的主營業(yè)務(wù)收入情況 客戶名稱 銷售收入 占公司全部主營業(yè)務(wù)收入的比例（%） 湖南紫光古漢藥業(yè)有限公司 31,594,494.04 24.62% 衡陽市恒誠醫(yī)藥有限公司 9,869,711.98 7.69% 衡陽市同德祥醫(yī)藥有限公司 4,956,822.06 3.86% 祁東雙鶴醫(yī)藥有限責(zé)任公司 3,912,806.83 3.05% 湖南民生堂醫(yī)藥有限公司 3,898,593.18 3.04% 合計 54,232,428.09 42.25% 31.營業(yè)稅金及附加 項目 本期金額 上期金額 營業(yè)稅 139,185.18 247,889.05 城市維護(hù)建設(shè)稅 901,605.79 922,473.21 教育費(fèi)附加 578,586.75 593,018.48 合計 1,619,377.72 1,763,380.74 32.財務(wù)費(fèi)用 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 47 項目 本期數(shù) 上期數(shù) 利息支出 4,112,754.79 3,684,053.39 減：利息收入 26,255.97 181,777.71 銀行手續(xù)費(fèi) 35,681.98 31,714.89 其他 551,762.00 546,991.73 合計 4,673,942.80 4,080,982.30 33.投資收益 （1）按投資收益類別列示 類別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 1.成本法核算收到的利潤 95,963.06 2.權(quán)益法核算調(diào)整的損益 -2,514,034.43 385,487.52 3.可供出售金融資產(chǎn)處置收益 4.其他 7,081.11 合計 -2,506,953.32 481,450.58 （2）按被投資單位列示 被投資單位 投資收益 收益匯回是否存在重大限制 湖南紫光古漢南岳制藥有限公司 -2,514,034.43 否 合計 -2,514,034.43 注：鑒于i）被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司無重大差異；ii）本公司對被投資單 位所持股份系以前年度新設(shè)成立所持有，不存在長期資產(chǎn)的公允價值與賬面價值差異對被投資單位本 期凈利潤產(chǎn)生影響的事項；iii）公司與被投資單位在本財務(wù)報表期間未發(fā)生需要抵消的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交 易損益事項，公司本期以被投資單位賬面凈利潤作為確認(rèn)投資收益的基礎(chǔ)。 （3）本期本公司投資收益匯回不存在重大限制。 34.資產(chǎn)減值損失 項 目 本期金額 上期金額 1．壞賬損失 2,433,983.57 15,087,360.69 2．固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,616,447.85 3．長期股權(quán)投資減值損失 200,000.00 合計 2,433,983.57 16,903,808.54 注：壞賬損失本期較上期減少1,265萬元，主要系會計估計變更是上期開始所致。 35.營業(yè)外收入 （1）按項目列示 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 48 項 目 本期金額 上期金額 1．處置非流動資產(chǎn)利得小計 116,892.33 1,292.00 其中：處置固定資產(chǎn)利得 116,892.33 1,292.00 2．政府獎勵 106,000.00 3．因債權(quán)人原因確實(shí)無法支付的賬款 171,072.40 4,400.00 4．其他 18,000.00 40,000.00 合計 411,964.73 45,692.00 （2）營業(yè)外收入本期較上期增加366,272.73 元，主要系本期處置固定資產(chǎn)利得較去年同期增 115,600.33 元、本期收到市政府關(guān)于重點(diǎn)企業(yè)納稅考核獎勵106,000.00 元及本期因債權(quán)人原因確實(shí)無法 支付的賬款較去年同期增加166,672.40 元等。 36.營業(yè)外支出 項 目 本期金額 上期金額 1．處置非流動資損失合計 30,924.80 1,234,393.46 其中：處置固定資產(chǎn)損失 30,924.80 1,234,393.46 2．公益性捐贈支出 80,000.00 3．罰款支出 18,136.27 17,111.89 4．賠償金、違約金 1,189.00 5．非常損失 6．其他 40,000.00 合計 169,061.07 1,252,694.35 37.所得稅費(fèi)用 （1）按項目列示 項 目 本期金額 上期金額 所得稅費(fèi)用 1,759,801.49 2,402,090.27 其中：當(dāng)期所得稅 1,759,801.49 2,402,090.27 遞延所得稅 （2）所得稅費(fèi)用（收益）與會計利潤關(guān)系的說明 項目 本期金額 上期金額 利潤總額 983,866.36 -624,048.52 按法定(或適用)稅率計算的所得稅費(fèi)用 245,966.59 -156,012.13 某些子公司適用不同稅率的影響 813,139.24 712,742.59 歸屬于合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的損益 -628,508.61 96,371.88 不可抵扣的費(fèi)用 1,120,852.77 6,465,373.80 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 49 項目 本期金額 上期金額 未確認(rèn)的可抵扣暫時性差異的影響和可抵扣虧損 208,351.50 -3,890,923.47 遞延所得稅資產(chǎn)減少 -825,462.40 按本集團(tuán)實(shí)際稅率計算的稅項費(fèi)用 1,759,801.49 2,402,090.27 38.基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程 （1）基本每股收益以歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤除以母公司發(fā)行在外普通股的加權(quán)平 均數(shù)計算： 項目 本期數(shù) 上期數(shù) 歸屬于母公司普通股股東的凈利潤 -775,935.13 -3,026,138.79 其中：歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益 206,207.65 -1,048,054.01 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -982,142.78 -1,978,084.78 發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù) 203,028,425.00 203,028,425.00 基本每股收益 -0.0038 -0.0149 扣除非經(jīng)常性損益后的每股收益 -0.0048 -0.0097 （2）稀釋每股收益 稀釋每股收益以根據(jù)稀釋性潛在普通股調(diào)整后的歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤除以調(diào)整 后的母公司發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)計算。截止2010年06月30日，本公司無具有稀釋性的潛在普 通股。 39.其他綜合收益情況 項目 本期金額 上期金額 可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的利得（損失）金額 -271,500.00 298,500.00 減：可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅影響 -67,875.00 74,625.00 前期計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額 合計 -203,625.00 223,875.00 40.收到或支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 大額項目 本期數(shù) 上期數(shù) 一、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān) 的現(xiàn)金 其中：收財政撥款 收其他單位往來款 17,683,735.57 1,965,568.39 銀行存款利息收入 26,255.97 181,777.71 承兌保證金解凍 合計 17,709,991.54 2,147,346.10 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 50 大額項目 本期數(shù) 上期數(shù) 二、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān) 的現(xiàn)金 其中：管理費(fèi)用 10,035,235.00 6,707,966.12 銷售費(fèi)用 6,739,879.72 2,380,170.78 銀行手續(xù)費(fèi) 35,681.98 31,714.89 付其他單位往來款 8,436,769.20 5,920,835.79 滯納金、罰金及罰款 18,136.27 18,300.89 訴訟費(fèi)及其他 155,361.38 1,705,791.14 訴訟凍結(jié)資金 -535,883.94 合計 24,885,179.61 16,764,779.61 41.