浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司2010年半年度報告
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目錄
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情況...................................................................... 2
三、股本變動及股東情況................................................................ 4
四、董事、監(jiān)事和高級管理人員情況...................................................... 5
五、董事會報告........................................................................ 6
六、重要事項.......................................................................... 9
七、財務(wù)會計報告（未經(jīng)審計） ......................................................... 13
八、備查文件目錄..................................................................... 73
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
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一、重要提示
(一) 本公司董事會、監(jiān)事會及其董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、
誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
(二) 公司全體董事出席董事會會議。
(三) 公司半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。
(四)
公司負責(zé)人姓名 高云躍
主管會計工作負責(zé)人姓名 沈建浩
會計機構(gòu)負責(zé)人（會計主管人員）姓名 沈建浩
公司負責(zé)人高云躍、主管會計工作負責(zé)人沈建浩及會計機構(gòu)負責(zé)人（會計主管人員）沈建浩聲明：保
證半年度報告中財務(wù)報告的真實、完整。
(五) 是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況？
否
(六) 是否存在違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁⿹?dān)保的情況？
否
二、公司基本情況
(一) 公司信息
公司的法定中文名稱 浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司
公司的法定中文名稱縮寫 錢江生化
公司的法定英文名稱 Zhejiang Qianjiang Biochemical Co., Ltd
公司的法定英文名稱縮寫 QJBIOCH
公司法定代表人 高云躍
(二) 聯(lián)系人和聯(lián)系方式
董事會秘書 證券事務(wù)代表
姓名 胡明 胡鳴一
聯(lián)系地址 浙江省海寧市西山路598 號7 樓浙江省海寧市西山路598 號7 樓
電話 0573-87042800 0573-87038237
傳真 0573-87042800 0573-87035640
電子信箱 qjbioch@600796.com qjbioch@600796.com
(三) 基本情況簡介
注冊地址 浙江省海寧市西山路598 號7 樓
注冊地址的郵政編碼 314400
辦公地址 浙江省海寧市西山路598 號7 樓
辦公地址的郵政編碼 314400
公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址 http://www.600796.com
電子信箱 qjbioch@600796.com
(四) 信息披露及備置地點
公司選定的信息披露報紙名稱 上海證券報
登載半年度報告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站的網(wǎng)址 http://www.sse.com.cn
公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c 浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司董事會辦公室
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
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(五) 公司股票簡況
公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A 股 上海證券交易所 錢江生化 600796
(六) 主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)
1、主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)
單位:元 幣種:人民幣
本報告期末 上年度期末
本報告期末比上年度
期末增減(%)
總資產(chǎn) 809,060,041.18 794,657,534.18 1.81
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 456,934,934.53 434,166,973.64 5.24
歸屬于上市公司股東的每
股凈資產(chǎn)（元／股）
1.668 1.585 5.24
報告期（1－6 月） 上年同期
本報告期比上年同期
增減(%)
營業(yè)利潤 26,596,375.16 18,709,243.10 42.16
利潤總額 26,684,221.70 19,701,306.45 35.44
歸屬于上市公司股東的凈
利潤
26,747,984.85 18,377,378.88 45.55
歸屬于上市公司股東的扣
除非經(jīng)常性損益的凈利潤
22,171,296.00 4,908,029.26 351.74
基本每股收益(元) 0.098 0.067 46.27
扣除非經(jīng)常性損益后的基
本每股收益(元)
0.081 0.018 350.00
稀釋每股收益(元) 0.098 0.067 46.27
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
(%)
5.99 4.17 增加1.82 個百分點
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
凈額
14,715,162.38 21,255,074.66 -30.77
每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金
流量凈額（元）
0.054 0.078 -30.77
2、非經(jīng)常性損益項目和金額
單位：元 幣種：人民幣
非經(jīng)常性損益項目 金額 說明
計入當(dāng)期損益的政府補助（與企業(yè)
業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)
定額或定量享受的政府補助除外）
308,594.00
海寧市財政局補助及海寧市
科技局獎勵
