| 發(fā)布日期： 2011-07-06 | 小 | 中 | 大 | 【關(guān)閉窗口】 |
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監(jiān)管部門(mén)的現(xiàn)場(chǎng)檢查,揭開(kāi)萊茵生物的混亂“內(nèi)幕”。萊茵生物今日披露的整改方案顯示,公司在內(nèi)控、信息披露、募集資金使用等方面存在多項(xiàng)問(wèn)題,包括大量資金拆借、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系等重要事項(xiàng)。 今年6月10日,萊茵生物收到廣西證監(jiān)局下發(fā)的有關(guān)責(zé)令改正措施的決定,指出公司在信息披露、募集資金使用、財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算等方面存在多個(gè)問(wèn)題。7月5日,萊茵生物審議通過(guò)了整改方案。 細(xì)看監(jiān)管部門(mén)的檢查結(jié)果,萊茵生物問(wèn)題一籮筐。據(jù)查,公司監(jiān)事會(huì)主席蔣志剛使用公司倉(cāng)庫(kù)、廠房存放個(gè)人商品,但未與公司簽訂租賃協(xié)議;未擔(dān)任除監(jiān)事會(huì)主席以外的其他職務(wù),但實(shí)際參與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng),并在公司領(lǐng)取監(jiān)事津貼以外的其他薪酬。公司各專門(mén)委員會(huì)未嚴(yán)格按照要求運(yùn)作,相關(guān)會(huì)議沒(méi)有會(huì)議記錄。 此外,公司貨幣資金控制異常混亂。據(jù)檢查,萊茵生物存在將大額資金轉(zhuǎn)入員工賬戶用于原材料采購(gòu)等用途,同時(shí)存在大量與外單位和個(gè)人的資金拆借行為,存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。公司還將大額現(xiàn)金直接轉(zhuǎn)至員工個(gè)人賬戶用于辦公家具等的采購(gòu),而未按規(guī)定通過(guò)公司銀行賬戶與銷售方進(jìn)行結(jié)算。另外,萊茵生物存在將銀行貸款資金、財(cái)政補(bǔ)貼資金在募集資金專戶中存儲(chǔ)、流轉(zhuǎn)的情形。 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算方面亦漏洞百出。2006年以來(lái),公司保健品銷售共收款247.39萬(wàn)元,其中以現(xiàn)金方式收款40.38萬(wàn)元,但公司取得現(xiàn)金收款的上述資金未入賬內(nèi)核算;公司出口銷售收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)不恰當(dāng);部分賬務(wù)處理依據(jù)不充分;費(fèi)用核算不及時(shí)導(dǎo)致跨期入賬等。 更值得關(guān)注的是,萊茵生物蓄意隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系。2009年8月,萊茵生物向桂林君和投資支付1500萬(wàn)元,而君和投資系公司實(shí)際控制人親屬控制的企業(yè),為關(guān)聯(lián)企業(yè)。 “異曲同工”的另一事例是,2007年11月8日,子公司萊茵技術(shù)與桂林和泰投資簽署工程承包協(xié)議,金額1219.62萬(wàn)元;2007年11月15日,萊茵技術(shù)將該項(xiàng)工程預(yù)付款600萬(wàn)元支付給蔣瑞民,2010年6月和11月分別支付320萬(wàn)元和149萬(wàn)元給和泰投資。事實(shí)上,蔣瑞民為監(jiān)事會(huì)主席蔣志剛之弟、董事長(zhǎng)秦本軍之叔,為關(guān)聯(lián)自然人;和泰投資系實(shí)際控制人擔(dān)任高管的企業(yè),2009年3月股東變更后為關(guān)聯(lián)方君和投資實(shí)際控制的企業(yè)。上述關(guān)聯(lián)關(guān)系,公司未如實(shí)披露。 信息披露方面,2010年,公司曾向關(guān)聯(lián)自然人姚新德、蔣俊、蔣安明等借款共計(jì)1850萬(wàn)元,發(fā)生利息共計(jì)457726.39元。上述關(guān)聯(lián)交易已達(dá)到規(guī)定的臨時(shí)公告要求,公司未能及時(shí)披露,僅在2010年年度報(bào)告中披露。 對(duì)于上述問(wèn)題,萊茵生物逐項(xiàng)作出說(shuō)明并給出了整改措施。 | ||