收到或支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 大額項目 本期數(shù) 上期數(shù) 一、收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 合計 二、支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 其中：支付投資款 4,790,000.00 合計 4,790,000.00 42.收到或支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 大額項目 本期數(shù) 上期數(shù) 一、收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 合計 二、支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 其中：支付銀行咨詢費(fèi) 84,960.00 856,000.00 支付非金融機(jī)構(gòu)借款利息 8,083,527.00 合計 8,168,487.00 856,000.00 43.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額 項目 本期數(shù) 上期數(shù) 一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 -775,935.13 -3,026,138.79 加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2,433,983.57 16,903,808.54 固定資產(chǎn)折舊 5,592,174.66 5,658,953.81 無形資產(chǎn)攤銷 1,272,336.00 1,439,547.34 長期待攤費(fèi)用攤銷 493,892.48 772,301.75 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 51 項目 本期數(shù) 上期數(shù) 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 -85,967.53 1,233,101.46 固定資產(chǎn)報廢損失 公允價值變動損失 財務(wù)費(fèi)用 4,162,928.04 3,830,554.95 投資損失 2,514,033.43 -481,450.58 遞延所得稅資產(chǎn)減少 -825,462.40 遞延所得稅負(fù)債增加 存貨的減少 -13,005,134.64 -2,291,310.94 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少 40,504,508.18 -18,503,951.07 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加 15,074,386.45 8,872,535.12 其他 535,883.94 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 58,717,089.45 13,582,489.19 二、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： 現(xiàn)金的期末余額 34,629,344.14 3,564,131.99 減：現(xiàn)金的期初余額 12,424,758.59 5,024,824.05 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 22,204,585.55 -1,460,692.06 44.現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的有關(guān)信息 項目 本期數(shù) 上期數(shù) 一、現(xiàn)金 34,629,344.14 3,564,131.99 其中：1.庫存現(xiàn)金 538,582.74 135,238.77 2.可隨時用于支付的銀行存款 34,090,761.40 3,428,893.22 3.可隨時用于支付的其他貨幣資金 二、現(xiàn)金等價物 其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 34,629,344.14 3,564,131.99 八、母公司財務(wù)報表項目注釋 1.其他應(yīng)收款 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 52 （1）按類別列示 期末余額 期初余額 類別 金額 占總額 比例 （%） 壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn) 備計提 比例 （%） 金額 占總額 比例 （%） 壞賬準(zhǔn)備 壞賬準(zhǔn) 備計提 比例 （%） 單項金額重大的應(yīng)收款 項 170,591,746.25 98.13 52,274,531.11 30.64 194,796,557.50 98.02 31,761,283.89 16.30 單項金額不重大但按信 用風(fēng)險特征組合后該組 合的風(fēng)險較大的應(yīng)收款 項 其他不重大應(yīng)收款項 3,242,004.23 1.87 1,011,136.48 31.19 3,935,186.03 1.98 758,274.64 19.27 合計 173,833,750.48 100 53,285,667.59 198,731,743.53 100 32,519,558.53 （2）期末單項金額重大的其他應(yīng)收款計提壞賬準(zhǔn)備的說明：衡陽泓湘國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司 期末余額12,163,620.60元，經(jīng)分析表明無法收回全部款項，全額計提壞賬準(zhǔn)備；其余單項金額重大的 其他應(yīng)收款經(jīng)單獨(dú)測試后未減值，故按賬齡組合計提壞賬準(zhǔn)備。 （3）按賬齡列示 期末余額 期初余額 賬齡 金額 占總額 比例 （%） 壞帳準(zhǔn)備 計提比 例（%） 金額 占總額 比例 （%） 壞帳準(zhǔn)備 計提比 例（%） 1 年以內(nèi)(含1 年) 4,573,141.71 2.63 911,338.67 19.93 30,790,753.02 15.49 4,161,123.80 13.51 1-2 年(含2 年) 16,695,607.53 9.60 4,925,456.54 29.50 131,425,161.07 66.13 13,142,516.11 10.00 2-3 年(含3 年) 131,395,161.07 75.59 26,279,032.21 20.00 34,334,239.15 17.28 13,034,328.33 37.96 3 年以上 21,169,840.17 12.18 21,169,840.17 100.00 2,181,590.29 1.10 2,181,590.29 100.00 合計 173,833,750.48 100 53,285,667.59 198,731,743.53 100 32,519,558.53 （4）本期無收回以前年度已全額計提壞賬準(zhǔn)備的、以前年度計提壞賬準(zhǔn)備比例較大的、通過債務(wù) 重組等其他方式收回其他應(yīng)收款的情況。 （5）期末其他應(yīng)收款中無持公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。 （6）其他應(yīng)收款期末余額中應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項 單位名稱 關(guān)聯(lián)方關(guān)系 期末余額 期初余額 紫光古漢集團(tuán)衡陽制藥有限公司 控股子公司 133,555,589.02 131,680,651.06 紫光古漢集團(tuán)衡陽科技園有限公司 控股子公司 1,496,356.91 1,874,963.80 合計 135,051,945.93 133,555,614.86 （8）期末其他應(yīng)收款金額前五名情況 單位名稱 與本公司關(guān)系金額 賬齡 占其他應(yīng)收款總額 的比例（%） 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 53 單位名稱 與本公司關(guān)系金額 賬齡 占其他應(yīng)收款總額 的比例（%） 紫光古漢集團(tuán)衡陽制藥有限公司 控股子公司 133,555,589.02 1 年以內(nèi),1-2 年,2-3 年,3 年以上 76.83 湖南景達(dá)生物工程有限公司 非關(guān)聯(lián)方 20,475,000.00 1-2 年,2-3 年 11.78 衡陽泓湘國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司 非關(guān)聯(lián)方 12,163,620.60 1 年以內(nèi),1-2 年,3 年以上 7.00 阿聯(lián)酋協(xié)和醫(yī)療中心 非關(guān)聯(lián)方 1,607,032.72 3 年以上 0.92 紫光古漢集團(tuán)衡陽科技園有限公司 控股子公司 1,496,356.91 1-2 年 0.86 合計 169,297,599.25 97.39 2.