| 發布日期： 2011-02-28 | 小 | 中 | 大 | 【關閉窗口】 |
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四環藥業股份有限公司關于對以前年度損益進行追溯調整的公告
本公司及其董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。 一、會計報表調整的性質和原因 四環藥業股份有限公司（以下簡稱公司）于2010年8月9日收到中國證券監督管理委員會北京證監局出具的《關于對四環藥業股份有限公司采取責令改正措施的決定》（[2010]11號）行政監管措施決定書（以下簡稱“決定書”），該決定書認為子公司湖北四環制藥有限公司于2009年確認的77.5萬元政府補助處理有誤；另陳軍于2008年3月不再擔任公司董事長，但2009年度仍在計提陳軍的工資，多計提的工資應予以沖回。 二、會計報表具體的調整事項 （一）對政府補助收入進行調整 2009年度，公司子公司湖北四環制藥有限公司確認一筆政府補助收入775,000.00元，該項款項已于2007年度收到尾款，根據決定書的要求，將該項政府補助收入由當期營業外收入調整至2007年度留存收益。 上述事項影響合并報表報表2009年度營業外收入減少775,000.00元。 （二）對陳軍的計提工資進行調整 公司母公司原計提陳軍工資2008年3月至12月為45,135.00元，2009年度為60,180.00元，掛賬“其他應付款-陳軍”科目，根據決定書的要求將計提的陳軍工資沖減2008年度及2009年度管理費用，同時調減其他應付款余額。 上述事項影響合并報表及母公司報表2008年管理費用減少45,135.00元，2009年度管理費用減少60,180.00元。 三、上述兩項調整事項對公司2009年度會計報表的總體影響見下表： 合并 母公司 科目 原報表數 更正數 更正后數 原報表數 更正數 更正后數 2007年 其他應付款 17,224,240.64 -775,000.00 16,449,240.64 29,324,663.06 29,324,663.06 負債合計 357,165,864.67 -775,000.00 397,069,928.24 357,165,864.67 357,165,864.67 未分配利潤 -203,663,818.89 736,250.00 -202,927,568.89 -205,831,188.01 -205,831,188.01 歸屬于母公司所有者權益 -100,903,446.62 736,250.00 -100,167,196.62 -103,070,815.74 -103,070,815.74 所有者權益合計 -96,696,563.71 775,000.00 -95,921,563.71 -103,070,815.74 -103,070,815.74 營業外收入 70,699,066.00 775,000.00 71,474,066.00 70,696,052.00 70,696,052.00 凈利潤 2,765,098.73 775,000.00 3,540,098.73 15,339,695.35 15,339,695.35 歸屬于母公司所有者的凈利潤 3,486,093.87 736,250.00 4,222,343.87 15,339,695.35 15,339,695.35 2008年 其他應付款 42,038,551.91 -820,135.00 41,218,416.91 95,494,598.26 -45,135.00 95,449,463.26 負債合計 64,063,399.46 -820,135.00 63,243,264.46 108,468,784.23 -45,135.00 108,423,649.23 未分配利潤 -229,052,452.28 781,385.00 -228,271,067.28 -236,958,116.61 45,135.00 -236,912,981.61 歸屬于母公司所有者權益 59,050,760.71 781,385.00 59,832,145.71 48,696,946.38 45,135.00 48,742,081.38 所有者權益合計 63,675,368.21 820,135.00 64,495,503.21 48,696,946.38 45,135.00 48,742,081.38 營業外收入 凈利潤 -25,099,758.80 45,135.00 -25,054,623.80 -31,126,928.60 45,135.00 -31081793.6 歸屬于母公司所有者的凈利潤 -25,388,633.39 45,135.00 -25,343,498.39 -31,126,928.60 45,135.00 -31,081,793.60 2009年 其他應付款 46,355,748.52 -105,315.00 46,250,433.52 102,789,506.95 -105,315.00 102,684,191.95 負債合計 69,771,452.43 -105,315.00 69,666,137.43 112,294,069.06 -105,315.00 112,188,754.06 未分配利潤 -228,041,371.43 105,315.00 -227,936,056.43 -236,380,276.00 105,315.00 -236,274,961.00 歸屬于母公司所有者權益 60,061,841.56 105,315.00 60,167,156.56 49,274,786.99 105,315.00 49,380,101.99 所有者權益合計 64,691,212.65 105,315.00 64,796,527.65 49,274,786.99 105,315.00 49,380,101.99 營業外收入 1,394,109.92 -775,000.00 619,109.92 617,735.88 617,735.88 凈利潤 1,015,844.44 -714,820.00 301,024.44 577,840.61 60,180.00 638,020.61 歸屬于母公司所有者的凈利潤 1,011,080.85 -676,070.00 335,010.85 577,840.61 60,180.00 638,020.61 少數股東損益 4,763.59 -38,750.00 -33,986.41 四、公司董事會、監事會、會計師事務所及獨立董事對會計差錯更正的說明 1．公司董事會于 2010年8月30日召開第四屆董事會第四會議，以9票同 意，0 票反對，0 票棄權，審議通過了《關于對以前年度財務報表進行追溯調整 的議案》的議案。 2．公司監事會于 2009年8月30日召開第四屆監事會第四次會議，以3票 同意，0 票反對，0 票棄權，審議通過了《關于對以前年度財務報表進行追溯調 整的議案》的議案。 3．公司聘請的中興華富華會計師事務所有限責任公司對上述財務報表調整事項出具《四環藥業股份有限公司審計報告》（中興華審字（2010）第010號）認為：公司采用追溯調整法對上述會計差錯進行了更正，未發現公司的相關會計處理存在不符合《企業會計準則》的情況。 4．全體獨立董事對此事項發表了獨立意見，同意董事會的意見，我們認為： （1）本次會計差錯更正符合《企業會計準則-會計政策、會計估計變更和差錯更正》及《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號》的有關規定，追溯調整符合有關程序； （2）我們認為公司董事會已對上述情況進行了專項說明，該專項說明客觀、真實地反映了以前年度公司會計差錯調整情況。 特此公告。 四環藥業股份有限公司董事會 2010年8月31日 | ||