債務(wù)重組損益 14,487.94
桐鄉(xiāng)錢江生物化學(xué)有限公司
債務(wù)重組收益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效
套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融
資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允
價值變動損益，以及處置交易性金
融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出
售金融資產(chǎn)取得的投資收益
5,296,573.62
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入
和支出
-235,235.40
所得稅影響額 -808,308.83
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少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 577.52
合計 4,576,688.85
三、股本變動及股東情況
(一) 股份變動情況表
報告期內(nèi)，公司股份總數(shù)及股本結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化。
(二) 股東和實際控制人情況
1、股東數(shù)量和持股情況
單位：股
報告期末股東總數(shù) 46,404 戶
前十名股東持股情況
股東名稱 股東性質(zhì)
持股比
例(%)
持股總數(shù)
報告期內(nèi)增
減
持有有
限售條
件股份
數(shù)量
質(zhì)押或凍
結(jié)的股份
數(shù)量
海寧市資產(chǎn)經(jīng)營
公司
國家 33.30 91,253,420 0 0 無
馬炎 境內(nèi)自然人 1.57 4,303,684 0 0 無
大連華信信托股
份有限公司—貝
塔1 號結(jié)構(gòu)化證
券投資集合資金
信托
境內(nèi)非國有法人 0.72 1,973,438 1,973,438 0 未知
龐筠 境內(nèi)自然人 0.55 1,503,190 1,503,190 0 未知
隆華集團有限公
司
境內(nèi)非國有法人 0.53 1,465,107 1,465,107 0 未知
浙江華睿海越投
資有限公司
境內(nèi)非國有法人 0.53 1,450,000 1,450,000 0 未知
煙臺鳳凰湖酒莊
俱樂部有限公司
境內(nèi)非國有法人 0.52 1,434,082 1,434,082 0 未知
海寧市工業(yè)資產(chǎn)
經(jīng)營有限公司
境內(nèi)非國有法人 0.52 1,424,401 0 0 無
張德舜 境內(nèi)自然人 0.43 1,168,692 1,168,692 0 未知
解勤 境內(nèi)自然人 0.42 1,162,335 1,162,335 0 未知
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份的數(shù)量 股份種類及數(shù)量
海寧市資產(chǎn)經(jīng)營公司 91,253,420 人民幣 普通股
馬炎 4,303,684 人民幣普 通股
大連華信信托股份有限公司—貝塔1
號結(jié)構(gòu)化證券投資集合資金信托
1,973,438 人民幣普 通股
龐筠 1,503,190 人民幣普 通股
隆華集團有限公司 1,465,107 人民幣普 通股
浙江華睿海越投資有限公司 1,450,000 人民幣普 通股
煙臺鳳凰湖酒莊俱樂部有限公司 1,434,082 人民幣普 通股
海寧市工業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司 1,424,401 人民幣普 通股
張德舜 1,168,692 人民幣普 通股
解勤 1,162,335 人民幣普 通股
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的說本公司前十名股東均為無限售條件股東，其中海寧市資產(chǎn)
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明 經(jīng)營公司是本公司第一大國有股股東，海寧市工業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營有
限公司是本公司行政主管部門，馬炎是本公司原董事長，現(xiàn)已
卸任，他們之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也不存在《上市公司股東持
股變動信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動人，未知其他股東
之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
2、控股股東及實際控制人變更情況
本報告期內(nèi)公司控股股東及實際控制人沒有發(fā)生變更。
四、董事、監(jiān)事和高級管理人員情況
(一) 董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動
單位：股
姓名 職務(wù)
年初持股
數(shù)
本期增持股
份數(shù)量
本期減持股
份數(shù)量
期末持股
數(shù)
變動原因
高云躍
董事長、總
經(jīng)理
0 800,000 0 800,000 二級市場買入
周紀文 副董事長 0 0 0 0
陶久華 獨立董事 0 0 0 0
徐 德 獨立董事 0 0 0 0
薛建萍 獨立董事 0 0 0 0
胡 明
董事、副總
經(jīng)理、董事
會秘書
461,300 0 0 461,300
朱一同
董事、副總
經(jīng)理
280,000 0 0 280,000
祝金山
董事、副總
經(jīng)理
404,000 0 0 404,000
鄭偉儉 董事 274,990 0 0 274,990
裘國寅 副總經(jīng)理 826,412 0 0 826,412
黃永友 副總經(jīng)理 227,100 0 0 227,100
沈建浩 財務(wù)總監(jiān) 166,847 0 0 166,847
周一鳴 投資總監(jiān) 0 0 0 0
范克森 監(jiān)事會主席1,075,075 0 0 1,075,075
顧建中 監(jiān) 事 183,000 0 0 183,000
徐海英 監(jiān) 事 376,996 0 0 376,996
宋將林 監(jiān) 事 0 5,000 0 5,000 二級市場買入
司 文 監(jiān) 事 0 1,000 0 1,000 二級市場買入
合計 4,275,720 806,000 0 5,081,720
(二) 新聘或解聘公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的情況
經(jīng)公司2010 年第二次臨時股東大會選舉產(chǎn)生了第六屆董事會成員：高云躍、周紀文、陶久華、徐
德、薛建萍、胡明、朱一同、祝金山、鄭偉儉。其中，陶久華、徐德、薛建萍為獨立董事；卸任的董
事：馬炎、張德深、裘國寅。經(jīng)六屆一次董事會決議，聘任高云躍為公司總經(jīng)理、聘任胡明、朱一同、
祝金山、裘國寅、黃永友等為公司副總經(jīng)理、聘任沈建浩為公司財務(wù)總監(jiān)、聘任周一鳴為公司投資總
監(jiān)。卸任的高級管理人員：吳慕濤。經(jīng)2010 年第二次臨時股東大會選舉產(chǎn)生股東監(jiān)事是：范克森、宋
將林、司文；經(jīng)公司職工代表大會民主選舉產(chǎn)生的職工監(jiān)事是：徐海英、顧建中；卸任的監(jiān)事：沈建
浩、鄭偉儉。