長期股權(quán)投資 （1）按核算方法列示 被投資單位 初始投資 金額 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期收到的 現(xiàn)金紅利 一、權(quán)益法核算 湖南紫光古漢南岳制藥有限公司 22,156,900.00 27,224,728.40 2,514,034.43 24,710,693.97 北京京倫弘智投資有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 小計 27,156,900.00 32,224,728.40 2,514,034.43 29,710,693.97 二、成本法核算 國藥藥材股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 深圳市科鈦實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00 1,060,241.00 深圳市龍江生豬批發(fā)市場 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 古漢湘南戒毒康復(fù)中心 2,000,000.00 1,968,212.78 1,968,212.78 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 吉林集安衡集人參制品廠 507,727.00 507,727.00 507,727.00 吉林集安養(yǎng)鹿場 413,770.00 413,770.00 413,770.00 紫光古漢衡陽飲源制藥有限公司 2,504,313.54 北京清華紫光古漢經(jīng)貿(mào)有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 紫光古漢集團(tuán)衡陽中藥有限公司 11,355,322.00 11,355,322.00 11,355,322.00 紫光古漢集團(tuán)衡陽制藥有限公司 11,284,493.50 11,284,493.50 11,284,493.50 紫光古漢集團(tuán)衡陽科技園有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 小計 35,005,867.04 32,469,766.28 800,000.00 31,669,766.28 合計 62,162,767.04 64,694,494.68 3314034.43 61,380,460.25 （2）長期投資減值準(zhǔn)備 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、成本法核算 深圳市科鈦實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00 深圳市龍江生豬批發(fā)市場 1,080,000.00 1,080,000.00 古漢湘南戒毒康復(fù)中心 1,968,212.78 1,968,212.78 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 54 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 吉林集安衡集人參制品廠 507,727.00 507,727.00 吉林集安養(yǎng)鹿場 413,770.00 413,770.00 北京清華紫光古漢經(jīng)貿(mào)有限公司 800,000.00 800,000.00 紫光古漢集團(tuán)衡陽制藥有限公司 11,284,493.50 11,284,493.50 合計 18,114,444.28 800,000.00 17,314,444.28 注： ①湖南紫光古漢南岳制藥有限公司投資本期減少數(shù)系本公司對其投資按權(quán)益法核算確認(rèn)的當(dāng)期損 益。 ②本公司將持有控股子公司北京清華紫光古漢經(jīng)貿(mào)有限公司80%股權(quán)于2010年5月17日轉(zhuǎn)讓給賀 常明，故轉(zhuǎn)回對該項投資計提的全額減值準(zhǔn)備。 （3）合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)相關(guān)信息 被投資單位名稱 注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì) 本企業(yè)持 股比例 （%） 本企業(yè)在被 投資單位表 決權(quán)比例（%） 凈資產(chǎn) 凈利潤 一、合營企業(yè) 北京京倫弘智投資 有限公司 北京市 技術(shù)開發(fā)、服 務(wù)、轉(zhuǎn)讓、信 息咨詢等 50 50 5,000,000.00 二、聯(lián)營企業(yè) 湖南紫光古漢南岳 制藥有限公司 衡陽市血液制品生產(chǎn)36 36 69,638,841.82 -6,983,428.97 （4）本期本公司向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金的能力不存在受到限制的情況 3.營業(yè)收入、營業(yè)成本 （1）營業(yè)收入、營業(yè)成本 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 項目 收入 成本 收入 成本 主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 4,929,186.60 310,000.02 4,957,781.05 310,000.02 合計 4,929,186.60 310,000.02 4,957,781.05 310,000.02 （2）公司從2007 年5 月起主營業(yè)務(wù)分別下劃至全資子公司紫光古漢集團(tuán)衡陽中藥有限公司及紫 光古漢集團(tuán)衡陽制藥有限公司，公司其他業(yè)務(wù)收入來源于對子公司收取的技術(shù)綜合服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用。 4.投資收益 類別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 1.成本法核算收到的利潤 95,963.06 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 55 2.權(quán)益法核算調(diào)整的損益 -2,514,034.43 385,487.52 3.可供出售金融資產(chǎn)處置收益 4.其他 1.00 合計 -2,514,033.43 481,450.58 注：鑒于i）被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司無重大差異；ii）本公司對被投資單 位所持股份系以前年度新設(shè)成立所持有，不存在長期資產(chǎn)的公允價值與賬面價值差異對被投資單位本 期凈利潤產(chǎn)生影響的事項；iii）公司與被投資單位在本財務(wù)報表期間未發(fā)生需要抵消的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交 易損益事項，公司本期以被投資單位賬面凈利潤作為確認(rèn)投資收益的基礎(chǔ)。 5.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額 項目 本期數(shù) 上期數(shù) 一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 -27,874,573.73 -7,263,856.00 加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 20,766,109.06 2,346,913.10 固定資產(chǎn)折舊 120,420.48 375,173.52 無形資產(chǎn)攤銷 1,125,033.00 1,119,542.34 長期待攤費(fèi)用攤銷 398,412.48 768,584.75 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失 -116,892.33 124,616.06 固定資產(chǎn)報廢損失 公允價值變動損失 財務(wù)費(fèi)用 1,171,375.00 737,317.50 投資損失 2,514,033.43 -481,450.58 遞延所得稅資產(chǎn)減少 遞延所得稅負(fù)債增加 存貨的減少 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少 28,716,107.84 13,725,852.71 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加 17,754,308.78 77,201.61 其他 535,883.94 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 45,110,217.95 11,529,895.01 二、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： 現(xiàn)金的期末余額 3,626,925.14 838,328.12 減：現(xiàn)金的期初余額 3,779,027.44 965,451.00 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -152,102.30 -127,122.88 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 56 九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 關(guān)聯(lián)方關(guān)系的存在是以控制、共同控制或重大影響為前提條件的，在判斷是否存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系時， 應(yīng)當(dāng)遵守實(shí)質(zhì)重于形式的原則。 