| 發(fā)布日期： 2011-02-28 | 小 | 中 | 大 | 【關(guān)閉窗口】 |
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四環(huán)藥業(yè)股份有限公司2010年半年度報告
第一節(jié) 重要提示、釋義及目錄 本公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在 任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔 個別及連帶責任。 公司法定代表人劉惠文先生、主管會計工作負責人徐志海先生及會計主管人員于 衛(wèi)先生聲明：保證半年度報告中財務(wù)報告的真實、完整。 沒有董事聲明對中期報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。 本公司半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。 目錄 第二節(jié) 公司基本情況…………………………………………………… 1 第三節(jié) 股本變動及主要股東持股情況………………………………… 3 第四節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況……………………………… 5 第五節(jié) 董事會報告……………………………………………………… 6 第六節(jié) 重要事項………………………………………………………… 10 第七節(jié) 財務(wù)報告………………………………………………………… 13 第八節(jié) 備查文件………………………………………………………… 58 1 第二節(jié) 公司基本情況 （一）公司簡介 1． 公司法定中文名稱： 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司 公司法定英文名稱： SIHUAN PHARMACEUTICAL CO., LTD. 英文名稱縮寫： SHPC 2． 公司法定代表人： 劉惠文 3． 公司總經(jīng)理兼董事會秘書： 呂林祥 聯(lián)系電話：(010)68003377 公司證券事務(wù)代表： 彭 艷 聯(lián)系電話：(010)68001660 聯(lián)系地址：北京市西城區(qū)阜外大街3 號東潤時代大廈8 層 傳 真：(010)68001816 電子信箱：shyydm@vip.163.com 4. 公司注冊地址： 北京市順義區(qū)南法信地區(qū)三家店村北 公司辦公地址： 北京市西城區(qū)阜外大街3 號東潤時代大廈8 層 郵政編碼： 100037 公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：www.sihuanyaoye.com 公司電子信箱：info_shyy@sohu.net 5． 公司選定的信息披露報紙：《中國證券報》、《證券時報》 登載公司中期報告的國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址： http://www.cninfo.com.cn 公司中期報告?zhèn)渲玫攸c： 公司證券部 6. 公司股票上市交易所： 深圳證券交易所 股票簡稱： ST 四環(huán) 股票代碼： 000605 7． 其他有關(guān)資料 1）公司1996 年9 月10 日在國家工商行政管理局首次注冊登記。 2001 年7 月4 日，公司在國家工商行政管理局變更登記。 2）本公司營業(yè)執(zhí)照登記號碼: 1100001977562 3）本公司稅務(wù)登記號碼: 110102100023808000 4）會計師事務(wù)所名稱：中興華富華會計師事務(wù)所有限責任公司 辦公地點：北京市西城區(qū)阜外大街1 號四川大廈東座15 層 2 （二）主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標 單位：（人民幣）元 本報告期末 上年度期末 本報告期末比上 年度期末增減 （％） 調(diào)整前 調(diào)整后 調(diào)整后 總資產(chǎn) 137,825,031.29 134,462,665.08 134,462,665.08 2.50 歸屬于上市公司股東的所有者 權(quán)益 60,715,152.74 60,061,841.56 60,167,156.56 0.91 股本 93,225,000.00 93,225,000.00 93,225,000.00 0.00 歸屬于上市公司股東的每股凈 資產(chǎn)（元/股） 0.65 0.64 0.645 0.78 報告期（1－6 月） 上年同期 本報告期比上年 同期增減（％） 調(diào)整前 調(diào)整后 調(diào)整后 營業(yè)總收入 16,520,703.64 18,328,843.27 18,328,843.27 -9.86 營業(yè)利潤 654,353.22 578,655.32 608,745.32 7.49 利潤總額 542,801.56 1,349,973.74 605,063.74 -10.29 歸屬于上市公司股東的凈利潤 547,996.18 1,330,377.54 624,217.54 -12.21 歸屬于上市公司股東的扣除非 經(jīng)常性損益后的凈利潤 653,822.01 541,857.03 610,697.03 7.06 基本每股收益（元/股） 0.0059 0.01 0.0067 -11.94 稀釋每股收益（元/股） 0.0059 0.01 0.0067 -11.94 凈資產(chǎn)收益率（%） 0.91 2.20 1.03 下降了0.12 個百 分點 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2,573,023.61 1,246,623.31 1,246,623.31 106.40 每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 凈額（元/股） 0.0276 0.0134 0.0134 105.97 非經(jīng)常性損益項目 單位：（人民幣）元 非經(jīng)常性損益項目 金額 越權(quán)審批，或無正式批準文件，或偶發(fā)性的稅收返還、 減免 15,389.00 除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -12,424.00 其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 -114,516.66 少數(shù)股東權(quán)益影響額 5,725.83 合計 -105,825.83 3 第三節(jié) 股本變動及主要股東持股情況 （一）股份總額、股份結(jié)構(gòu)變動情況 本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動后 數(shù)量 比例 發(fā)行新 股 送股 公積金 轉(zhuǎn)股 其他 小計 數(shù)量 比例 一、有限售條件股份 51,975,000 55.75% 51,975,000 55.75% 1、國家持股 0 0.00% 0 0.00% 2、國有法人持股 51,975,000 55.75% 51,975,000 55.75% 3、其他內(nèi)資持股 0 0.00% 0 0.00% 其中：境內(nèi)法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境內(nèi)自然人持股 0 0.00% 0 0.00% 4、外資持股 0 0.00% 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00% 境外自然人持 股 0 0.00% 0 0.00% 二、無限售條件股份 41,250,000 44.25% 41,250,000 44.25% 1、人民幣普通股 41,250,000 44.25% 41,250,000 44.25% 2、境內(nèi)上市的外資股 0 0.00% 0 0.00% 3、境外上市的外資股 0 0.00% 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0.00% 三、股份總數(shù) 93,225,000 100% 93,225,000 100% （二）報告期末股東數(shù)量和持股情況 1．本報告期末，公司股東總數(shù)8279 個。 2．公司前10 名股東情況(截止2010 年6 月30 日) 股東總數(shù) 8,279 前10 名股東持股情況 股東名稱 股東性質(zhì) 持股比例 持股總數(shù) 持有有限售條件股 份數(shù)量 質(zhì)押或凍結(jié)的股份 數(shù)量 天津泰達投資控股有限 公司 國有法人 55.75% 51,975,000 51,975,000 25,987,500 謝紅剛 境內(nèi)自然人 1.22% 1,133,000 0 0 海口力向?qū)崢I(yè)有限公司 未知 0.77% 717,500 0 0 劉東輝 境內(nèi)自然人 0.64% 600,000 0 0 荊亞橋 境內(nèi)自然人 0.58% 542,000 0 0 于濱國 境內(nèi)自然人 0.58% 541,400 0 0 李春陽 境內(nèi)自然人 0.55% 516,800 0 0 舒榮榮 境內(nèi)自然人 0.42% 395,299 0 0 4 沈婷 境內(nèi)自然人 0.41% 382,503 0 0 陸照祥 境內(nèi)自然人 0.39% 364,877 0 0 前10 名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份數(shù)量 股份種類 謝紅剛 1,133,000 人民幣普通股 海口力向?qū)崢I(yè)有限公司 717,500 人民幣普通股 劉東輝 600,000 人民幣普通股 荊亞橋 542,000 人民幣普通股 于濱國 541,400 人民幣普通股 李春陽 516,800 人民幣普通股 舒榮榮 395,299 人民幣普通股 沈婷 382,503 人民幣普通股 陸照祥 364,877 人民幣普通股 谷麗麗 354,323 人民幣普通股 上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一 致行動的說明 公司第一大股東與其他法人股股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也不屬于《上市公司股 東持股變動信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動人。未知其他股東之間是否屬于 一致行動人，也未知其是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。 注：天津泰達投資控股有限公司所持股份中25,987,500 股質(zhì)壓凍結(jié)，詳情請見2008 年6 月26 日《中國證券報》、《證券時報》及巨潮資訊網(wǎng)公告。 3.前十名有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件 股東名稱 年初限售 股數(shù) 本年解 除限售 股數(shù) 本年增 加限售 股數(shù) 年末限售股數(shù) 限售原因 解除限 售日期 天津泰達投資控股 有限公司 51,975,000 0 0 51,975,000 股改及收購 承諾 2010.12. 27 合計 51,975,000 0 0 51,975,000 － － （三）報告期內(nèi)公司控股股東及實際控制人均未發(fā)生變化。 5 第四節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員情況 （一）報告期內(nèi)本公司所有董事、監(jiān)事及高管人員均未持有本公司股票。 （二）報告期內(nèi)公司董事、監(jiān)事及高管人員未發(fā)生變動。 6 第五節(jié) 董事會報告 （一）報告期內(nèi)公司經(jīng)營情況 1、公司總體經(jīng)營情況 項目 2010.6.30 2009.6.30(調(diào)整后) 變動比例(%) 營業(yè)收入 16,520,703.64 18,328,843.27 -9.86 營業(yè)利潤 654,353.22 608,745.32 7.49 歸屬于上市公司 股東的凈利潤 547,996.18 624,217.54 -12.21 2010 年受宏觀經(jīng)濟及連續(xù)旱澇災情影響，醫(yī)藥企業(yè)的原材料成本普遍上漲，公司 面臨的形勢尤為嚴峻，一是公司GMP 證書將于2010 年年底到期，公司計劃于年底前 完成GMP 認證，時間緊迫，資金壓力大；二是公司主動召回產(chǎn)品注射用胸腺肽，這 對公司今年的銷售收入有一定影響。報告期內(nèi)，公司采取切實可行的應(yīng)對措施，擴大 市場營銷，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，鞏固發(fā)展基礎(chǔ)，努力降低成本，節(jié)約開支。2010 年上半年 公司各項工作基本達到了年初確定的目標。 本報告期，公司主營業(yè)務(wù)收入比去年同期下降9.86%，營業(yè)利潤比去年同期增長 7.49%，系公司主動調(diào)整增加盈利較高醫(yī)藥品種的銷售，并有效控制營業(yè)成本，及子公 司資產(chǎn)減值損失大幅減少所致。報告期內(nèi)公司歸屬于上市公司股東的凈利潤比去年同 期下降12.21%，系公司追溯調(diào)整去年同期營業(yè)外收入所致。 2、主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營情況 （1）公司主營業(yè)務(wù)范圍及其經(jīng)營狀況 公司主營業(yè)務(wù)為生物醫(yī)藥、中西藥的研究開發(fā)；小容量注射劑、凍干粉針劑的生 產(chǎn)銷售；“歐力康牌玄駒口服液”保健食品的委托加工及銷售；醫(yī)療器械經(jīng)營等。 7 （2）主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤按行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品分類的構(gòu)成情況 主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況表 單位：（人民幣）萬元 主營業(yè)務(wù)分行業(yè)情況 分行業(yè)或分產(chǎn)品 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率（%） 營業(yè)收入比 上年同期增 減（%） 營業(yè)成本 比上年同 期增減（%） 毛利率比上年同期增 減（%） 醫(yī)藥生產(chǎn)銷售 1652.07 1183.62 28.36 0.47 -3.43 提高3.36 個百分點 醫(yī)藥商業(yè)批發(fā) 0 0 0 -100 -100 下降100 個百分點 主營業(yè)務(wù)分產(chǎn)品情況 纖溶酶 260.4 173.35 33.43 61.94 30.51 上升16.03 個百分點 鹽酸蘆氟沙星膠囊 187.31 112.18 40.11 -26.92 -36.59 上升了2.45 個百分點 其中：報告期內(nèi)上市公司向控股股東及其子公司銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易總金額為0.00 元 報告期內(nèi)纖溶酶的銷售收入與去年同期相比有較大幅度增長，系本年公司加大產(chǎn) 品銷售力度所致。 報告期內(nèi)鹽酸蘆氟沙星膠囊的營業(yè)成本比去年同期下降了36.59%，系一方面銷售 收入有所下降，另一方面子公司湖北四環(huán)制藥廠房出售，減少了產(chǎn)品成本所致。 主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況表 單位：（人民幣）萬元 地區(qū) 營業(yè)收入 營業(yè)收入比上年增減（％） 北京地區(qū) 787.5 -10.70 湖北地區(qū) 864.57 -9.10 報告期內(nèi)北京地區(qū)銷售收入比去年同期下降10.7％，系母公司主動減少利潤貢獻 率較少的產(chǎn)品銷量，導致總的營業(yè)額與去年同期相比有所下降。 報告期內(nèi)湖北地區(qū)銷售收入比去年同期減少9.10%，系報告期內(nèi)子公司四環(huán)醫(yī)藥 仍未恢復營業(yè)所致。 3、報告期內(nèi)利潤構(gòu)成、主營業(yè)務(wù)或其結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)盈利能力情況 公司資產(chǎn)減值損失比去年同期減少1018.48%，系子公司收回以前年度應(yīng)收賬款所 致。