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五、董事會報告
(一) 報告期內(nèi)整體經(jīng)營情況的討論與分析
今年上半年，公司經(jīng)營團隊認真執(zhí)行董事會年初制訂的經(jīng)營方針目標(biāo)，面對煤炭及原輔材料價格
不斷上漲的不利因素，積極研究對策，堅持圍繞“成本控制和節(jié)能降耗”的中心工作，提高產(chǎn)品的生
產(chǎn)水平；同時，追蹤市場信息，及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，擴大盈利產(chǎn)品的產(chǎn)量與銷量，壓縮微利或虧損產(chǎn)
品的生產(chǎn)。本報告期，公司實現(xiàn)營業(yè)收入22,206.21 萬元，比去年同期增長11.52%；實現(xiàn)營業(yè)利潤
2,659.64 萬元，比去年同期增長42.16%；歸屬于上市公司股東的凈利潤2,674.80 萬元，比去年同期
增長45.55%，其中：投資收益2,624.21 萬元，比去年同期增長123.50%。
報告期內(nèi)，公司主導(dǎo)產(chǎn)品的銷售情況呈以下幾個特點：一是，阿維菌素產(chǎn)品因蟲害輕、需求少、
競爭廠家多，出現(xiàn)了產(chǎn)品成本高于銷售價格的狀況，使公司的內(nèi)外貿(mào)市場遭遇了前所未有的低迷與疲
軟。二是，公司的赤霉素和硫酸粘桿菌素產(chǎn)品的市場銷售情況出現(xiàn)了好于往年的趨勢，公司及時抓住
了這一有利時機，充分利用內(nèi)外貿(mào)市場的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，趁勢擴大了產(chǎn)量與銷售量，使這二個產(chǎn)品的銷售
收入比去年同期有較大幅度的增長。三是，對外供熱的銷售額比去年同期增長了79.75%，但毛利率卻
比去年同期減少了15.98 個百分點，主要原因是煤炭價格漲幅較大所致。四是，井岡霉素由于產(chǎn)品老
化，化學(xué)合成替代產(chǎn)品、復(fù)配產(chǎn)品等的出現(xiàn)，使該產(chǎn)品銷售已逐年萎縮，呈現(xiàn)行業(yè)危機跡象。
從上述分析中，我們也看到了公司目前經(jīng)營現(xiàn)狀的局限性，主營業(yè)務(wù)主要靠赤霉素和硫酸粘桿菌
素二只產(chǎn)品，而利潤來源仍依賴于投資收益。
公司于2010 年6 月29 日召開了2010 年第二次臨時股東大會，選舉產(chǎn)生了第六屆董事會和第六屆
監(jiān)事會，完成了公司領(lǐng)導(dǎo)班子的換屆工作。
下半年，新一屆董事會和經(jīng)理班子工作的重點是：針對經(jīng)營現(xiàn)狀，展開一系列整頓工作。首先從
最基礎(chǔ)的現(xiàn)場管理入手，整頓廠容廠紀，完善和健全各類規(guī)章制度，細化管理，嚴格考核，落實責(zé)任；
其次，在全公司范圍內(nèi)進行對公司經(jīng)營現(xiàn)狀以及未來發(fā)展的大討論，上至公司高層干部，下至基層普
通員工，對企業(yè)的生存與發(fā)展都有一個清醒的認識，從而增強危機感和責(zé)任感；其三，積極尋找新的
利潤增長點，一方面進行行業(yè)調(diào)研和客戶走訪，另一方面積極與相關(guān)科研單位接洽，尋求合作項目。
其四，為制定公司中長期規(guī)劃，作好充分的準(zhǔn)備工作，獲取全面而科學(xué)的依據(jù)。
(二) 公司主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況
1、主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況表
單位:元 幣種:人民幣
分行業(yè)或分
產(chǎn)品
營業(yè)收入 營業(yè)成本
營業(yè)利
潤率
(%)
營業(yè)收
入比上
年同期
增減(%)
營業(yè)成本
比上年同
期增減(%)
營業(yè)利潤率比
上年同期增減
(%)
分行業(yè)
生物制品業(yè) 221,322,849.15 186,535,451.98 15.72 11.60 16.25
減少3.37 個
百分點
分產(chǎn)品
農(nóng) 藥 145,340,045.23 120,702,586.88 16.95 -4.54 0.47
減少4.14 個
百分點
獸 藥 48,246,637.40 38,208,918.44 20.81 269.35 173.29
增加27.84 個
百分點
房地產(chǎn)
對外供熱 27,736,166.52 27,623,946.66 0.40 79.75 114.09
減少15.98 個
百分點
小 計 221,322,849.15 186,535,451.98 15.72 11.60 16.25
減少3.37 個
百分點
營業(yè)收入同比增減10%以上情況說明：
1).生物制品同比增長11.6%，主要系公司調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，擴大了赤霉素產(chǎn)品的銷售量所致。
2).獸藥同比增長269.35%，主要系上半年硫酸粘桿菌素市場需求增加，公司及時擴大了該產(chǎn)品的產(chǎn)量
和銷售量所致。
3).對外供汽同比增長79.75%，主要系公司積極開發(fā)需求客戶，同時對供熱設(shè)備進行了技術(shù)改造，增
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加了產(chǎn)能所致。
營業(yè)成本同比增減10%以上情況說明：
1).生物制品同比增長16.25%,主要系原輔材料價格上漲以及擴大產(chǎn)品銷售量所致。
2).獸藥同比增長173.29%，主要系原輔材料價格上漲和擴大產(chǎn)品銷量所致。
3).對外供熱同比增長114.09%，主要系對外供熱量增加和煤炭價格大幅上漲所致。
營業(yè)利潤率同比增減10%以上情況說明：
1).獸藥產(chǎn)品利潤率同比增加27.84 個百分點，主要系獸藥產(chǎn)品銷售價格回升和產(chǎn)品生產(chǎn)水平有所提高
所致。
2).對外供熱利潤率同比減少15.98 百分點，主要系煤炭價格大幅上漲而供熱售價漲幅甚少所致。
2、主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況
單位:元 幣種:人民幣
地區(qū) 營業(yè)收入 營業(yè)收入比上年增減(%)
內(nèi) 銷 142,384,803.28 -9.92
外 銷 78,938,045.87 96.06
小 計 221,322,849.15 11.60
主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況的說明
本期外銷收入同比增長96.06%，主要是公司的植物生長調(diào)節(jié)劑和獸藥產(chǎn)品出口量增加所致。
公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明
1)、資產(chǎn)負債表項目
項 目 期末金額（元） 期初金額（元） 增減額（元） 增減幅度（％）
預(yù)付帳款 10,543,489.74 3,516,775.76 7,026,713.98 99.81
其他應(yīng)收款 7,138,762.74 14,881,278.04 -7,742,515.30 -52.03
可供出售金融資產(chǎn) － 4,768,558.12 -4,768,558.12 —
工程物資 4,032,350.26 361,919.90 3,670,430.36 914.16
長期待攤費用 1,937,695.45 1,185,014.26 752,681.19 63.52