1.本公司的母公司及實(shí)際控制人有關(guān)信息 企業(yè)名稱 注冊地址 注冊資本 業(yè)務(wù)性質(zhì) 與本公司關(guān)系 清華控股有限公司 北京市 200,000 萬元 投融資管理等 實(shí)際控制人 紫光集團(tuán)有限公司 北京市 22,000 萬元 資產(chǎn)管理、制造銷售醫(yī)療器械、食品 母公司 2.母公司對本公司的持股比例及表決權(quán)比例 項目 期初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末數(shù) 持股比例（%） 18.01 18.01 表決權(quán)比例（%） 18.01 18.01 3.本公司的子公司詳見附注五 4.不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì) 關(guān)聯(lián)方名稱 關(guān)聯(lián)方組織機(jī)構(gòu)代碼 與本公司的關(guān)系 衡陽市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 770084132 本公司第二大股東 北京紫光軍創(chuàng)藥業(yè)有限公司 802116486 受同一母公司控制的子公司 古漢湘南戒毒康復(fù)中心 445433167 本公司之聯(lián)營公司 湖南紫光古漢南岳制藥有限公司 185015582 本公司之聯(lián)營公司 北京京倫弘智投資有限公司 674294295 本公司之合營公司 古漢沅江市中華鱉養(yǎng)殖有限公司 本公司之聯(lián)營公司 吉林集安衡集人參制品廠 本公司之聯(lián)營公司 吉林集安養(yǎng)鹿場 本公司之聯(lián)營公司 5.關(guān)聯(lián)方交易 （1）購銷交易 無關(guān)聯(lián)方購銷交易。 （2）關(guān)聯(lián)方擔(dān)保事項 無關(guān)聯(lián)方擔(dān)保事項。 6.關(guān)聯(lián)方往來款項余額 金額 占各項目款項余額比例 項目 期末 期初 期末（%） 期初（%） 其他應(yīng)收款 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 57 金額 占各項目款項余額比例 項目 期末 期初 期末（%） 期初（%） 北京紫光軍創(chuàng)藥業(yè)有限公司 15,173,653.77 19.50 合計 15,173,653.77 19.50 其他應(yīng)付款 湖南紫光古漢南岳制藥有限公司 2,229,938.96 4.69 北京紫光軍創(chuàng)藥業(yè)有限公司 1,601,514.56 1,601,514.56 2.38 3.37 合計 1,601,514.56 3,831,453.52 2.38 8.06 十、或有事項 1.未決訴訟或未決仲裁形成的或有負(fù)債 （1）2008年5月27日，衡陽市博達(dá)房地產(chǎn)公司訴本公司及本公司之全資子公司紫光古漢集團(tuán)衡陽 中藥有限公司違反合同，要求賠償其經(jīng)濟(jì)損失以及支付違約金合計人民幣3,646,253.09元并承擔(dān)訴訟費(fèi) 用。同年6月，本公司提起反訴。2009年1月17日，衡陽市雁峰區(qū)人民法院下達(dá)（2008）雁民二初字第 83號民事判決書，要求本公司支付損失及違約金合計人民幣3,036,478.55元，并承擔(dān)訴訟費(fèi)40,000.00元。 本公司不服，于2009年2月26日向衡陽市中級人民法院提起上訴。2009年7月20日，衡陽市中級人民法 院下達(dá)（2009）衡中法民二終字第44號民事裁定書，裁定撤銷湖南省衡陽市雁峰區(qū)人民法院（2008） 雁民二初字第83號民事判決，發(fā)回湖南省衡陽市雁峰區(qū)人民法院重審。截止本財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日， 本公司尚未收到重審判決書。 （2）2007 年7 月，本公司與衡陽古漢養(yǎng)生堂醫(yī)藥保健有限公司（原告）簽訂《合作經(jīng)營協(xié)議書》， 約定雙方合作經(jīng)營期三年，原告被授權(quán)使用本公司“古清”及“紫光古漢”注冊商標(biāo)。2008 年11 月14 日， 本公司之全資子公司紫光古漢集團(tuán)衡陽中藥有限公司與原告簽訂了《古清牌人參黃精口服液加工生產(chǎn) 合同》。2009 年9 月，原告與本公司全資子公司紫光古漢衡陽中藥有限公司在履行《古清牌人參黃精 口服液加工生產(chǎn)合同》中發(fā)生爭議。2009 年11 月1 日，原告以本公司單方面中止《合作經(jīng)營協(xié)議書》 為由，訴請公司賠償其合同損失22,847,656 元，本公司提起反訴，要求解除雙方所簽合同，訴請衡陽 古漢養(yǎng)生堂醫(yī)藥保健有限公司支付欠交的商標(biāo)使用費(fèi)并立即停止侵權(quán)。截止本財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日， 案件尚在審理中。 經(jīng)對上述訴訟事項進(jìn)行分析，公司就其可能發(fā)生的損失合理確認(rèn)了預(yù)計負(fù)債。 2.資產(chǎn)抵押、質(zhì)押及擔(dān)保事項 （1）2010年5月，本公司以位于衡陽市雁峰區(qū)茅葉路1號土地使用權(quán)7,576.37萬元（衡國用[2008] 第307040號）作抵押與興業(yè)銀行股份有限公司長沙勞動路支行簽訂最高額抵押合同，為其在該行取得 借款提供最高金額人民幣3,500萬元抵押，抵押期限為2010年5月27日至2012年5月26日。截止2010年06 月30日，該抵押借款余額為2,200萬元。 （2）2007年12月，本公司以土地使用權(quán)1,788.15萬元、房屋凈值3,194.78萬元及機(jī)器設(shè)備凈值 7,188.21萬元作抵押與中國工商銀行股份有限公司衡陽城南支行簽訂了金額為人民幣5,500萬元的最高 額抵押合同，抵押期限為2007年4月26日至2012年4月25日。截止2010年06月30日，該抵押借款余額為 29,868,256.45萬元。 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 58 （3）2009 年2 月10 日，本公司以位于衡陽市華新開發(fā)區(qū)土地使用權(quán)5,938.66 萬元（衡國用[2008] 第182、183、184 號）作抵押與中國建設(shè)銀行股份有限公司衡陽雁峰支行簽訂最高額抵押合同，為其 在該行取得借款提供最高金額人民幣2,969 萬元的抵押，抵押期限為2008 年12 月31 日至2010 年12 月17 日。截止2010 年06 月30 日，該抵押借款余額為2,200 萬元。 （4）本公司之全資子公司紫光古漢集團(tuán)衡陽制藥有限公司委托衡陽市中小企業(yè)擔(dān)保基金管理中心 擔(dān)保并簽訂委托貸款合同，為其在中國郵政儲蓄銀行有限責(zé)任公司湖南省衡陽市蒸湘區(qū)延安路支行取 得借款500 萬元，期限為2009 年9 月29 日至2010 年9 月28 日。截止2010 年6 月30 日，該保證借 款余額為500 萬元。 十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項 本公司本期無資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。 十二、對公司持續(xù)經(jīng)營能力的改善措施 1.本公司在2010年將著力清收不良資產(chǎn)和出售低效資產(chǎn)，對北京紫光軍創(chuàng)藥業(yè)有限公司（原名為 “北京清華紫光醫(yī)藥有限責(zé)任公司”）的1,517萬元非經(jīng)營性占用，公司已于2010年5月31日收回。同時， 本公司將對賬齡較長的往來款項加大清收力度。對于收回的資金主要用于發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營及歸還銀行借 款，嚴(yán)格控制非經(jīng)營性支出。 2.對于逾期貸款的事宜，本公司已與相關(guān)銀行協(xié)商解決方案，爭取相關(guān)銀行的諒解辦理轉(zhuǎn)貸或減 息手續(xù)。對于工商銀行的4,250萬元逾期貸款，截止本財務(wù)報告報出日，本公司已經(jīng)歸還1,263萬元，目 前貸款余額僅2,987萬元，且已與工商銀行協(xié)商只要在2010年度償還貸款，工商銀行不會采取任何措施 影響本公司的生產(chǎn)經(jīng)營。 十三、其他重大事項 1、本公司與本公司之聯(lián)營公司湖南紫光古漢南岳制藥有限公司（以下簡稱：“南岳公司”）針對大 額資產(chǎn)負(fù)債確認(rèn)事項未履行必要的法定程序，存在審批程序等方面的瑕疵。目前，該事項正處于司法 程序，同時本公司也正積極與相關(guān)各方協(xié)商處理此事件，力求最大限度地維護(hù)本公司的正當(dāng)權(quán)益及股 東利益。 2、2008 年9 月，本公司與景達(dá)公司簽署《增資協(xié)議》。截止2010 年6 月30 日，本公司累計向景 達(dá)公司預(yù)付增資款2,047.50 萬元。由于景達(dá)公司及其協(xié)議中約定的原股東至今未完全履行增資協(xié)議中 約定的應(yīng)盡義務(wù)，造成景達(dá)公司至今未完成增資擴(kuò)股的工商變更登記手續(xù)，致使協(xié)議約定本公司在景 達(dá)公司的第一大股東地位及本公司在景達(dá)公司相應(yīng)的權(quán)利無法保證。