公司報告期主營業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)盈利能力無較大變化。 4、報告期內(nèi)無對報告期利潤產(chǎn)生重大影響的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)活動。 5、報告期內(nèi)無對公司凈利潤影響達到10%以上的參股公司。 6、經(jīng)營中的問題與困難及解決方案 8 （1）問題與困難 ①公司資產(chǎn)重組工作在報告期內(nèi)未有新進展，能否取得相關(guān)部門的審批文件還存 在很大的不確定性。 ②公司GMP 證書將于2010 年年底到期，公司計劃于年底前完成GMP 認證，時 間緊迫，資金壓力大，取得認證的難度較大。 （2）解決方案 ①繼續(xù)加強與監(jiān)管部門的溝通，推動資產(chǎn)重組工作進一步向前發(fā)展。 ②繼續(xù)推動公司GMP 認證工作，搶分奪秒，爭取在年底前完成。 （二）報告期內(nèi)的投資情況 1．報告期內(nèi)募集資金的使用情況 報告期內(nèi)，公司沒有向社會募集資金，并且不存在前次募集資金延續(xù)到報告期使 用的情況。 2．報告期內(nèi)，無重大非募集資金投資項目。 （三）公司對2009 年度財務(wù)會計報告被出具帶強調(diào)事項段的無保留意見的審計報告 涉及事項的說明 2009 年度中興華富華會計師事務(wù)所有限責任公司為本公司財務(wù)報告出具了帶強 調(diào)事項段無保留審計意見的審計報告。公司對其中強調(diào)事項段涉及事項的進展情況說 明如下： 1、報告期內(nèi)，公司資產(chǎn)重組工作沒有新的進展，目前公司申請材料已報送相關(guān)審 批部門，項目正在審批過程中，具有較大的不確定性。 2、報告期內(nèi)，公司實現(xiàn)凈利潤54 萬元，公司經(jīng)營情況與去年相比無實質(zhì)性改變， 持續(xù)經(jīng)營能力仍存在不確定性，董事會提請廣大投資者謹慎投資，注意投資風險。 9 第六節(jié) 重要事項 (一)公司治理情況 公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、中國證監(jiān)會《上市公司治理準則》有關(guān)規(guī)定 和 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》 的要求，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，加強規(guī) 范運作，認真履行信息披露義務(wù)，逐步完善了公司《章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董 事會議事規(guī)則》、《獨立董事工作制度》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《信息披露制度》、《投資 者關(guān)系管理制度》、《內(nèi)部控制制度》等各項管理制度。 報告期內(nèi)，公司嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度和管理制度，加強規(guī)范運作，不斷提高公 司法人治理水平，推動公司規(guī)范健康發(fā)展，公司的治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀符合《上市公司治理 準則》的要求。 （二）報告期內(nèi)，公司無以前期間擬定實施的利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)贈股本方 案或發(fā)行新股方案的執(zhí)行情況。 （三）報告期末，公司未持有其他上市公司或非上市金融企業(yè)、擬上市公司股權(quán)。 （四）報告期內(nèi)公司未發(fā)生重大訴訟、仲裁事項。 （五）報告期內(nèi)發(fā)生、以及以前期間發(fā)生但持續(xù)到報告期的重大資產(chǎn)收購、出售 及資產(chǎn)重組事項 公司資產(chǎn)重組方案尚未取得中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會的正式批準，具有較大的不 確定性，提醒投資者關(guān)注風險。 （六）報告期內(nèi)公司關(guān)聯(lián)交易事項 根據(jù)監(jiān)管部門的意見，公司目前使用的北京市西城區(qū)阜外大街3 號國賓花園6 號 樓第八層的辦公室系公司潛在關(guān)聯(lián)方四環(huán)生物產(chǎn)業(yè)集團租賃的房產(chǎn)。鑒于公司正處于 重組過渡期，經(jīng)營困難，資金周轉(zhuǎn)緊張，公司潛在關(guān)聯(lián)方四環(huán)生物產(chǎn)業(yè)集團同意免租 金將此辦公室借用給公司。 （七）控股股東及其子公司無占用公司資金情況及對外擔保情況。 （八）重大合同及其履行情況 10 1、報告期內(nèi)公司無重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、 租賃公司資產(chǎn)事項。 2、報告期內(nèi)公司無重大擔保事項。 3、報告期內(nèi)公司無委托他人進行現(xiàn)金資產(chǎn)管理事項。 （九）獨立董事對公司關(guān)聯(lián)方資金占用和對外擔保情況的專項說明和獨立意見 根據(jù)中國證監(jiān)會 《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干 問題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕56 號）、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》（證 監(jiān)發(fā)〔2005〕120 號）等規(guī)范性文件的規(guī)定和要求，公司獨立董事周自盛、韓傳模、 于小鐳經(jīng)認真審議，就截至2010 年6 月30 日關(guān)聯(lián)方是否占用公司資金情況以及公司 對外擔保情況，發(fā)表獨立意見如下： 一、報告期內(nèi)，公司非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來情況如下： 單位：萬元 報告期內(nèi)上市公司向控股股東及其子公司提供資金占用的發(fā)生額0.00 萬元，余額0.00 萬元。 報告期內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)公司存在違反《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司 對外擔保若干問題的通知》提及的情況，包括： (1)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方要求上市公司為其墊支工資、福利、保險、廣告等期間費用 或互相代為承擔成本和其他支出； (2)上市公司有償或無償?shù)夭鸾栀Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用； (3)上市公司通過銀行或非銀行金融機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款； (4)上市公司委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進行投資活動； (5)上市公司為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票； (6)上市公司代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)。 二、截至2010 年6 月30 日公司對外擔保情況 截至此期間，公司未發(fā)生違反《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》規(guī)定的 向關(guān)聯(lián)方提供資金 關(guān)聯(lián)方向上市公司提供資金 關(guān)聯(lián)方 發(fā)生額 余額 發(fā)生額 余額 北京四環(huán)空港科技發(fā)展 有限責任公司 0.00 0.00 452.70 518.37 合計 0.00 0.00 452.70 518.37 11 擔保事項。公司對外擔保余額為零。 （十）報告期內(nèi)公司或持有公司股份5%以上股東無承諾事項。 （十一）受監(jiān)管部門稽查及處罰情況 公司于2010 年8 月9 日收到北京證監(jiān)局向我公司下發(fā)的行政監(jiān)管措施決定書 （【2010】11 號）《關(guān)于對四環(huán)藥業(yè)股份有限公司采取責令改正措施的決定》，我公司 收到《決定書》后，組織全體董事、監(jiān)事和高級管理人員對整改通知進行了認真學習。 并針對存在的問題制定相應(yīng)的整改措施和整改計劃，規(guī)定了各項整改措施的責任人， 形成整改報告。該整改報告已經(jīng)第四屆董監(jiān)事會第四次會議審議通過，并予以披露。 整改報告的具體內(nèi)容請見2010 年8 月31 日刊登在《中國證券報》、《證券時報》、巨潮 資訊網(wǎng)http://www.cninfo.com.cn/的《整改報告》。 （十二）本次中期財務(wù)報告未經(jīng)審計。 （十三）無其他重大事項 （十四）報告期公司無持股30%以上股東在報告期提出或?qū)嵤┕煞菰龀钟媱潯?br />（十五）報告期公司無有關(guān)方對公司實施股權(quán)分置改革、重大資產(chǎn)重組等承諾的 收益作出補償?shù)那闆r。 （十六）報告期公司無接待調(diào)研、溝通、采訪等活動情況。 （十七）公司重要事項信息披露索引： 報告期內(nèi)，公司重要事項信息在《中國證券報》 、《上海證券報》和巨潮資訊網(wǎng) （http：//www.cninfo.com.cn）上披露，具體如下： 事項 公告 編號 報刊 刊載日期 關(guān)于會計師事務(wù)所更名的公告 2010-001 證券時報和中國證券報 2010.1.15 2009 年第二次臨時股東大會決議公告 2010-002 證券時報和中國證券報 2010.1.20 業(yè)績預告 2010-003 證券時報和中國證券報 2010.1.26 第四屆董事會臨時會議決議公告 2010-004 證券時報和中國證券報 2010.2.4 出售資產(chǎn)公告 2010-005 證券時報和中國證券報 2010.2.4 2009 年年度報告摘要 2010-006 證券時報和中國證券報 2010.4.8 第四屆董事會第二次會議決議公告 2010-007 證券時報和中國證券報 2010.4.8 召開 2009 年年度股東大會的通知 2010-008 證券時報和中國證券報 2010.4.8 12 第四屆監(jiān)事會第二次會議決議公告 2010-009 證券時報和中國證券報 2010.4.8 2010 年第一季度季度報告正文 2010-010 證券時報和中國證券報 2010.4.26 2009 年年度股東大會決議公告 2010-011 證券時報和中國證券報 2010.4.29 關(guān)于臨時停止凍干粉針劑生產(chǎn)線生產(chǎn) 的公告 2010-012 證券時報和中國證券報 2010.6.22 2010 年半年度業(yè)績預告公告 2010-013 證券時報和中國證券報 2010.7.15 13 第七節(jié)財務(wù)報告 （一）公司2010年半年度財務(wù)會計報告未經(jīng)審計。 （二）會計報表 14 資 產(chǎn) 負 債 表 編制單位:四環(huán)藥業(yè)股份有限公司 2010 年6 月30 日 單位：人民幣元 期末余額 年初余額 項目 合并 母公司 合并 母公司 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 3,342,958.00 2,776,583.94 1,076,195.90 147,921.18 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 7,691,621.02 3,508,029.23 7,060,795.06 3,258,579.15 預付款項 1,914,173.23 597,003.90 2,358,099.66 597,003.90 應(yīng)收保費 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準備金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 6,830,585.35 1,603,665.94 2,583,884.84 1,614,563.61 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 13,340,670.18 2,999,569.67 11,389,319.38 3,745,503.31 一年內(nèi)到期的非流動 資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 33,120,007.78 11,484,852.68 24,468,294.84 9,363,571.15 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 500,000.00 61,250,000.00 500,000.00 61,250,000.00 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 42,857,312.30 28,572,735.91 48,328,448.55 30,059,363.21 在建工程 12,023,265.52 12,023,265.52 11,841,476.00 11,841,476.00 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 49,054,445.69 49,054,445.69 49,054,445.69 49,054,445.69 開發(fā)支出 270,000.00 270,000.00 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 104,705,023.51 150,900,447.12 109,994,370.24 152,205,284.90 資產(chǎn)總計 137,825,031.29 162,385,299.80 134,462,665.08 161,568,856.05 公司法定代表人：劉惠文 主管會計工作負責人：徐志海 會計主管人員：于衛(wèi) 15 資 產(chǎn) 負 債 表（續(xù)） 編制單位:四環(huán)藥業(yè)股份有限公司 2010 年6 月30 日 單位：人民幣元 期末余額 年初余額 項目 合并 母公司 合并 母公司 流動負債： 短期借款 拆入資金 交易性金融負債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 8,340,381.18 1,202,155.31 10,138,756.07 3,067,050.96 預收款項 1,858,971.46 270,836.40 1,495,825.63 258,494.40 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費及傭金 應(yīng)付職工薪酬 364,168.44 622,507.79 907,441.42 495,641.30 應(yīng)交稅費 7,175,859.75 5,845,184.54 6,777,650.79 5,587,345.45 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 96,030.00 96,030.00 96,030.00 96,030.00 其他應(yīng)付款 50,650,291.25 104,429,706.50 46,250,433.52 102,684,191.95 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動 負債 其他流動負債 流動負債合計 68,485,702.08 112,466,420.54 65,666,137.43 112,188,754.06 非流動負債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 4,000,000.00 4,000,000.00 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 4,000,000.00 4,000,000.00 負債合計 72,485,702.08 112,466,420.54 69,666,137.43 112,188,754.06 