遞延所得稅資產(chǎn) 2,791,822.13 2,100,330.55 691,491.58 32.92
預(yù)收帳款 27,847,068.63 19,613,147.02 8,233,921.61 41.98
應(yīng)交稅費 -1,454,789.35 -3,675,176.69 2,220,387.34 60.04
應(yīng)付利息 237,366.25 366,778.46 -129,412.21 -35.28
其他應(yīng)付款 52,253,292.30 3,973,684.58 48,279,607.72 1214.98
一年內(nèi)到期的非流動負債 － 23,000,000.00 -23,000,000.00 —
遞延所得稅負債 － 659,756.19 -659,756.19 —
未分配利潤 83,247,925.67 56,499,940.82 26,747,984.85 47.34
情況說明：
（1）預(yù)付帳款較期初增長99.81％，主要系公司訂購熱電設(shè)備預(yù)付定金所致。
（2）其他應(yīng)收款較期初下降52.03％，主要系公司收回浙江南湖置業(yè)股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓款所致。
（3）可供出售金融資產(chǎn)較年初減少4,768,558.12 元，主要系公司出售所持宏達經(jīng)編股票所致。
（4）工程物資較期初增長914.16％，主要系訂購熱電項目部分設(shè)備到貨入庫所致。
（5）長期待攤費用比期初增長63.52％，主要系公司一年以上生產(chǎn)用樹脂攤銷增加所致。
（6）遞延所得稅資產(chǎn)較期初增長32.92％，主要系今年計提的存貨跌價準(zhǔn)備增加所致。
（7）預(yù)收帳款較期初增長41.98％，主要系今年部分產(chǎn)品市場見好,客戶預(yù)付貨款增加所致。
（8）應(yīng)交稅費較期初上升60.04％，主要系增值稅留抵稅金減少及企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅
未交所致。
（9）應(yīng)付利息較期初下降35.28％，主要系借款減少應(yīng)付利息減少所致。
（10）其他應(yīng)付款較期初增長1214.98％，主要系股權(quán)轉(zhuǎn)讓款預(yù)收所致。
（11）一年內(nèi)到期非流動負債減少2,300 萬，主要系歸還長期借款所致。
（12）遞延所得稅負債減少659,756.19 元，主要系出售所持宏達經(jīng)編股票所致。
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
8
（13）未分配利潤較期初增長47.34％，主要系上半年公司盈利所致。
2)、利潤表項目
項 目 本期金額（元） 上期金額（元） 增減額（元） 增減幅度（％）
營業(yè)稅金及附加 39,795.44 1,161,181.64 -1,121,386.20 -96.57
資產(chǎn)減值損失 8,748.882.53 3,884,609.81 4,864,272.72 125.22
投資收益 26,242,054.07 11,741,369.68 14,500,684.39 123.50
對聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益
20,945,480.45 1,583,227.60 19,362,252.85 1222.96
營業(yè)外收入 323,326.78 1,238,175.75 -914,848.97 -73.89
所得稅 17,002.19 1,705,274.49 -1,688,272.30 -99
歸屬于母公司所有者
凈利潤
26,747,984.85 18,377,378.88 8,370,605.97 45.55
少數(shù)股東損益 -80,765.34 -381,346.92 300,581.58 78.82
情況說明：
（1）營業(yè)稅金及附加同比下降96.57％，主要系合并報表范圍發(fā)生變化，浙江南湖置業(yè)股份有限公司
今年不納入合并范圍所致。
（2）資產(chǎn)減值損失同比增長125.22％，主要系計提存貨跌價準(zhǔn)備所致。
（3）投資收益同比增長123.50％，主要系揚州市中遠房產(chǎn)有限公司盈利所致。
（4）對私營企業(yè)和合營企業(yè)投資收益同比增長1222.96％，主要系揚州市中遠房產(chǎn)有限公司盈利所致。
（5）營業(yè)外收入同比下降73.89％，主要系今年財政補貼收入減少所致。
（6）所得稅同比下降99％，主要系計提存貨跌價準(zhǔn)備增加，遞延所得稅下降所致。
(7)歸屬于母公司所有者凈利潤同比增長45.55%,主要系上半年盈利增加所致。
（8）少數(shù)股東損益同比增長78.82％，主要系控股子公司桐鄉(xiāng)錢江生化有限公司虧損減少所致。
3)、現(xiàn)金流量表項目
項 目 本期金額（元） 上期金額（元） 增減額（元） 增長幅度（％）
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金
流量凈額
14,715,162.38 21,255,074.66 6,539,912.28 -30.77
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金
流量凈額
54,485,007.94 22,914,147.12 31,570,860.82 137.78
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金
流量凈額
-81,371,938.25 -48,794,161.58 -32,577,776.67 -66.77
情況說明：
（1）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額同比下降30.77％，主要系購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金增加所
致。
（2）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額同比增長137.78％，主要系收回股權(quán)轉(zhuǎn)讓款所致。
（3）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額同比下降66.77％，主要系公司歸還借款所致。
4、參股公司經(jīng)營情況（適用投資收益占凈利潤10％以上的情況）
單位:元 幣種:人民幣
公司名稱 經(jīng)營范圍 凈利潤
參股公司貢獻的投
資收益
占上市公司凈利潤
的比重(%)
揚州市中遠房產(chǎn)
有限公司
房地產(chǎn)開發(fā)銷售 51,465,801.26 20,586,320.50 76.96
報告期內(nèi)，揚州市中遠房產(chǎn)有限公司1-6 月交付房屋1042 套，結(jié)轉(zhuǎn)銷售面積109757 平方米，實
現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入36715.87 萬元，實現(xiàn)利潤6862.11 萬元，凈利潤5146.58 萬元。本公司參股40%，所
得收益2058.63 萬元。
5、主營業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的原因說明
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
9
本報告期，公司主營業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化，主要原因是轉(zhuǎn)讓了公司所持有的浙江南湖置業(yè)股份
有限公司55%股權(quán)，不再納入公司合并報表范圍，公司主營業(yè)務(wù)無房地產(chǎn)營業(yè)收入。