為維護(hù)本公司的合法權(quán)益，本公 司于2009 年11 月4 日對景達(dá)公司增資協(xié)議中約定的景達(dá)公司原股東毛金武、張翔及景達(dá)公司提起民 事訴訟。截止本財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日，案件正在審理中。 3、2008年12月18日，本公司收到湖南省長沙市岳麓區(qū)人民法院（2009）岳民二初字第00074號民 事裁定書，岳麓區(qū)人民法院對本公司、湖南紫光古漢南岳制藥有限公司與原告湖南金海恒豐醫(yī)藥實(shí)業(yè) 有限公司買賣合同糾紛一案中，原告要求凍結(jié)本公司銀行存款98萬元作為財產(chǎn)保全的申請，裁定凍結(jié) 本公司銀行存款98萬元，或查封、扣押相等價值的其他財產(chǎn)。截止本財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日，該訴訟事 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 59 項已開庭但尚未判決。 十四、補(bǔ)充資料 1.凈資產(chǎn)收益率和每股收益 每股收益 報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股 東的凈利潤 -0.34% -0.0038 -0.0038 扣除非經(jīng)常性損益后 歸屬于公司普通股股 東的凈利潤 -0.43% -0.0048 -0.0048 2.按照證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經(jīng)常性損益[2008]》的要求， 披露報告期非經(jīng)常損益情況 非經(jīng)常性損益明細(xì) 本期金額 上期金額 說明 （1）非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖 銷部分 85,967.53 -1,233,101.46 處置固定資產(chǎn)損 益 （2）越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、 減免 （3）計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切 相關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受 的政府補(bǔ)助除外 （4）計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi) （5）企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于 取得投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的 收益 （6）非貨幣性資產(chǎn)交換損益 （7）委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減 值準(zhǔn)備 （9）債務(wù)重組損益 （10）企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等 （11）交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損 益 （12）同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期 凈損益 （13）與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益 （14）除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持 有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 60 非經(jīng)常性損益明細(xì) 本期金額 上期金額 說明 益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金 融資產(chǎn)取得的投資收益 （15）單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 （16）對外委托貸款取得的損益 （17）采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價 值變動產(chǎn)生的損益 （18）根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)行一 次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響 （19）受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入 （20)除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 156,936.13 26,099.11 (21)其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 非經(jīng)常性損益合計 242,903.66 -1,207,002.35 減：所得稅影響金額 36,696.01 -158,948.34 扣除所得稅影響后的非經(jīng)常性損益 206,207.65 -1,048,054.01 其中：歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益 206,207.65 -1,048,054.01 歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)常性損益 第七節(jié) 備查文件 包括下列文件： 一、載有董事長親筆簽名的中期報告文本； 二、載有法定代表人、主管會計工作負(fù)責(zé)人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的會計報表； 三、報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報刊上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿； 四、其他備查文件 文件存放地：紫光古漢集團(tuán)股份有限公司董秘辦 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 董事長：李義 2010 年8 月27 日 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 61 資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年6 月30 日 金額單位：元 合并 母公司 資 產(chǎn) 期末金額 期初金額 期末金額 期初金額 流動資產(chǎn) 貨幣資金 35,609,344.14 13,940,642.53 4,606,925.14 5,294,911.38 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 0.00 20,342,837.54 0.00 900,000.00 應(yīng)收賬款 43,706,783.36 62,551,956.74 0.00 0.00 預(yù)付款項 12,930,697.00 7,615,552.10 83,820.50 83,820.50 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 23,879,242.96 36,421,706.51 120,548,082.89 166,212,185.00 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 76,010,278.98 63,005,144.34 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 192,136,346.44 203,877,839.76 125,238,828.53 172,490,916.88 非流動資產(chǎn) 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 690,000.00 961,500.00 690,000.00 961,500.00 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 31,710,693.97 34,224,728.40 44,066,015.97 46,580,050.40 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 123,513,971.40 124,630,532.66 893,661.20 1,024,595.60 在建工程 12,483,937.81 10,810,690.65 10,542,084.45 9,167,737.29 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生物性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 137,850,466.55 139,052,002.55 128,958,077.97 130,083,110.97 開發(fā)支出 商譽(yù) 長期待攤費(fèi)用 2,283,570.53 2,777,463.01 2,283,570.53 