所有者權(quán)益（或股東權(quán) 益）： 實收資本（或股本） 93,225,000.00 93,225,000.00 93,225,000.00 93,225,000.00 資本公積 185,350,983.15 182,902,833.15 185,350,983.15 182,902,833.15 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 9,527,229.84 9,527,229.84 9,527,229.84 9,527,229.84 一般風險準備 未分配利潤 -227,388,060.25 -235,736,183.73 -227,936,056.43 -236,274,961.00 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權(quán) 益合計 60,715,152.74 49,918,879.26 60,167,156.56 49,380,101.99 少數(shù)股東權(quán)益 4,624,176.47 4,629,371.09 所有者權(quán)益合計 65,339,329.21 49,918,879.26 64,796,527.65 49,380,101.99 負債和所有者權(quán)益總計 137,825,031.29 162,385,299.80 134,462,665.08 161,568,856.05 公司法定代表人：劉惠文 主管會計工作負責人：徐志海 會計主管人員：于衛(wèi) 16 利潤表 編制單位:四環(huán)藥業(yè)股份有限公司 2010 年6 月30 日 單位：人民幣元 本期金額 上期金額 項目 合并 母公司 合并 母公司 一、營業(yè)總收入 16,520,703.64 7,875,040.49 18,328,843.27 8,818,130.10 其中：營業(yè)收入 16,520,703.64 7,875,040.49 18,328,843.27 8,818,130.10 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入 二、營業(yè)總成本 15,866,350.42 7,339,228.22 17,720,097.95 8,080,076.01 其中：營業(yè)成本 11,836,233.80 5,498,070.87 13,924,509.41 6,554,760.47 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業(yè)稅金及附加 116,717.22 72,116.57 142,471.46 46,410.11 銷售費用 1,937,186.12 643,722.84 1,888,004.99 775,059.74 管理費用 2,160,383.13 1,121,739.75 1,776,120.98 702,065.05 財務(wù)費用 8,232.57 3,578.19 6,193.20 1,780.64 資產(chǎn)減值損失 -192,402.42 -17,202.09 加：公允價值變動收益（損失以“-” 號填列） 投資收益（損失以“-”號填 列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企 業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以“-”號填列） 三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 654,353.22 535,812.27 608,745.32 738,054.09 加：營業(yè)外收入 15,389.00 15389 減：營業(yè)外支出 126,940.66 12424 3,681.58 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 四、利潤總額（虧損總額以“-”號 填列） 542,801.56 538,777.27 605,063.74 738,054.09 減：所得稅費用 五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 542,801.56 538,777.27 605,063.74 738,054.09 歸屬于母公司所有者的凈利潤 547,996.18 538,777.27 624,217.54 738,054.09 少數(shù)股東損益 -5,194.62 0.00 -19,153.80 0.00 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0058 0.0067 （二）稀釋每股收益 0.0058 0.0067 七、其他綜合收益 0.00 八、綜合收益總額 542,801.56 538,777.27 605,063.74 738,054.09 歸屬于母公司所有者的綜合收益 總額 547,996.18 538,777.27 624,217.54 738,054.09 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -5,194.62 0.00 -19,153.80 0.00 公司法定代表人：劉惠文 主管會計工作負責人：徐志海 會計主管人員：于衛(wèi) 17 現(xiàn)金流量表 編制單位:四環(huán)藥業(yè)股份有限公司 2010 年6 月30 日 單位：人民幣元 本期金額 上期金額 項目 合并 母公司 合并 母公司 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 19,961,016.00 10,873,542.17 18,792,425.47 8,517,734.95 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2,363,802.95 125,396.00 311,782.89 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 22,324,818.95 10,998,938.17 19,104,208.36 8,517,734.95 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 10,754,743.85 4,151,813.93 8,751,002.47 3,796,709.48 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 4,974,977.47 2,376,679.81 4,021,368.26 1,908,506.09 支付的各項稅費 1,518,408.05 1,072,161.26 1,620,666.81 709,303.57 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2,503,665.97 704,330.41 3,464,547.51 1,474,709.15 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 19,751,795.34 8,304,985.41 17,857,585.05 7,889,228.29 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 2,573,023.61 2,693,952.76 1,246,623.31 628,506.66 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期 資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn) 金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期 資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 306,261.51 65,290.00 1,344,194.56 600,939.00 投資支付的現(xiàn)金 18 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn) 金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 5,575.00 5,575.00 投資活動現(xiàn)金流出小計 306,261.51 65,290.00 1,349,769.56 606,514.00 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -306,261.51 -65,290.00 -1,349,769.56 -606,514.00 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到 的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn) 金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、 利潤 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 2,266,762.10 2,628,662.76 -103,146.25 21,992.66 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1,076,195.90 147,921.18 2,891,533.11 406,343.60 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 3,342,958.00 2,776,583.94 2,788,386.86 428,336.26 公司法定代表人：劉惠文 主管會計工作負責人：徐志海 會計主管人員：于衛(wèi) 19 所有者權(quán)益變動表 編制單位：四環(huán)藥業(yè)股份有限公司 2010 半年度 單位：（人民幣）元 本期金額 上年金額 歸屬于母公司所有者權(quán)益 歸屬于母公司所有者權(quán)益 項目 實收 資本 （或 股本） 資本 公積 減：庫 存股 專項 儲備 盈余 公積 一般 風險 準備 未分 配利 潤 其他 少數(shù) 股東 權(quán)益 所有 者權(quán) 益合 計 實收 資本 （或 股本） 資本 公積 減：庫 存股 專項 儲備 盈余 公積 一般 風險 準備 未分 配利 潤 其他 少數(shù) 股東 權(quán)益 所有 者權(quán) 益合 計 一、上年年末余額 93,22 5,000. 00 185,3 50,98 3.15 9,527, 229.8 4 -228,0 41,37 1.43 4,629, 371.0 9 64,69 1,212. 65 93,22 5,000. 00 185,3 50,98 3.15 9,527, 229.8 4 -229,0 52,45 2.28 4,624, 607.5 0 63,67 5,368. 21 加：會計政策變更 前期差錯更正 105,3 15.00 105,3 15.00 781,3 85.00 38,75 0.00 820,1 35.00 其他 二、本年年初余額 93,22 5,000. 00 185,3 50,98 3.15 9,527, 229.8 4 -227,9 36,05 6.43 4,629, 371.0 9 64,79 6,527. 65 93,22 5,000. 00 185,3 50,98 3.15 9,527, 229.8 4 -228,2 71,06 7.28 4,663, 357.5 0 64,49 5,503. 21 三、本年增減變動金額 （減少以“-”號填列） 547,9 96.18 -5,194 .62 542,8 01.56 624,2 17.54 -19,15 3.80 605,0 63.74 （一）凈利潤 547,9 96.18 -5,194 .62 542,8 01.56 624,2 17.54 -19,15 3.80 605,0 63.74 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二） 小計 547,9 96.18 -5,194 .62 542,8 01.56 624,2 17.54 -19,15 3.80 605,0 63.74 20 （三）所有者投入和 減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所 有者權(quán)益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準 備 3．對所有者（或股 東）的分配 4．其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi) 部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資 本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資 本（或股本） 3．盈余公積彌補虧 損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余額 93,22 185,3 9,527, -227,3 4,624, 65,33 93,22 185,3 9,527, -227,6 4,644, 65,10 21 5,000. 00 50,98 3.15 229.8 4 88,06 0.25 176.4 7 9,329. 21 5,000. 00 50,98 3.15 229.8 4 46,84 9.74 203.7 0 0,566. 95 22 母公司所有者權(quán)益變動表 編制單位：四環(huán)藥業(yè)股份有限公司 2010 半年度 單位：（人民幣）元 本期金額 上年金額 項目 實收資 本（或 股本） 資本公 積 減：庫 存股 專項儲 備 盈余公 積 一般 風險 準備 未分配利 潤 所有者 權(quán)益合 計 實收資 本（或 股本） 資本公 積 減：庫 存股 專項儲 備 盈余公 積 一般 風險 準備 未分配利 潤 所有者 權(quán)益合 計 一、上年年末余額 93,225, 000.00 182,902 ,833.15 9,527,2 29.84 -236,380,2 76.00 49,274, 786.99 93,225, 000.00 182,902 ,833.15 9,527,2 29.84 -236,958, 116.61 48,696, 946.38 加：會計政策變更 0.00 前期差錯更正 105,315.00 105,315 .00 45,135.00 45,135. 00 其他 二、本年年初余額 93,225, 000.00 182,902 ,833.15 9,527,2 29.84 -236,274,9 61.00 49,380, 101.99 93,225, 000.00 182,902 ,833.15 9,527,2 29.84 -236,912, 981.61 48,742, 081.38 三、本年增減變動金額 （減少以“-”號填列） 538,777.27 538,777 .27 738,054.0 9 738,054 .09 （一）凈利潤 538,777.27 538,777 .27 738,054.0 9 738,054 .09 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二） 小計 538,777.27 538,777 .27 738,054.0 9 738,054 .09 （三）所有者投入和 減少資本 1．所有者投入資本 23 2．股份支付計入所 有者權(quán)益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準 備 3．對所有者（或股 東）的分配 4．其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi) 部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資 本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資 本（或股本） 3．