6、主營業(yè)務(wù)盈利能力（毛利率）與上年相比發(fā)生重大變化的原因說明
公司主要產(chǎn)品的毛利率與上年相比發(fā)生變化及原因是：
（1）獸藥產(chǎn)品毛利率同比增加27.87 個百分點，主要是該產(chǎn)品市場需求擴大，同時生產(chǎn)水平提高，相
應(yīng)生產(chǎn)成本下降；
（2）對外供熱毛利率減少18.85 個百分點，主要是因煤炭價格大幅上漲所致。
7、利潤構(gòu)成與上年度相比發(fā)生重大變化的原因分析
本報告期，公司利潤構(gòu)成與上年度相比發(fā)生重大變化的主要原因是，公司參股40%的揚州市中遠
房產(chǎn)有限公司上半年實現(xiàn)凈利潤5146.58 萬元，公司所得收益2058.63 萬元，占公司凈利潤76.96%。
8、公司在經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難
第一，公司產(chǎn)品品種缺乏，產(chǎn)品對煤、糧的高度依賴以及自主研發(fā)能力和技術(shù)創(chuàng)新能力薄弱，這
些問題嚴重制約了產(chǎn)品的盈利能力。
第二，公司所處行業(yè)雖然是我國七大新興產(chǎn)業(yè)之一，但隨著城市化建設(shè)的推進和社會對生態(tài)環(huán)境
的日益重視，公司需要加大對環(huán)保設(shè)施的更新和再投入。
第三，公司目前缺乏產(chǎn)品研發(fā)人才和企業(yè)管理人才，人力資源與企業(yè)發(fā)展明顯不相適應(yīng)。
針對上述問題與困難，公司董事會和經(jīng)理班子將樹立信心，團結(jié)一致；盡快制定公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)
整的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型計劃，拓展公司經(jīng)營領(lǐng)域和業(yè)務(wù)空間；建立起以內(nèi)部選拔培養(yǎng)和對外招聘納賢相結(jié)合的
人才儲備制度，并充分利用各類專業(yè)機構(gòu)的專業(yè)知識為公司提供各類服務(wù)，從而加速公司的發(fā)展。
(三) 公司投資情況
1、募集資金使用情況
報告期內(nèi)，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。
2、非募集資金項目情況
單位:萬元 幣種:人民幣
項目名稱 項目金額 項目進度 項目收益情況
維B2 項目 8,000 78.89% 尚未竣工
熱電節(jié)能改造項目 500 已竣工尚未產(chǎn)生收益
阿維菌素提取改造項目 500 已竣工尚未產(chǎn)生收益
硫酸粘桿菌素產(chǎn)品改造項目 492 已竣工產(chǎn)量和銷量有較大增長
環(huán)保設(shè)施改造項目 495 99.89% 尚未竣工
報告期內(nèi)，公司非募集資金項目中的熱電節(jié)能改造項目、阿維菌素提取改造項目、硫酸粘桿菌素
產(chǎn)品改造項目已竣工，其中硫酸粘桿菌素產(chǎn)品經(jīng)過本次改造已產(chǎn)生收益。維B2 項目已經(jīng)公司五屆十九
次董事會和2009 年度股東大會審議批準(zhǔn)，維B2 產(chǎn)品已完成中試，將進入大罐試生產(chǎn)。
(四) 公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果分析
1、完成經(jīng)營計劃情況
單位:億元 幣種:人民幣
原擬訂的本報告期經(jīng)營計劃 本報告期實際數(shù)
收入 2.250 2.220
成本及費用 2.175 2.217
注：公司在財務(wù)數(shù)據(jù)假設(shè)的前提下,預(yù)計2010 年度將完成主營業(yè)務(wù)收入4.5 億元,成本及費用控制在
4.35 億元，本報告期的“原擬定的本報告期經(jīng)營計劃”數(shù)為算術(shù)平均值。
六、重要事項
(一) 公司治理的情況
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
10
報告期內(nèi)，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)不斷完
善公司法人治理水平，規(guī)范公司運作。公司董事會針對有關(guān)變更登記的情況以及實際運作過程存在的
問題，及時修訂了《公司章程》、《總經(jīng)理工作細則》等治理制度，遵照有關(guān)規(guī)范程序?qū)Χ麻L、總
經(jīng)理的授權(quán)作進一步的完善。
報告期內(nèi)，公司治理實際情況符合中國證監(jiān)會、浙江監(jiān)管局及上海證券交易所的監(jiān)管要求，不存
在需整改情況。
(二) 報告期實施的利潤分配方案執(zhí)行情況
根據(jù)2010 年5 月13 日召開的公司2009 年度股東大會的決議，2009 年度不進行利潤分配，也不
進行資本公積金轉(zhuǎn)增股本。
(三) 報告期內(nèi)現(xiàn)金分紅政策的執(zhí)行情況
根據(jù)公司2009 年度股東大會決議，為彌補2008 年度的巨額虧損，補充日常生產(chǎn)所需流動資金，
不進行現(xiàn)金分紅。
(四) 重大訴訟仲裁事項
本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。
(五) 破產(chǎn)重整相關(guān)事項
本報告期公司無破產(chǎn)重整相關(guān)事項。
(六) 公司持有其他上市公司股權(quán)、參股金融企業(yè)股權(quán)情況
1、持有其他上市公司股權(quán)情況
單位：元
證券代
碼
證券
簡稱
最初投資成
本
占該公
司股權(quán)
比例
（％）
期末
賬面
價值
報告期損益
報告期所有者
權(quán)益變動
會計核
算科目
股份
來源
002144
宏達
經(jīng)編
4,128,700 3.74 0 5,296,573.62 -3,738,618.41
可供出
售金融
資產(chǎn)
發(fā)起
人
合計 4,128,700 / / /
本報告期，公司出售宏達經(jīng)編股票360,163 股，實現(xiàn)投資收益5,296,573.62 元，公司所持有的宏
達經(jīng)編股票本期已全部出售。
(七) 資產(chǎn)交易事項
1、出售資產(chǎn)情況
單位:萬元 幣種:人民幣
交易
對方
被出售
資產(chǎn)
出售
日
出售
價格
本年初起
至出售日
該出售資
產(chǎn)為上市
公司貢獻
的凈利潤
出售產(chǎn)
生的損
益
是否為關(guān)
聯(lián)交易
（如是，
說明定價
原則）
資
產(chǎn)
出
售
定
價
原
則
所涉
及的
資產(chǎn)
產(chǎn)權(quán)
是否
已全
部過
戶
所涉及
的債權(quán)
債務(wù)是
否已全
部轉(zhuǎn)移
資產(chǎn)出售
為上市公
司貢獻的
凈利潤占
利潤總額
的比例(%)
關(guān)
聯(lián)
關(guān)
系
成都
贏龍
投資
有限
公司
四川普
地投資
有限責(zé)
任公司
90%股權(quán)
2010
年3 月
25 日
5,900 —— 1,400 否
按
評
估
后
的
凈
資
產(chǎn)
是 — —— —
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
11
經(jīng)2010 年4 月13 日召開的公司2010 年第一次臨時股東大會審議批準(zhǔn)，根據(jù)本公司與成都贏龍投
資有限公司(以下簡稱贏龍投資公司)簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，本公司將所持四川普地投資有限責(zé)任