2,681,983.01 遞延所得稅資產(chǎn) 0.00 0.00 0.00 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 308,532,640.26 312,456,917.27 187,433,410.12 190,498,977.27 資 產(chǎn) 總 計 500,668,986.70 516,334,757.03 312,672,238.65 362,989,894.15 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 62 資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)） 編制單位：紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年6 月30 日 金額單位：元 合并 母公司 負(fù)債和所有者權(quán)益 期末金額 期初金額 期末金額 期初金額 流動負(fù)債 短期借款 65,868,256.45 101,142,837.54 38,868,256.45 77,500,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存款 拆入資金 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 0.00 0.00 0.00 應(yīng)付賬款 66,217,202.97 67,490,122.80 1,513,185.12 1,513,185.12 預(yù)收款項 12,232,409.15 11,258,555.08 0.00 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)付職工薪酬 5,943,584.79 5,132,001.82 927,272.82 1,577,869.41 應(yīng)交稅費(fèi) 33,568,856.41 35,160,980.41 9,167,151.38 9,641,344.44 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 67,184,751.24 47,580,990.86 32,989,258.98 15,404,307.55 應(yīng)付分保賬款 保險合同準(zhǔn)備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 其他流動負(fù)債 700,000.00 700,000.00 100,000.00 100,000.00 流動負(fù)債合計 255,715,061.01 272,465,488.51 87,565,124.75 109,736,706.52 非流動負(fù)債 長期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 預(yù)計負(fù)債 2,450,000.00 2,450,000.00 250,000.00 250,000.00 遞延所得稅負(fù)債 128,813.04 196,688.04 128,813.04 196,688.04 其他非流動負(fù)債 非流動負(fù)債合計 12,578,813.04 12,646,688.04 10,378,813.04 10,446,688.04 負(fù) 債 合 計 268,293,874.05 285,112,176.55 97,943,937.79 120,183,394.56 所有者權(quán)益 股本 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00 資本公積 114,799,244.69 115,002,869.69 114,799,244.69 115,002,869.69 減:庫存股 專項儲備 盈余公積 22,452,336.20 22,452,336.20 22,452,336.20 22,452,336.20 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 -107,904,893.24 -109,261,050.41 -125,551,705.03 -97,677,131.30 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 232,375,112.65 231,222,580.48 214,728,300.86 242,806,499.59 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計 232,375,112.65 231,222,580.48 214,728,300.86 242,806,499.59 負(fù)債及所有者權(quán)益合計 500,668,986.70 516,334,757.03 312,672,238.65 362,989,894.15 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 63 利潤表 編制單位：紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年1-6 月 金額單位：元 合并 母公司 項 目 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 一、營業(yè)總收入 128,353,674.17 125,580,338.88 4,929,186.60 4,957,781.05 其中: 營業(yè)收入 128,353,674.17 125,580,338.88 4,929,186.60 4,957,781.05 利息收入 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營業(yè)總成本 125,105,758.15 125,478,835.63 30,304,279.23 12,617,831.57 其中:營業(yè)成本 62,868,267.69 59,541,074.21 310,000.02 310,000.02 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 營業(yè)稅金及附加 1,619,377.72 1,763,380.74 161,642.22 276,396.29 銷售費(fèi)用 21,748,861.86 18,082,021.37 管理費(fèi)用 31,761,324.51 25,107,568.47 7,895,811.30 9,138,084.22 財務(wù)費(fèi)用 4,673,942.80 4,080,982.30 1,170,716.63 546,437.94 資產(chǎn)減值損失 2,433,983.57 16,903,808.54 20,766,109.06 2,346,913.10 加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 投資收益 -2,506,953.32 481,450.58 -2,514,033.43 481,450.58 其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -2,506,953.32 385,487.52 -2,506,954.32 385,487.52 匯兌收益（損失以“－”號填列） 三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 740,962.70 582,953.83 -27,889,126.06 -7,178,599.94 加: 營業(yè)外收入 411,964.73 45,692.00 134,892.33 41,292.00 減：營業(yè)外支出 169,061.07 1,252,694.35 120,340.00 126,548.06 其中:非流動資產(chǎn)處置損失 30,924.80 1,234,393.46 125,908.06 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 983,866.36 -624,048.52 -27,874,573.73 -7,263,856.00 減：所得稅費(fèi)用 1,759,801.49 2,402,090.27 0.00 0.00 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -775,935.13 -3,026,138.79 -27,874,573.73 -7,263,856.00 歸屬于母公司所有者的凈利潤 -775,935.13 -3,026,138.79 -27,874,573.73 -7,263,856.00 少數(shù)股東損益 六、每股收益 (一) 基本每股收益 -0.0038 -0.0149 (二) 稀釋每股收益 -0.0038 -0.0149 七、其他綜合收益 -203,625.00 223,875.00 -203,625.00 223,875.00 八、綜合收益總額 -979,560.13 -2,802,263.79 -28,078,198.73 -7,039,981.00 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -979,560.13 -2,802,263.79 -28,078,198.73 -7,039,981.00 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 64 現(xiàn)金流量表 編制單位：紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年1-6 月 金額單位：元 合并 母公司 項 目 