盈余公積彌補虧 損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余額 93,225, 000.00 182,902 ,833.15 9,527,2 29.84 -235,736,1 83.73 49,918, 879.26 93,225, 000.00 182,902 ,833.15 9,527,2 29.84 -236,174, 927.52 49,480, 135.47 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 24 資產(chǎn)減值準備明細表 編制單位：四環(huán)藥業(yè)股份有限公司 單位：（人民幣）元 本期減少數(shù) 項目 年初賬面余額 本期計提額 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 期末賬面余 額 一、壞賬準備 7,808,724.61 192,402.42 86,868.00 7,529,454.19 二、存貨跌價準備 三、可供出售金融資產(chǎn)減值準備 四、持有至到期投資減值準備 五、長期股權(quán)投資減值準備 六、投資性房地產(chǎn)減值準備 七、固定資產(chǎn)減值準備 5,392,191.14 5,392,191.14 八、工程物資減值準備 九、在建工程減值準備 十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備 其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減 值準備 十一、油氣資產(chǎn)減值準備 十二、無形資產(chǎn)減值準備 17,589,185.02 17,589,185.0 2 十三、商譽減值準備 十四、其他 合計 30,790,100.77 - 192,402.42 86,868.00 30,510,830.3 5 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 25 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司 2010年上半年財務(wù)報表附注 一、公司基本情況 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司(以下簡稱“本公司”)原名中聯(lián)建設(shè)裝備股份有限公司，中聯(lián)建設(shè)裝備股 份有限公司是1996 年以社會募集方式設(shè)立的股份有限公司。本公司于1996年8月在深交所公開發(fā) 行1250萬社會公眾股，股本為5000萬元。1997年7月，北京市證券監(jiān)督管理委員會以京證監(jiān)函（1997） 50 號文批準本公司采取分紅送股方式，每10 股送1 股，股本增至5500萬元；1997年10月，北京 市證券監(jiān)督管理委員會以京證監(jiān)函（1997）68 號文批準本公司采取分紅送股和資本公積金轉(zhuǎn)增股 本方式，每10 股送2 股轉(zhuǎn)增3 股，股本增至8250萬元。 2001年6月21日，本公司召開2001年度第二次臨時股東大會，審議并通過了《關(guān)于中聯(lián)建設(shè)裝 備股份公司與北京四環(huán)時代生物藥業(yè)有限公司進行資產(chǎn)置換的議案》，同意以中聯(lián)建設(shè)裝備股份 有限公司全資企業(yè)—山東起重機廠及其他部分資產(chǎn)與部分負債，與北京四環(huán)時代生物藥業(yè)有限公 司的全部經(jīng)營性資產(chǎn)和負債進行置換。資產(chǎn)置換后，本公司主營業(yè)務(wù)從起重機械的制造及銷售變 更為生物制藥、中西藥的研究開發(fā)；小容量注射劑、凍干粉針劑的生產(chǎn)和銷售。 2001年7月4日，本公司經(jīng)國家工商行政管理局核準更名為四環(huán)藥業(yè)股份有限公司。 2006年6月14日，本公司第二次臨時股東大會決議通過《關(guān)于利用資本公積金向流通股股東定 向轉(zhuǎn)增股本進行股權(quán)分置改革的議案》，全體流通股股東每10股定向轉(zhuǎn)增5.2股，全體流通股股東 獲得1,072.50萬股的股份，至此，本公司股本總額增至9,322.50萬元。 2007 年12 月26 日，根據(jù)山東省濰坊市中級人民法院出具的（2007）濰執(zhí)字第186 號民事裁 定書，天津泰達控股有限公司取得四環(huán)生物產(chǎn)業(yè)集團有限公司持有的本公司股份5,197.50萬股，占 本公司總股本的55.76%，成為本公司的第一大控股股東。四環(huán)生物產(chǎn)業(yè)集團有限公司持有另外的 412.50萬股股份過戶至武漢科技創(chuàng)新生物技術(shù)有限公司。 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：1100000977562 公司法定代表人：劉惠文 注冊資本：9,322.50 萬元 注冊地址：北京市順義區(qū)南法信地區(qū)三家店村北 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 26 本公司經(jīng)營范圍：生物醫(yī)藥、中西藥的研究開發(fā),“歐立康牌玄駒口服液” 保健食品的委托加工， 保健食品的銷售（有效期限以衛(wèi)生許可證為準）；醫(yī)療器械的經(jīng)營（產(chǎn)品范圍及有效期限以許可 證為準）；小容量注射劑、凍干粉針劑的生產(chǎn)（有效期限以生產(chǎn)許可證為準）；對生物醫(yī)藥、中 西藥、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、房地產(chǎn)、旅游項目的投資；資產(chǎn)受托經(jīng)營；資產(chǎn)重組及企業(yè)收購、兼并、 轉(zhuǎn)讓的咨詢；經(jīng)濟信息咨詢（國家有專項規(guī)定的除外）；技術(shù)開發(fā)，技術(shù)轉(zhuǎn)讓；技術(shù)咨詢；技術(shù) 服務(wù)；建筑工程機械設(shè)計；建筑裝修；起重機械制造、銷售；經(jīng)營本企業(yè)和成員企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及 技術(shù)出口業(yè)務(wù)；本企業(yè)和成員企業(yè)生產(chǎn)所需的原輔材料、儀器儀表、機械設(shè)備、零配件及技術(shù)的 進口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進出口的商品除外）；經(jīng)營進料加工和“三來一補”業(yè)務(wù)。 二、本公司采用的主要會計政策、會計估計 （一）遵循企業(yè)會計準則的聲明 本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務(wù)狀況、 經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 （二）編制基礎(chǔ) 本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會計準則—基本準則》 和其他各項會計準則的規(guī)定進行確認和計量，在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。 （三）會計期間 本公司會計期間分為年度和中期，會計年度自公歷1月1日至12月31日止。 （四）記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 （五）計量屬性在本年度發(fā)生變化的報表項目及其本年度采用的計量屬性 本公司在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本，如所確定的會計要素金額能夠取得并 可靠計量則對個別會計要素采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值計量。 1. 計量屬性在本年度發(fā)生變化的報表項目 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 27 本公司不存在計量屬性在本年發(fā)生變化的報表項目。 2. 本年度采用的計量屬性 本年度本公司采用的計量屬性為歷史成本。 在歷史成本計量下，資產(chǎn)按照購置時支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額，或者按照購置資 產(chǎn)時所付出的對價的公允價值計量。負債按照因承擔現(xiàn)時義務(wù)而實際收到的款項或者資產(chǎn)的金 額，或者承擔現(xiàn)時義務(wù)的合同金額、或者按照日常活動中為償還負債預期需要支付的現(xiàn)金或者 現(xiàn)金等價物的金額計量。 （六）現(xiàn)金等價物的確定標準 本公司在編制現(xiàn)金流量表時，將同時具備期限短（從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易 于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。權(quán)益性投資不作為 現(xiàn)金等價物。 （七）外幣業(yè)務(wù)核算方法 外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率，折合成人民幣記賬。外幣貨幣性項目余 額按資產(chǎn)負債表日即期匯率折合成人民幣金額進行調(diào)整，以公允價值計量的外幣非貨幣性項目按 公允價值確定日的即期匯率折合成人民幣金額進行調(diào)整。外幣專門借款賬戶期末折算差額，可直 接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，按規(guī)定予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其 余的外幣賬戶折算差額均計入財務(wù)費用。不同貨幣兌換形成的折算差額，均計入財務(wù)費用。 （八）外幣會計報表的折算方法 資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項目除“未 分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易 發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負債表中所有者權(quán) 益項目下單獨列示。 （九）金融資產(chǎn)和金融負債的核算方法 1. 金融資產(chǎn)和金融負債的分類 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 28 本公司管理層按照取得或承擔金融資產(chǎn)和金融負債的目的、基于風險管理、戰(zhàn)略投資需要 等所作的指定以及金融資產(chǎn)、金融負債的特征，將金融資產(chǎn)和金融負債劃分為：以公允價值計 量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負債和直接指定 為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債；持有至到期投資；貸款和應(yīng) 收款項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負債等。上述分類一經(jīng)確定，不會隨意變更。 2. 金融資產(chǎn)和金融負債的確認和計量 (1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（金融負債） 取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利 息）作為初始確認金額。 持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。 處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動 損益。 (2)持有至到期投資 取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初 始確認金額。 持有期間按照攤余成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計 算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續(xù)期間或適用的更短期 間內(nèi)保持不變。 處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。 如果本公司于到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期類投資（較大金額是指相對 該類投資出售或重分類前的總額總金額而言），則本公司將該類投資的剩余部分重分類為可供出 售金融資產(chǎn)，且在本會計期間及以后兩個完整的會計年度內(nèi)不再將該金融資產(chǎn)劃分為持有至到 期投資，但下列情況除外：出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近（如到期前三 個月內(nèi)），市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響；根據(jù)合同約定的定期償付或提前 還款方式收回該投資幾乎所有初始本金后，將剩余部分予以出售或重分類；出售或重分類是由 于本公司無法控制、預期不會重復發(fā)生且難以合理預計的獨立事項所引起。 (3)應(yīng)收款項 本公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，通常應(yīng)按從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 29 款作為初始確認金額。 收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。 (4)可供出售金融資產(chǎn) 取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利 息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。 持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益。期末將公允價值變動計入資本公積（其 他資本公積）。 處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直 接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損益。 (5)其他金融負債 按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。 通常采用攤余成本進行后續(xù)計量。 3．金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法 本公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入 方，則終止確認該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止 確認該金融資產(chǎn)。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足會計準則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認條件時，采 用實質(zhì)重于形式的原則。本公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益： （1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值； （2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的 金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認 部分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務(wù)資產(chǎn)應(yīng)當視同未終止確認金融資產(chǎn)的一 部分）之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益： （1）終止確認部分的賬面價值； （2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確 認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認為一項金 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 30 融負債。 4．金融資產(chǎn)和金融負債公允價值的確定方法 本公司采用公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負債全部直接參考活躍市場中的報價。 5．金融工具的匯率風險 本公司不存在承擔匯率波動的風險。 （十）存貨核算方法 1．存貨的分類 存貨分類為：原材料、輔料、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品(包括自制半成品及已完工待檢品)、包裝物、 低值易耗品等。 