公司4500 萬元的出資額，占該公司90%的股權(quán)作價5,900 萬元轉(zhuǎn)讓給贏龍投資公司。截至2010 年6
月30 日，公司收到上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓款4,800 萬元，轉(zhuǎn)讓股權(quán)的收益尚未計入本報告期利潤總額。截至本
報告披露日，余款1100 萬元已全部到帳。
(八) 重大關(guān)聯(lián)交易
本報告期公司無重大關(guān)聯(lián)交易事項。
(九) 重大合同及其履行情況
1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額10％以上（含10％）的托管、承包、租賃事項
(1) 托管情況
本報告期公司無托管事項。
(2) 承包情況
本報告期公司無承包事項。
(3) 租賃情況
本報告期公司無租賃事項。
2、擔(dān)保情況
本報告期公司無擔(dān)保事項。
3、委托理財情況
本報告期公司無委托理財事項。
4、其他重大合同
本報告期公司無其他重大合同。
(十) 承諾事項履行情況
1、本報告期或持續(xù)到報告期內(nèi)，公司或持股5%以上股東沒有承諾事項。
(1) 截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的業(yè)績承諾：否
(2) 截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的注入資產(chǎn)、資產(chǎn)整合承諾：否
1）是否已啟動：否
(十一) 聘任、解聘會計師事務(wù)所情況
單位:萬元 幣種:人民幣
是否改聘會計師事務(wù)所： 否
現(xiàn)聘任
境內(nèi)會計師事務(wù)所名稱 天健會計師事務(wù)所有限公司
境內(nèi)會計師事務(wù)所報酬 66
境內(nèi)會計師事務(wù)所審計年限 連續(xù)十四年
(十二) 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況
本報告期公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監(jiān)會的稽查、
行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責(zé)。
(十三) 其他重大事項的說明
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
12
本公司控股100%的全資子公司，海寧錢江慧谷精化有限責(zé)任公司自設(shè)立至今一直無成熟產(chǎn)品投放
市場，致使連續(xù)虧損，從2007 年5 月起停產(chǎn)至今。截至2010 年6 月30 日，該公司累計未彌補虧損為
-11,866,802.71 元，本公司已對該公司的初始投資成本及其他應(yīng)收帳款全額計提了壞帳準(zhǔn)備。
鑒于該公司已無持續(xù)經(jīng)營能力，經(jīng)公司六屆二次董事會審議決定，將其予以注銷，并授權(quán)總經(jīng)理
辦公室辦理工商注銷的相關(guān)手續(xù)。
(十四) 信息披露索引
事項 刊載的報刊名稱及版面刊載日期
刊載的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站及
檢索路徑
業(yè)績預(yù)告 《上海證券報》33 2010 年1 月30 日
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關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓公告 《上海證券報》B168 2010 年3 月26 日
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五屆董事會2010 年第一次臨
時會議決議公告
《上海證券報》B168 2010 年3 月26 日
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2010 年第一次監(jiān)事會臨時會
議決議公告
《上海證券報》B168 2010 年3 月26 日
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2010 年第一次臨時股東大會
決議公告
《上海證券報》B7 2010 年4 月14 日
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五屆十八次董事會決議公告
暨召開2009 年度股東大會通
知
《上海證券報》B42 2010 年4 月15 日
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五屆十八次監(jiān)事會決議公告 《上海證券報》B42 2010 年4 月15 日
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更正公告 《上海證券報》B80 2010 年4 月16 日
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五屆十九次董事會決議公告 《上海證券報》B119 2010 年4 月22 日
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關(guān)于增加2009 年度股東大會
臨時提案的公告
《上海證券報》B119 2010 年4 月22 日
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五屆十九次監(jiān)事會決議公告 《上海證券報》B119 2010 年4 月22 日
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關(guān)于2009 年度報告的更正披
露公告
《上海證券報》B134 2010 年4 月27 日
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2009 年度股東大會決議公告 《上海證券報》B35 2010 年5 月14 日
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五屆二十次董事會決議公告
暨召開2010 年第二次臨時股
東大會通知
《上海證券報》28 2010 年6 月12 日
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五屆二十次監(jiān)事會決議公告 《上海證券報》28 2010 年6 月12 日
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2010 年第二次臨時股東大會
決議公告
《上海證券報》36 2010 年6 月30 日
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第六屆董事會第一次會議決
議公告
《上海證券報》36 2010 年6 月30 日
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六屆一次監(jiān)事會決議公告 《上海證券報》36 2010 年6 月30 日
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浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
13
七、財務(wù)會計報告（未經(jīng)審計）
(一) 財務(wù)報表
合并資產(chǎn)負債表
2010 年6 月30 日