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 172,979,419.57 112,623,286.10 4,929,186.60 4,957,781.05 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 17,709,991.54 2,147,346.10 133,245,266.71 56,864,327.22 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 190,689,411.11 114,770,632.20 138,174,453.31 61,822,108.27 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 65,029,555.36 50,548,648.12 0.00 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 24,562,594.71 17,983,379.10 3,930,596.91 3,438,640.27 支付的各項稅費(fèi) 17,494,991.98 15,891,336.18 435,490.68 383,924.16 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 24,885,179.61 16,764,779.61 88,698,147.77 46,469,648.83 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 131,972,321.66 101,188,143.01 93,064,235.36 50,292,213.26 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 58,717,089.45 13,582,489.19 45,110,217.95 11,529,895.01 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.00 0.00 取得投資收益收到的現(xiàn)金 0.00 95,963.06 0.00 95,963.06 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額73,132.00 355,384.00 0.00 16,000.00 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00 0.00 0.00 投資活動現(xiàn)金流入小計 73,132.00 451,347.06 0.00 111,963.06 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 8,040,878.23 5,567,969.36 2,990,615.16 1,842,422.00 投資支付的現(xiàn)金 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 103.08 -1.00 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 4,790,000.00 0.00 4,790,000.00 投資活動現(xiàn)金流出小計 8,040,981.31 10,357,969.36 2,990,614.16 6,632,422.00 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -7,967,849.31 -9,906,622.30 -2,990,614.16 -6,520,458.94 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 30,000,000.00 34,000,000.00 8,000,000.00 34,000,000.00 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 30,000,000.00 34,000,000.00 8,000,000.00 34,000,000.00 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 46,631,743.55 35,000,000.00 46,631,743.55 35,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 3,744,424.04 3,280,558.95 3,555,002.54 3,280,558.95 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 8,168,487.00 856,000.00 84,960.00 856,000.00 籌資活動現(xiàn)金流出小計 58,544,654.59 39,136,558.95 50,271,706.09 39,136,558.95 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -28,544,654.59 -5,136,558.95 -42,271,706.09 -5,136,558.95 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 22,204,585.55 -1,460,692.06 -152,102.30 -127,122.88 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的余額 12,424,758.59 5,024,824.05 3,779,027.44 965,451.00 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 34,629,344.14 3,564,131.99 3,626,925.14 838,328.12 66 合并所有者權(quán)益變動表 編制單位：紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年1-6 月 金額單位:元 2010 年1-6 月金額 項 目 歸屬于母公司股東權(quán)益 股本 資本公積 減：庫存股專項儲備 盈余公積 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 其他 少數(shù)股 東權(quán)益 股東權(quán)益合計 一、上年年末余額 203,028,425.00 115,002,869.69 22,452,336.20 -109,261,050.41 231,222,580.48 加：會計政策變更 0.00 前期差錯更正 0.00 二、本年年初余額 203,028,425.00 115,002,869.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -109,261,050.41 0.00 0.00 231,222,580.48 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 0.00 -203,625.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,356,157.17 0.00 0.00 1,152,532.17 （一）凈利潤 -775,935.13 -775,935.13 （二）其他綜合收益 -203,625.00 -203,625.00 上述（一）和（二）小計 0.00 -203,625.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -775,935.13 0.00 0.00 -979,560.13 （三）股東投入和減少資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.所有者投入資本 0.00 2.股份支付計入股東權(quán)益的金額 0.00 3.其他 0.00 （四）利潤分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.提取盈余公積 0.00 2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 0.00 3.對所有者（或股東）的分配 0.00 4.其他 0.00 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,132,092.30 0.00 0.00 2,132,092.30 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 0.00 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 0.00 3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 0.00 4.其他 2,132,092.30 2,132,092.30 (六)專項儲備提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.本期提取 0.00 2.本期使用 0.00 四、本年年末余額 203,028,425.00 114,799,244.