2．取得和發(fā)出的計價方法 日常核算取得時按實際成本計價；發(fā)出時按加權(quán)平均法計價。 債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的存貨，以該存貨的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值。 在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提 下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的存貨通常以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有 確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資 產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入存貨的成本。 以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的存貨按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以 非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的存貨按公允價值確定其入賬價值。 3．周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法 低值易耗品和包裝物采用一次攤銷法。 4．存貨的盤存制度 采用永續(xù)盤存制。 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 31 （十一）投資性房地產(chǎn)的確認方法 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地 使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。 （十二）固定資產(chǎn)的計價和折舊方法 1．固定資產(chǎn)確認條件 固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用年限超過一年的有 形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認： （1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； （2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。 2．固定資產(chǎn)的分類 固定資產(chǎn)分類為：房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備。 3．固定資產(chǎn)的初始計量 固定資產(chǎn)通常按照實際成本作為初始計量。 購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成 本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。 債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的固定資產(chǎn)，以該固定資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價 值，并將重組債務(wù)的賬面價值與該用以抵債的固定資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當期損益； 在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下， 非貨幣性資產(chǎn)交換換入的固定資產(chǎn)通常以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有 確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資 產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入固定資產(chǎn)的成本，不確認損益。 固定資產(chǎn)的棄置費用按照現(xiàn)值計算確定入賬金額。 以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的固定資產(chǎn)按被合并方的賬面價值確定其入賬價 值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的固定資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價值。 融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低 者作為入賬價值。 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 32 4．固定資產(chǎn)折舊計提方法 固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預計使用年限和預計凈殘值 率確定折舊率。 符合資本化條件的固定資產(chǎn)裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較 短的期間內(nèi)，采用年限平均法單獨計提折舊。 融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在 租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的， 在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。 各類固定資產(chǎn)折舊年限和年折舊率如下： （十三）在建工程核算方法 1．在建工程類別 在建工程以立項項目分類核算。 2．在建工程的初始計量和后續(xù)計量 在建工程按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本，并單獨核算。工程達到預定可使用狀態(tài)前 類 別 預計使用年 限(年) 殘值率 （%） 年折舊率 (%) 房屋及建 筑物 30 5 3.167 機器設(shè)備 14 5 6.786 運輸設(shè)備 8 5 11.875 電子設(shè)備 5 5 19 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 33 因進行試運轉(zhuǎn)所發(fā)生的凈支出，計入工程成本。在建工程項目在達到預定可使用狀態(tài)前所取得 的試運轉(zhuǎn)過程中形成的、能夠?qū)ν怃N售的產(chǎn)品，其發(fā)生的成本，計入在建工程成本，銷售或轉(zhuǎn) 為庫存商品時，按實際銷售收入或按預計售價沖減工程成本。在建工程發(fā)生的借款費用，符合 借款費用資本化條件的，在所購建的固定資產(chǎn)達到預計可使用狀態(tài)前，計入在建工程成本。 3．在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時點 在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)的 入賬價值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達 到預定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定 資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本 調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。 上述"達到預定可使用狀態(tài)"，是指固定資產(chǎn)已達到本公司預定的可使用狀態(tài)。當存在下列情 況之一時，則認為所購建的固定資產(chǎn)已達到預定可使用狀態(tài)： ①固定資產(chǎn)的實體建造(包括安裝)工作已經(jīng)全部完成或者實質(zhì)上已經(jīng)全部完成； ②已經(jīng)過試生產(chǎn)或試運行，并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運行或者能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格 產(chǎn)品時，或者試運行結(jié)果表明能夠正常運轉(zhuǎn)或營業(yè)時； ③該項建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生； ④所購建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達到設(shè)計或合同要求，或與設(shè)計或合同要求相符或基本相符，即 使有極個別地方與設(shè)計或合同要求不相符，也不足以影響其正常使用。 （十四）無形資產(chǎn)核算方法 1．無形資產(chǎn)的確認條件 無形資產(chǎn)，是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。無形資產(chǎn)同 時滿足下列條件的，才能予以確認： （1）與該無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)； （2）該無形資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。 2．無形資產(chǎn)的計價方法 無形資產(chǎn)應(yīng)當按照成本進行初始計量。 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 34 購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成 本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。 債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價 值，并將重組債務(wù)的賬面價值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當期損益； 在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下， 非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)通常以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有 確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資 產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認損益。 以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價值確定其入賬價 值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價值。 3．無形資產(chǎn)使用壽命及攤銷 本公司于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。無形資產(chǎn)的使用壽命為有限的，估計該使 用壽命的年限或者構(gòu)成使用壽命的產(chǎn)量等類似計量單位數(shù)量；無法預見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng) 濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。本公司報告期內(nèi)的無形資產(chǎn)均為使用壽命有 限的無形資產(chǎn)。 使用壽命有限的無形資產(chǎn)在使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷，使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予 攤銷。 （十五）長期待攤費用的攤銷方法及攤銷年限 長期待攤費用在受益期內(nèi)平均攤銷，其中： 預付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的租金，按租賃合同規(guī)定的期限平均攤銷。 經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短 的期限平均攤銷。 融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)的符合資本化條件的裝修費用，按兩次裝修間隔期間、剩余租 賃期與固定資產(chǎn)尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。 （十六）主要資產(chǎn)的減值 本期未進行資產(chǎn)減值的核算 （十七）長期股權(quán)投資的核算 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 35 1．初始計量 （1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資 本公司對同一控制下的企業(yè)合并采用權(quán)益結(jié)合法確定合并成本。本公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓 非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并 方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本 與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔債務(wù)賬面價值以及所發(fā)行股份面值總額之間的差額， 調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，包括為 進行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務(wù)費用等，于發(fā)生時計入當期損益。 本公司對非同一控制下的企業(yè)合并采用購買法確定合并成本。本公司以在購買日為取得對 被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值作為合 并成本。采用吸收合并時，合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的 差額，確認為商譽；采用控股合并時，合并成本大于在合并中取得的各項可辨認資產(chǎn)、負債公 允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資初始成本，在編制合并財務(wù)報表時將其差額確認為合并資 產(chǎn)負債表中的商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額， 計入當期損益。為進行控股合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用計入企業(yè)合并成本。 （2）其他方式取得的長期股權(quán)投資 以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。 以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成 本。 投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的 現(xiàn)金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。 在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提 下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本， 除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以 換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。 通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定。 2．