編制單位:浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 期末余額 年初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 94,516,550.21 107,273,449.70
結(jié)算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 6,909,233.98 7,726,026.38
應(yīng)收賬款 54,720,484.06 43,752,169.66
預(yù)付款項 10,543,489.74 3,516,775.76
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 7,138,762.74 14,881,278.04
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 156,451,348.36 151,573,811.93
一年內(nèi)到期的非流動
資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 330,279,869.09 328,723,511.47
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放委托貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 4,768,558.12
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 135,102,284.29 118,956,803.84
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 296,220,128.55 299,531,107.45
在建工程 13,852,089.39 13,902,786.44
工程物資 4,032,350.26 361,919.90
固定資產(chǎn)清理 2,545.17
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 24,841,256.85 25,127,502.15
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
14
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 1,937,695.45 1,185,014.26
遞延所得稅資產(chǎn) 2,791,822.13 2,100,330.55
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 478,780,172.09 465,934,022.71
資產(chǎn)總計 809,060,041.18 794,657,534.18
流動負債：
短期借款 187,000,000.00 240,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
交易性金融負債
應(yīng)付票據(jù) 18,253,540.00 14,800,000.00
應(yīng)付賬款 64,418,246.08 58,026,069.20
預(yù)收款項 27,847,068.63 19,613,147.02
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)付職工薪酬 837,526.03 809,220.21
應(yīng)交稅費 -1,454,789.35 -3,675,176.69
應(yīng)付利息 237,366.25 366,778.46
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 52,253,292.30 3,973,684.58
應(yīng)付分保賬款
保險合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內(nèi)到期的非流動
負債
23,000,000.00
其他流動負債
流動負債合計 349,392,249.94 356,913,722.78
非流動負債：
長期借款
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款 116,167.47 116,167.47
專項應(yīng)付款
預(yù)計負債
遞延所得稅負債 659,756.19
其他非流動負債
非流動負債合計 116,167.47 775,923.66
負債合計 349,508,417.41 357,689,646.44
所有者權(quán)益（或股東權(quán)
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益）：
實收資本（或股本） 274,001,949.00 274,001,949.00
資本公積 37,770,855.94 41,509,474.35
減：庫存股
專項儲備
盈余公積 62,746,437.55 62,746,437.55
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤 83,247,925.67 56,499,940.82
外幣報表折算差額 -832,233.63 -590,828.08
歸屬于母公司所有者
權(quán)益合計
456,934,934.53 434,166,973.64
少數(shù)股東權(quán)益 2,616,689.24 2,800,914.10
所有者權(quán)益合計 459,551,623.77 436,967,887.74
負債和所有者權(quán)益
總計
809,060,041.18 794,657,534.18
法定代表人：高云躍 主管會計工作負責(zé)人：沈建浩 會計機構(gòu)負責(zé)人：沈建浩
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母公司資產(chǎn)負債表
2010 年6 月30 日
編制單位:浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 期末余額 年初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 91,196,711.39 101,573,206.40
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 6,909,233.98 7,726,026.38
應(yīng)收賬款 39,292,249.40 34,356,237.85
預(yù)付款項 14,510,052.87 3,486,574.49
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 13,601,591.74 24,351,360.39
存貨 147,754,030.63 144,628,482.30
一年內(nèi)到期的非流動
資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 313,263,870.01 316,121,887.81
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 4,768,558.12
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 147,904,984.29 131,759,503.84
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 291,428,001.93 294,413,986.54
在建工程 13,665,073.53 13,789,285.26