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -107,904,893.24 0.00 0.00 232,375,112.65 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 67 合并所有者權(quán)益變動表(續(xù)) 編制單位：紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年1-6 月 金額單位:元 2009 年1-6 月金額 項 目 歸屬于母公司所有者權(quán)益 股本 資本公積 減：庫存股專項儲備盈余公積 一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤 其他 少數(shù)股 東權(quán)益 股東權(quán)益合計 一、上年年末余額 203,028,425.00 114,624,869.69 22,452,336.20 -17,328,031.53 322,777,599.36 加：會計政策變更 0.00 前期差錯更正 0.00 二、本年年初余額 203,028,425.00 114,624,869.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -17,328,031.53 0.00 0.00 322,777,599.36 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 0.00 73,875.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,026,138.79 0.00 0.00 -2,952,263.79 （一）凈利潤 -3,026,138.79 -3,026,138.79 （二）其他綜合收益 73,875.00 73,875.00 上述（一）和（二）小計 0.00 73,875.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,026,138.79 0.00 0.00 -2,952,263.79 （三）股東投入和減少資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.所有者投入資本 0.00 2.股份支付計入股東權(quán)益的金額 0.00 3.其他 0.00 （四）利潤分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.提取盈余公積 0.00 2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 0.00 3.對所有者（或股東）的分配 0.00 4.其他 0.00 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 0.00 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 0.00 3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 0.00 4.其他 2,132,092.30 (六)專項儲備提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.本期提取 0.00 2.本期使用 0.00 四、本年年末余額 203,028,425.00 114,698,744.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -20,354,170.32 0.00 0.00 319,825,335.57 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 68 母公司所有者權(quán)益變動表 編制單位：紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年1-6 月 金額單位:元 2010 年1-6 月金額 項 目 股本 資本公積 減：庫存 股 專項儲 備 盈余公積 一般風(fēng)險準(zhǔn) 備 未分配利潤 其他股東權(quán)益合計 一、上年年末余額 203,028,425.00 115,002,869.69 22,452,336.20 -97,677,131.30 242,806,499.59 加：會計政策變更 0.00 前期差錯更正 0.00 二、本年年初余額 203,028,425.00 115,002,869.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -97,677,131.30 0.00 242,806,499.59 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 0.00 -203,625.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -27,874,573.73 0.00 -28,078,198.73 （一）凈利潤 -27,874,573.73 -27,874,573.73 （二）其他綜合收益 -203,625.00 -203,625.00 上述（一）和（二）小計 0.00 -203,625.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -27,874,573.73 0.00 -28,078,198.73 （三）股東投入和減少資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.股東投入資本 0.00 2.股份支付計入股東權(quán)益的金額 0.00 3.其他 0.00 （四）利潤分配 0.00 0.00 1.提取盈余公積 0.00 2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 0.00 3.對所有者（或股東）的分配 0.00 4.其他 0.00 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 0.00 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 0.00 3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 0.00 4.其他 0.00 (六)專項儲備提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.本期提取 0.00 2.本期使用 0.00 四、本年年末余額 203,028,425.00 114,799,244.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -125,551,705.03 0.00 214,728,300.86 紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年半年度報告正文 69 所有者權(quán)益變動表(續(xù)) 編制單位：紫光古漢集團(tuán)股份有限公司 2010 年1-6 月 金額單位:元 項 目 2009 年1-6 月金額 股本 資本公積 減：庫存股專項儲備 盈余公積 一般風(fēng)險 準(zhǔn)備 未分配利潤 其他 股東權(quán)益合計 一、上年年末余額 203,028,425.00 114,624,869.69 22,452,336.20 -44,178,691.72 295,926,939.17 加：會計政策變更 0.00 前期差錯更正 0.00 二、本年年初余額 203,028,425.00 114,624,869.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -44,178,691.72 0.00 295,926,939.17 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 0.00 73,875.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,263,856.00 0.00 -7,189,981.00 （一）凈利潤 -7,263,856.00 -7,263,856.00 （二）其他綜合收益 73,875.00 73,875.00 上述（一）和（二）小計 0.00 73,875.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,263,856.00 0.00 -7,189,981.00 （三）股東投入和減少資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.股東投入資本 0.00 2.股份支付計入股東權(quán)益的金額 0.00 3.其他 0.00 （四）利潤分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.提取盈余公積 0.00 2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 0.00 3.對股東（或股東）的分配 0.00 4.其他 0.00 （五）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 0.00 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 0.00 3.盈余公積彌補(bǔ)虧損 0.00 4.其他 0.00 (六)專項儲備提取和使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.本期提取 0.00 2.本期使用 0.00 四、本年年末余額 203,028,425.00 114,698,744.69 0.00 0.00 22,452,336.20 0.00 -51,442,547.72 0.00 288,736,958.17 法定代表人：李義 主管會計工作負(fù)責(zé)人：蘭學(xué)軍 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：袁瑞芝 | ||