后續(xù)計量及收益確認方法 本公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算，編制合并財務(wù)報表時按照權(quán)益法進行 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 36 調(diào)整。 對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可 靠計量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。 對采用成本法核算的長期股權(quán)投資應(yīng)當按照初始投資成本計價。追加或收回投資應(yīng)當調(diào)整 長期股權(quán)投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認為當期投資收益。投資企 業(yè)確認投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額，所獲得的利潤或 現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分作為初始投資成本的收回。 對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。如果本公司無 法取得被投資單位會計政策的詳細資料，則本公司與被投資單位之間的關(guān)系不認定為重大影響、 共同控制，對該項權(quán)益性投資將重新進行分類并確定其核算方法。 按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單 位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投資的初始 投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額應(yīng)當計入當期損 益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位 實現(xiàn)的凈損益的份額（以被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，對其凈利潤進行調(diào) 整后確認），確認投資損益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值。確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以 長期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限， 但合同或協(xié)議約定負有承擔額外損失義務(wù)的除外。被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算 應(yīng)分得的部分，相應(yīng)沖減長期股權(quán)投資的賬面價值。對于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益 的其他變動，在持股比例不變的情況下，企業(yè)按照持股比例計算應(yīng)享有或承擔的部分，調(diào)整長 期股權(quán)投資的賬面價值，同時增加或減少資本公積。 3．確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù) 共同控制，是指按照合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟活動相關(guān)的 重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時存在。公司與其他方對被投資單位實 施共同控制的，被投資單位為其合營企業(yè)。共同控制經(jīng)營的合營方，應(yīng)當按照以下原則進行處 理： （1）確認其所控制的用于共同控制經(jīng)營的資產(chǎn)及發(fā)生的負債。 （2）確認與共同控制經(jīng)營有關(guān)的成本費用及共同控制經(jīng)營產(chǎn)生收入的份額。 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 37 重大影響，是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與 其他方一起共同控制這些政策的制定。公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的, 被投資單位為其 聯(lián)營企業(yè)。 （十八）借款費用資本化 1．借款費用資本化的確認原則 本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資 本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。 符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使 用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 借款費用同時滿足下列條件時開始資本化： （1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn) 金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出； （2）借款費用已經(jīng)發(fā)生； （3）為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。 當符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3 個月的，借款費用暫停資本化。 當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止 資本化。 當購當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分 資產(chǎn)借款費用停止資本化。 2．借款費用資本化期間 按季度計算借款費用資本化金額。 3．借款費用資本化金額的確定方法 專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性 投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使 用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 38 根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化 率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。 借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應(yīng)攤銷的折價或者溢價金額， 調(diào)整每期利息金額。 （十九）收入確認原則 1．銷售商品 本公司已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián) 系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)的 經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入實 現(xiàn)。 2．提供勞務(wù) 在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收 入。提供勞務(wù)交易的完工進度，根據(jù)實際情況選用下列方法確定： （1）已完工作的測量。 （2）已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例。 （3）已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例。 按照從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應(yīng)收的 合同或協(xié)議價款不公允的除外。資產(chǎn)負債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進度扣除以前會 計期間累計已確認提供勞務(wù)收入后的金額，確認當期提供勞務(wù)收入。 在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理： （1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞 務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。 （2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預計不能夠得到補償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當期損益， 不確認提供勞務(wù)收入。 3．讓渡資產(chǎn)使用權(quán) 與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情況確 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 39 定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額： （1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 （2）使用費收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。 4．建造合同 如果建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計，企業(yè)根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負債表日確認合同收 入和費用。 如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計，區(qū)別以下情況處理： （1）合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在 其發(fā)生的當期確認為費用。 （2）合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即確認為費用，不確認收入。 如果合同預計總成本將超過合同預計總收入，將預計損失立即確認為當期費用。 （二十）所得稅核算方法 本公司在計算確定當期所得稅（即當期應(yīng)交所得稅）以及遞延稅項（遞延所得稅費用或收益） 的基礎(chǔ)上，將兩者之和確認為利潤表中的所得稅費用（或收益），但不包括直接計入所有者權(quán)益的 交易或事項的所得稅影響。 遞延稅項是由于財務(wù)報表中資產(chǎn)及負債的賬面金額與其用于計算應(yīng)稅利潤的相應(yīng)稅基之間的 差額所產(chǎn)生的預期應(yīng)付或可收回稅款。遞延稅項采用資產(chǎn)負債表負債法核算。 資產(chǎn)負債表日，本公司按照暫時性差異與適用所得稅稅率計算的結(jié)果，確認遞延所得稅負債、 遞延所得稅資產(chǎn)以及相應(yīng)的遞延所得稅費用（或收益）。一般情況下，所有應(yīng)稅暫時性差異產(chǎn)生的 遞延所得稅負債均予確認，而遞延所得稅資產(chǎn)則只能在未來應(yīng)納稅利潤足以用作抵銷暫時性差異 的限度內(nèi)，才予以確認。如果暫時性差異是由商譽，或在某一既不影響納稅利潤、也不影響會計 利潤的交易（除了實際合并）中的其它資產(chǎn)和負債的初始確認下產(chǎn)生的，則該遞延所得稅資產(chǎn)及 負債則不予確認。 對合營公司及聯(lián)營公司投資，以及在合營公司的權(quán)益產(chǎn)生的應(yīng)稅暫時性差異會確認為遞延所 得稅負債，但本公司能夠控制這些暫時性差異的轉(zhuǎn)回，而且暫時性差異在可預見的將來很可能不 會轉(zhuǎn)回的情況則屬例外。 本公司在每一資產(chǎn)負債表日對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行核查，并且在未來不再很可能 有足夠納稅所得以轉(zhuǎn)回部份或全部遞延所得稅資產(chǎn)時，按不能轉(zhuǎn)回的部份扣減遞延所得稅資產(chǎn)。 遞延所得稅是以預期于相關(guān)資產(chǎn)實現(xiàn)或相關(guān)負債清償當期所使用的所得稅率計算。遞延所得 稅通常會計入損益，除非其與直接計入權(quán)益的項目有關(guān)，在這種情況下，遞延所得稅也會作為權(quán) 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 40 益項目處理。 遞延所得稅資產(chǎn)及負債只有在與它們相關(guān)的所得稅是由同一個稅務(wù)機構(gòu)征收，并且本公司打 算以凈額結(jié)算其當期所得稅資產(chǎn)及負債時才互相抵銷。 （二十一）股份支付 本公司授予高管人員以權(quán)益結(jié)算或以現(xiàn)金結(jié)算的股權(quán)激勵。用于股權(quán)激勵的權(quán)益工具按照授 權(quán)日的公允價值計量。 對于權(quán)益結(jié)算的涉及職工的股份支付，按照授予日權(quán)益工具的公允價值計入成本費用和資本 公積（其他資本公積），不確認其后續(xù)公允價值變動；對于現(xiàn)金結(jié)算的涉及職工的股份支付，按照 每個資產(chǎn)負債表日權(quán)益工具的公允價值重新計量，確定成本費用和應(yīng)付職工薪酬。 對于授予的期權(quán)等權(quán)益工具存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于 授予的期權(quán)等權(quán)益工具不存在活躍市場的，采用Black-Scholes 期權(quán)定價模型等確定其公允價值， 選用的期權(quán)定價模型至少應(yīng)當考慮以下因素：①期權(quán)的行權(quán)價格；②期權(quán)的有效期；③標的股份 的現(xiàn)行價格④股價預計波動率；⑤股份的預計股利；⑥期權(quán)有效期內(nèi)的無風險利率。 等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息作出最 佳估計，修正預計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預計可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)量應(yīng)當與 實際可行權(quán)數(shù)量一致。 根據(jù)上述權(quán)益工具的公允價值和預計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量，計算截至當期累計應(yīng)確認的成 本費用金額，再減去前期累計已確認金額，作為當期應(yīng)確認的成本費用金額。 三、本年度主要會計政策、會計估計的變更和重大會計差錯更正及其影響 1.會計政策變更 本公司本年度無會計政策變更。 2. 會計估計變更 本公司本年度無會計估計變更。 3.重大會計差錯更正及其影響 本公司本年度無重大會計差錯更正。 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 41 四、稅項 本公司主要稅種和稅率 稅費項目 報告期執(zhí)行的法定稅率 增值稅 17% 城建稅 5%；7% 企業(yè)所得稅 25% 房產(chǎn)稅 房產(chǎn)原值×70%×1.2% 土地使用稅 1.5 元/㎡ 個人所得稅 5%-45%的超額累進稅率 教育費附加 3% 印花稅 購銷合同按購銷金額0.3‰；建設(shè)工程勘察設(shè)計合同按收取費用0.5‰； 建筑安裝工程承包合同按承包金額0.3‰；記載資金的賬簿，按實收資本和 資本公積的合計金額0.5‰；其他賬簿5 元/件。 五、企業(yè)合并及合并財務(wù)報表 本節(jié)所列數(shù)據(jù)除非特別注明，金額單位為人民幣萬元。 （一）合并財務(wù)報表的編制方法 合并財務(wù)報表按照2006 年2 月頒布的《企業(yè)會計準則第33 號—合并財務(wù)報表》執(zhí)行。以控 制為基礎(chǔ)確定合并財務(wù)報表的合并范圍，母公司控制的特殊目的主體也納入合并財務(wù)報表的合并 范圍。合并財務(wù)報表以母公司和納入合并范圍的子公司的個別財務(wù)報表以及其他資料為依據(jù)，根 據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，由母公司編制。合并時對內(nèi)部權(quán) 益性投資與子公司所有者權(quán)益、內(nèi)部投資收益與子公司利潤分配、內(nèi)部交易事項、內(nèi)部債權(quán)債務(wù) 進行抵銷。 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 42 （二）合并范圍內(nèi)的子公司 公司名稱 經(jīng)營范圍 注冊資本 投資金額 投資比例 湖北四環(huán)制藥有限公司 片劑、硬膠囊劑、原 料藥 4,500.00 4,275.00 95% 湖北四環(huán)醫(yī)藥有限公司 批零兼營西藥制劑、 中成藥、中藥材、中 藥飲品 2,000.00 1,800.00 90% （三）本年度合并報表范圍的變更情況 報告期內(nèi)本公司合并報表范圍沒有變更。 （四）少數(shù)股東權(quán)益和少數(shù)股東損益（單位：元） 子公司名稱 期末少數(shù)股東權(quán)益金額 本期少數(shù)股東損益金額 湖北四環(huán)制藥有限公司 2,992,868.52 5,597.05 湖北四環(huán)醫(yī)藥有限公司 1,631,307.95 -10,791.66 合 計 4,624,176.47 -5,194.62 六、合并財務(wù)報表主要項目注釋 （以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元，凡未注明年初數(shù)的均為年末數(shù)） （一）貨幣資金 項 目 期末數(shù) 期初數(shù) 現(xiàn)金 292,261.54 226,434.38 銀行存款 3,050,696.46 849,761.52 其他貨幣資金 - - 合 計 3,342,958.00 1,076,195.90 貨幣資金期末數(shù)比期初數(shù)增加2,266,762.1 元，增加比例為210.63％，增加原因為母公司經(jīng)營 活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額比去年增加。 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 43 （二）應(yīng)收賬款 1．應(yīng)收賬款構(gòu)成 期末數(shù) 期初數(shù) 賬 齡 賬面余額 占總額 比例 壞賬準備 賬面余額 占總額 比例 壞賬準備 1 年以內(nèi) 4,190,237.53 28.23% 85,655.73 3,608,767.24 24.91% 72,175.35 1-2 年 1,591,230.09 10.72% 73,813.65 1,158,316.22 7.99% 92,665.30 2-3 年 956,262.65 6.44% 145,885.82 941,070.81 6.49% 141,160.62 3-4 年 1,645,740.29 11.09% 686,977.27 1,665,978.29 11.50% 666,391.31 4-5 年 3,057,145.95 20.60% 3,042,612.71 3,295,275.34 22.74% 2,636,220.26 5 年以上 3,400,115.16 22.91% 3,114,165.47 3,819,768.23 26.36% 3,819,768.23 合 計 14,840,731.67 100.00% 7,149,110.65 14,489,176.13 100.00% 7,428,381.07 2．期末應(yīng)收賬款中無持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位欠款。 3．期末應(yīng)收賬款中不存在關(guān)聯(lián)方的應(yīng)收賬款。 4. 期末應(yīng)收賬款中欠款金額前五名客戶余額為：4,629,528.53 元，占應(yīng)收賬款期末余額的 31.19%。 5．應(yīng)收賬款期末數(shù)比期初數(shù)增加630,825.96 元，增加比例為8.93％，增加原因為銷售額增長。 （三）其他應(yīng)收款 1．其他應(yīng)收款構(gòu)成 期末數(shù) 期初數(shù) 賬 齡 賬面余額 占總額 比例 壞賬準備 賬面余額 占總額 比例 壞賬準備 1 年以內(nèi) 4,562,960.51 63.28% 46,882.52 2,344,126.16 79.08% 46,882.52 1-2 年 1,619,006.16 22.45% 640.00 8,000.00 0.28% 640.00 2-3 年 417,260.00 0.06 - - - - 3-4 年 460,102.00 6.38% 180,840.80 460,102.00 15.52% 180,840.80 4-5 年 100.00 0.00% 80.00 100.00 0.00% 80.00 5 年以上 151,500.22 2.10% 151,900.22 151,900.22 5.12% 151,900.22 合 計 7,210,928.89 100.00% 380,343.54 2,964,228.38 100.00% 380,343.54 2．期末其他應(yīng)收款中無持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位欠款。 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 44 3．期末其他應(yīng)收款中欠款金額前五名客戶余額為：4,709,633.00 元，占其他應(yīng)收款期末余額 的68.95%。 4. 其他應(yīng)收款期末數(shù)比期初數(shù)增加164.32%，主要為子公司其他應(yīng)收款項的增加。 （四）預付賬款 1．賬齡分析 期 末 數(shù) 期 初 數(shù) 賬 齡 金額 占總額比例 金額 占總額比例 1 年以內(nèi) 1,573,124.99 82.18% 2,017,051.42 85.54% 1-2 年 51,953.33 2.71% 51,953.33 2.20% 2-3 年 285,540.00 14.92% 285,540.00 12.11% 3 年以上 3,554.91 0.19% 3,554.91 0.15% 合 計 1,914,173.23 100.00% 2,358,099.66 100.00% 2．期末預付賬款中無持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位欠款。 （五）存貨及存貨跌價準備 期 末 數(shù) 期 初 數(shù) 項 目 合計賬面余額 跌價準備 賬面余額 跌價準備 原材料 5,841,980.58 - 4,187,181.35 - 包裝物 681,869.14 - 1,195,150.70 - 低值易耗品 -41,942.25 - 87,178.26 - 產(chǎn)成品 3,409,006.36 - 3,385,548.61 - 在產(chǎn)品 3,449,756.35 - 2,534,260.46 - 合 計 13,340,670.18 - 11,389,319.38 - 存貨期末數(shù)比期初數(shù)增加1,951,350.80 元，增加比例為17.13％，增加的主要原因是采購的原 材料尚未投入生產(chǎn)及在產(chǎn)品的增加。 （六）長期股權(quán)投資 期 末 數(shù) 期 初 數(shù) 項 目 賬面余額 減值準備 賬面余額 減值準備 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 45 一、成本法核算的股權(quán)投資 500,000.00 - 500,000.00 - 1、股票投資 - - - - 2、其他股權(quán)投資 500,000.00 - 500,000.00 - 二、權(quán)益法核算的股權(quán)投資 - - - - 1、股票投資 - - - - 2、對合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的投資 - - - - 合計 500,000.00 - 500,000.00 - 1．按成本法核算的其他股權(quán)投資 被投資單位名稱 投資期限 占被投資單位 注冊資本比例 期初余額 本期增加 本期減少 期末賬面 余額 北京四環(huán)空港科 技發(fā)展有限責任 公司 （注） 長期 12.5% 500,000.00 - - 500,000.00 合 計 500,000.00 - 500,000.00 注：北京四環(huán)空港科技發(fā)展有限責任公司系由本公司和四環(huán)生物產(chǎn)業(yè)集團有限公司共同出資設(shè) 立的有限責任公司，注冊資本100 萬元，投資雙方各持股50%。2009 年10 月16 日該公 司新增注冊資本300 萬元，本公司未追加投資，本次增資經(jīng)北京市華頌會計師事務(wù)所有 限公司（2009）華會驗字第057 號《驗資報告》審驗。本公司持股比例由50%變更為12.5%。 （七）固定資產(chǎn)原值及累計折舊 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、原價合計 85,748,999.21 451,899.32 4,682,405.07 81,518,493.46 其中：房屋建筑物 41,839,208.75 366,587.00 4,682,405.07 37,523,390.68 機器設(shè)備 37,607,179.63 2,273.50 - 37,609,453.13 運輸設(shè)備 2,299,435.89 - - 2,299,435.89 電子設(shè)備及其他 4,003,174.94 83,038.82 - 4,086,213.76 二、累計折舊合計 32,028,359.52 2,076,933.26 836,302.76 33,268,990.02 其中：房屋建筑物 8,112,678.45 602,368.98 836,302.76 7,878,744.67 機器設(shè)備 18,983,782.87 1,291,265.16 - 20,275,048.03 運輸設(shè)備 1,641,943.32 118,533.60 - 1,760,476.92 電子設(shè)備及其他 3,289,954.88 64,765.52 - 3,354,720.40 三、減值準備合計 5,392,191.14 - - 5,392,191.14 其中：房屋建筑物 1,532,303.05 1,532,303.05 機器設(shè)備 3,859,888.09 3,859,888.09 運輸設(shè)備 - 電子設(shè)備及其他 - 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 46 四、賬面價值合計 48,328,448.55 - - 42,857,312.30 其中：房屋建筑物 32,194,227.25 28,017,821.78 機器設(shè)備 14,763,508.67 13,473,792.13 運輸設(shè)備 657,492.57 541,739.48 電子設(shè)備及其他 713,220.06 823,958.91 注：截至2010 年6 月30 日，本公司固定資產(chǎn)不存在抵押情況。 （八）在建工程 項 目 期初余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)入 固定資產(chǎn) 其他減少 期末余額 順義區(qū)空港工業(yè)園 11,841,476.00 181,789.52 12,023,265.52 合 計 12,023,265.52 注:（1）截至2010 年6 月30 日，空港工業(yè)園工程主體結(jié)構(gòu)已封頂，但尚未驗收； （2）截至2010 年6 月30 日，本公司在建工程不存在抵押情況。 （九）無形資產(chǎn) 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、原價合計 115,911,886.39 115,911,886.39 1. 專有技術(shù) 44,369,439.07 44,369,439.07 2. 藥品生產(chǎn)技術(shù)及批準文號 18,000,000.00 18,000,000.00 3. 土地使用權(quán)（注） 53,542,447.32 53,542,447.32 二、累計攤銷合計 49,268,255.68 49,268,255.68 1. 專有技術(shù) 26,033,727.46 26,033,727.46 2. 藥品生產(chǎn)技術(shù)及批準文號 18,000,000.00 18,000,000.00 3. 土地使用權(quán) 5,234,528.22 5,234,528.22 三、減值準備合計 17,589,185.02 17,589,185.02 1. 專有技術(shù) 17,589,185.02 17,589,185.02 2. 藥品生產(chǎn)技術(shù)及批準文號 3. 土地使用權(quán) 四、賬面價值合計 49,054,445.69 49,054,445.69 1. 專有技術(shù) 746,526.59 746,526.59 2. 藥品生產(chǎn)技術(shù)及批準文號 3. 土地使用權(quán) 48,307,919.10 48,307,919.10 無形資產(chǎn)本期無變化。 （十）開發(fā)支出 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 47 本期減少 項 目 期初數(shù) 本期增加 計入當期損益 確認為無形資產(chǎn) 期末數(shù) 西他沙星 270,000.00 270,000.00 合計 270,000.00 270,000.00 注：本公司子公司湖北四環(huán)制藥有限公司2009 年與天津市漢康醫(yī)藥生物技術(shù)有限公司簽訂了 《西他沙星原料及片劑技術(shù)合作轉(zhuǎn)讓合同》，項目技術(shù)轉(zhuǎn)讓經(jīng)費和報酬總額為270 萬元。分5 期支 付：（1）合同訂立5 個工作日內(nèi)，支付10%，即27 萬，合同生效。（2）完成臨床前研究申報并獲 得受理號后5 個工作日內(nèi)，支付30%；（3）取得臨床批號后5 個工作日內(nèi)，支付30%；（4）完成工 藝交接后5 個工作日內(nèi)，支付20%；（5）獲得生產(chǎn)批號后5 個工作日內(nèi)，支付10%。 （十一）應(yīng)付賬款 賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù) 1 年以內(nèi) 7,391,448.95 8,358,765.40 1 年以上 948,932.23 1,779,990.67 合 計 8,340,381.18 10,138,756.07 1．年末余額中無欠付持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東款項。 2．年末余額中無欠付關(guān)聯(lián)方款項。 （十二）預收賬款 賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù) 1 年以內(nèi) 1525547.85 1,140,502.02 1 年以上 333423.61 355,323.61 合 計 1858971.46 1,495,825.63 1．年末余額中無欠付持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東款項。 2．年末余額中無欠付關(guān)聯(lián)方款項。 （十三）其他應(yīng)付款 期末數(shù) 期初數(shù) 50,650,291.25 46,250,433.52 1．年末余額中無欠付持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東款項。 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 48 2．金額較大的其他應(yīng)付款 債權(quán)人名稱 金額 性質(zhì)或內(nèi)容 四環(huán)生物產(chǎn)業(yè)集團有限公司 29,569,614.00 債務(wù)代償款 4．其他應(yīng)付款期末數(shù)比期初數(shù)變化不大。 （十四）職工薪酬 1． 應(yīng)付職工薪酬 期末數(shù) 期初數(shù) 364,168.44 907,441.42 應(yīng)付職工薪酬年末數(shù)比年初數(shù)減少543,272.98 元，減少比例為59.87％，主要是發(fā)放了上年度 提取的績效工資。 （十五）應(yīng)交稅費 稅 種 期末數(shù) 期初數(shù) 報告期執(zhí)行的法定稅率 增值稅 104,286.76 -58,238.12 17% 城建稅 51,213.52 42,247.56 5%；7% 企業(yè)所得稅 6745327.89 6745327.89 25% 個人所得稅 32,670.26 15,108.66 5%-45% 其他 242,361.32 33,204.80 合 計 7,175,859.75 6,777,650.79 應(yīng)交稅費期末數(shù)比期初數(shù)增加398,208.96 元，增加比例為5.88％，變化不大。 (十六）專項應(yīng)付款 撥款用途 期初數(shù) 本年新增 本年結(jié)轉(zhuǎn) 期末數(shù) 開發(fā)基金 4,000,000.00 - 4,000,000.00 專項應(yīng)付款為國家撥付項目開發(fā)基金。 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 4 9 （十七）股本 單位：萬元 本年變動增(+)、減（－） 項目 年初數(shù) 比例％ 股權(quán)分置改革 送股 配股 公積金轉(zhuǎn)股 增發(fā)新股 其他 小計 年末數(shù) 比例％ 有限售條件的流通股 國有法人持有股份 5,197.50 55.75% - - - - - 5,197.50 55.75% 其他境內(nèi)法人持有股份 - - - - - - - - - 有限售條件的流通股合計 5,197.50 55.75% - - - - - 5,197.50 55.75% 無限售條件的流通股 A 股 4,125.00 44.25% - - - - - 4,125.00 44.25% 無限售條件的流通股合計 4,125.00 44.25% - - - - - 4,125.00 44.25% 股份總數(shù) 9,322.50 100.00% - - - - - - - 9,322.50 100.00% 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 5 0 （十八）資本公積 項 目 期初數(shù) 期末數(shù) 其他資本公積 185,350,983.15 185,350,983.15 （十九）盈余公積 項 目 期初數(shù) 本年增加 本年減少 期末數(shù) 法定盈余公積 9,004,574.01 - - 9,004,574.01 任意盈余公積 522,655.83 - - 522,655.83 合 計 9,527,229.84 - - 9,527,229.84 （二十）未分配利潤 期初數(shù) 期末數(shù) 未分配利潤 -227,936,056.43 -227,388,060.25 （二十一）營業(yè)收入及營業(yè)成本 本期發(fā)生數(shù) 上年同期發(fā)生數(shù) 項 目 主營 其他 合計 主營 其他 合計 營業(yè)收入 16,520,703.64 - 16,520,703.64 18,328,843.27 - 18,328,843.27 營業(yè)成本 11,836,233.80 - 11,836,233.80 13,924,509.41 - 13,924,509.41 營業(yè)毛利 4,684,469.84 - 4,684,469.84 4,404,333.86 - 4,404,333.86 1．按產(chǎn)品或業(yè)務(wù)類別列示主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 項 目 本期發(fā)生數(shù) 上年同期發(fā)生數(shù) 本期發(fā)生數(shù) 上年同期發(fā)生數(shù) 藥品銷售收入 16,520,703.64 18,328,843.27 11,836,233.80 13,924,509.41 2．營業(yè)收入本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)減少1,808,139.63 元，減少比例為9.86％，變動 不大。 七、母公司會計報表項目注釋 （一）、長期投資 1、長期投資 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 5 1 長期投資期初數(shù)為61250000.00，期末數(shù)為61250000.00，沒有變化。 2、長期股權(quán)投資 期末數(shù) 期初數(shù) 項 目 賬面余額 減值準備 賬面余額 減值準備 一、成本法核算的股權(quán)投資 61,250,000.00 - 61250000.00 - 1、股票投資 - - - - 2、其他股權(quán)投資 61,250,000.00 - 61250000.00 - 二、權(quán)益法核算的股權(quán)投資 - - - - 1、股票投資 - - - - 2、對合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的投資 - - - - 合 計 61,250,000.00 - 61,250,000.00 - 成本法核算的同一控制下的子公司 被投資單位名稱 注冊地 業(yè)務(wù) 性質(zhì) 持股比例 在被投資 單位表決 權(quán)比例 期末賬面余額 湖北四環(huán)制藥有 限公司 湖北 制藥 95% 95% 42,750,000.00 湖北四環(huán)醫(yī)藥有 限公司 湖北 醫(yī)藥 90% 90% 18,000,000.00 合 計 60,750,000.00 成本法核算的其他股權(quán)投資 被投資單位名稱 投資期限 占被投資單位 注冊資本比例 期末賬面余額 北京四環(huán)空港科技發(fā)展有 限責任公司 長期 12.5% 500,000.00 (二)凈資產(chǎn)收益率和每股收益 每股收益 報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率% 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股 東的凈利潤 0.91 0.0059 0.0059 扣除非經(jīng)常性損益后 歸屬于公司普通股股 東的凈利潤 1.08 0.0070 0.0070 其中，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算過程如下： 項 目 代碼 報告期 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 5 2 項 目 代碼 報告期 報告期歸屬于公司普通股股東的凈利潤 P1 547,996.18 報告期歸屬于公司普通股股東的非經(jīng)常性損益 F -105,825.83 報告期扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈 利潤 P2=P1-F 653,822.01 歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) E0 60,167,156.56 報告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的歸屬于公司普通股股 東的凈資產(chǎn) Ei 新增凈資產(chǎn)下一月份起至報告期期末的月份數(shù) Mi 報告期回購或現(xiàn)金分紅等減少的歸屬于公司普通股股東 的凈資產(chǎn) Ej 減少凈資產(chǎn)下一月份起至報告期期末的月份數(shù) Mj 其他事項引起的凈資產(chǎn)增減變動 Ek 其他凈資產(chǎn)變動下一月份起至報告期期末的月份數(shù) Mk 報告期月份數(shù) M0 6 歸屬于公司普通股股東的期末凈資產(chǎn) E1 60,715,152.74 歸屬于公司普通股股東的加權(quán)平均凈資產(chǎn) E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/ M0+Ek*Mk/M0 60,441,154.65 歸屬于公司普通股股東的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 Y1=P1/E2 0.0091 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的加權(quán)平均 凈資產(chǎn)收益率 Y2=P2/E2 0.0108 八、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 （一）關(guān)聯(lián)方認定標準 根據(jù)《企業(yè)會計準則第36 號—關(guān)聯(lián)方披露》和中國證券監(jiān)督管理委員會第40 號《上市 公司信息披露管理辦法》，本公司關(guān)聯(lián)方認定標準為： 1．關(guān)聯(lián)方定義 一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约皟煞交騼煞揭陨贤芤环娇?br />制、共同控制或重大影響的，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。 2．關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人 關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。 具有以下情形之一的法人，為本公司的關(guān)聯(lián)法人： 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 5 3 （1）直接或者間接地控制本公司的法人； （2）由前項所述法人直接或者間接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人； （3）關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的、或者擔任董事、高級管理人員的，除本公司及 其控股子公司以外的法人； （4）持有本公司5%以上股份的法人或者一致行動人； （5）在過去12 個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12 月內(nèi)，存在上述情形之一的； （6）中國證監(jiān)會、證券交易所或者本公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與本公 司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的法人。 （7）本公司的子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)。 具有以下情形之一的自然人，為本公司的關(guān)聯(lián)自然人： （1）直接或者間接持有本公司5%以上股份的自然人； （2）本公司董事、監(jiān)事及高級管理人員； （3）直接或者間接地控制本公司的法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員； （4）上述第1、2 項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18 周歲 的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； （5）在過去12 個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12 個月內(nèi)，存在上述情形之一的； （6）中國證監(jiān)會、證券交易所或者上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與本 公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成本公司對其利益傾斜的自然人。 3．不構(gòu)成本公司關(guān)聯(lián)方的法人和自然人 （1）與本公司發(fā)生日常往來的資金提供者、公用事業(yè)部門、政府部門和機構(gòu)。 （2）與本公司發(fā)生大量交易而存在經(jīng)濟依存關(guān)系的單個客戶、供應(yīng)商、特許商、經(jīng)銷 商或代理 （3）與該企業(yè)共同控制合營企業(yè)的合營者。 （4）僅僅同受國家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)，不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。 （二）母公司和子公司有關(guān)信息 1．本公司的母公司有關(guān)信息 母公司名稱 注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本組織機構(gòu)代碼 天津泰達投資控股有限公天津以自有資金進行投資等60億元10310120-X 2．母公司注冊資本變化情況 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 5 4 母公司名稱 年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù) 天津泰達投資控股有限公司 60億元- - 60億元 3．母公司對本公司的持股比例和表決權(quán)比例： 母公司名稱 合計持股比例（％） 合計享有的表決權(quán)比例（％） 天津泰達投資控股有限公司 55.75% 55.75% 4．本公司的子公司有關(guān)信息披露如下 子公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 合計 持股 比例 合計享 有的表決 權(quán)比例 組織機 構(gòu)代碼 湖北四環(huán)制藥有限公司 武漢市珞瑜路 446 號洪山科 技創(chuàng)業(yè)中心B 座3088 室 片劑、硬膠囊 劑、顆粒劑、 栓劑、原料 藥。 4500 萬元 95% 95% 74176276-6 湖北四環(huán)醫(yī)藥有限公司 武漢市經(jīng)濟技 術(shù)開發(fā)區(qū)海特 工業(yè)園 批零兼營西 藥制劑、中成 藥、中藥材、 中藥飲品 2000 萬元 90% 90% 70680431-8 5．子公司注冊資本變化情況（單位：萬元） 母公司名稱 年初數(shù)本期增加 本期減少年末數(shù) 湖北四環(huán)制藥有限公司 4,500.00 - - 4,500.00 湖北四環(huán)醫(yī)藥有限公司 2,000.00 - - 2,000.00 （三）不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方情況 企業(yè)名稱 與本公司的關(guān)系 北京四環(huán)空港科技發(fā)展有限責任公司 本公司之參股企業(yè) 四環(huán)生物產(chǎn)業(yè)集團有限公司 本公司之前控股股東、潛在關(guān)聯(lián)人 注：本公司目前正處于重組期間，根據(jù)天津泰達控股有限公司（以下簡稱“泰達控股”）和四環(huán)生物 產(chǎn)業(yè)集團（以下簡稱“四環(huán)集團”）于2007 年3 月簽訂的《合作意向書》和2007 年9 月簽訂的《四 環(huán)藥業(yè)重組協(xié)議書》（以下簡稱“《重組協(xié)議》”）以及本公司與四環(huán)集團于2008 年2 月簽訂的《資 產(chǎn)出售協(xié)議》中對本公司重組事項的相關(guān)約定，四環(huán)集團盡管已不再是本公司的控股股東，但基于 其將承繼和安置《資產(chǎn)出售協(xié)議》中約定的本公司的全部資產(chǎn)、負債、業(yè)務(wù)以及人員，屬于本公司 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 5 5 之潛在關(guān)聯(lián)人，因此四環(huán)集團與本公司仍存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。 （四）關(guān)聯(lián)方交易 1．存在控制關(guān)系且已納入本公司合并會計報表范圍的子公司，其相互間交易及母子公 司交易已作抵銷。 九、或有事項 本公司無需要披露的或有事項。 十、資產(chǎn)負債表日后事項 本公司無需要披露的資產(chǎn)負債表日后事項。 十一、財務(wù)報表的批準報出本財務(wù)報表經(jīng)本公司董事會于2009 年8 月31 日批準報出。 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司 2010 年8 月31 日 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注 5 6 第八節(jié) 備查文件 （一）載有法定代表人簽名的半年度報告文本； （二）載有單位負責人、主管會計工作負責人簽名并蓋章的財務(wù)報告； （三）報告期內(nèi)在《中國證券報》和《證券時報》上公開披露過的所有文件； （四）公司章程。 上述備查文件備置地點為公司證券部。 法定代表人： 劉惠文 四環(huán)藥業(yè)股份有限公司 董事會 2010 年8 月31 日 | ||