工程物資 4,023,384.12 352,953.76
固定資產(chǎn)清理 979.79
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 22,229,862.69 22,484,645.43
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 1,937,695.45 1,185,014.26
遞延所得稅資產(chǎn) 2,791,822.13 2,100,330.55
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 483,981,803.93 470,854,277.76
資產(chǎn)總計 797,245,673.94 786,976,165.57
流動負債：
短期借款 187,000,000.00 240,000,000.00
交易性金融負債
應(yīng)付票據(jù) 18,253,540.00 14,800,000.00
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
17
應(yīng)付賬款 54,955,664.73 52,321,438.24
預(yù)收款項 27,402,094.20 19,386,334.32
應(yīng)付職工薪酬 803,426.65 794,323.36
應(yīng)交稅費 -1,410,324.65 -3,386,133.45
應(yīng)付利息 237,366.25 366,778.46
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 50,029,439.49 1,240,127.40
一年內(nèi)到期的非流動
負債
23,000,000.00
其他流動負債
流動負債合計 337,271,206.67 348,522,868.33
非流動負債：
長期借款
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款 116,167.47 116,167.47
專項應(yīng)付款
預(yù)計負債
遞延所得稅負債 659,756.19
其他非流動負債
非流動負債合計 116,167.47 775,923.66
負債合計 337,387,374.14 349,298,791.99
所有者權(quán)益（或股東權(quán)
益）：
實收資本（或股本） 274,001,949.00 274,001,949.00
資本公積 36,847,415.16 40,586,033.57
減：庫存股
專項儲備
盈余公積 62,746,437.55 62,746,437.55
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤 86,262,498.09 60,342,953.46
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）
合計
459,858,299.80 437,677,373.58
負債和所有者權(quán)益
（或股東權(quán)益）總計
797,245,673.94 786,976,165.57
法定代表人：高云躍 主管會計工作負責(zé)人：沈建浩 會計機構(gòu)負責(zé)人：沈建浩
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合并利潤表
2010 年1—6 月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期金額 上期金額
一、營業(yè)總收入 222,062,096.57 199,130,436.26
其中：營業(yè)收入 222,062,096.57 199,130,436.26
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 221,707,775.48 192,159,804.39
其中：營業(yè)成本 186,891,230.15 161,064,238.64
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業(yè)稅金及附加 39,795.44 1,161,181.64
銷售費用 5,774,590.61 5,804,206.28
管理費用 15,335,094.85 14,626,866.56
財務(wù)費用 4,918,181.90 5,618,701.46
資產(chǎn)減值損失 8,748,882.53 3,884,609.81
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
-2,758.45
投資收益（損失以“－”號填
列）
26,242,054.07 11,741,369.68
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企
業(yè)的投資收益
20,945,480.45 1,583,227.60
匯兌收益（損失以“－”號填
列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 26,596,375.16 18,709,243.10
加：營業(yè)外收入 323,326.78 1,238,175.75
減：營業(yè)外支出 235,480.24 246,112.40
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 30,825.10
四、利潤總額（虧損總額以“－”號
填列）
26,684,221.70 19,701,306.45
減：所得稅費用 17,002.19 1,705,274.49
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 26,667,219.51 17,996,031.96
歸屬于母公司所有者的凈利潤 26,747,984.85 18,377,378.88
少數(shù)股東損益 -80,765.34 -381,346.92
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.098 0.067
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（二）稀釋每股收益 0.098 0.067
七、其他綜合收益 -4,083,483.48 -1,588,627.09
八、綜合收益總額 22,583,736.03 16,407,404.87
歸屬于母公司所有者的綜合收益
總額
22,767,960.89 16,744,051.79
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -184,224.86 -336,646.92
法定代表人：高云躍 主管會計工作負責(zé)人：沈建浩 會計機構(gòu)負責(zé)人：沈建浩
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20
母公司利潤表
2010 年1—6 月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期金額 上期金額
一、營業(yè)收入 216,072,289.31 169,636,980.93
減：營業(yè)成本 183,412,533.73 137,198,918.79
營業(yè)稅金及附加 34,298.38 57,120.80
銷售費用 5,228,492.03 4,321,481.34
管理費用 14,024,098.40 11,727,762.17
財務(wù)費用 4,536,080.03 5,290,676.30
資產(chǎn)減值損失 9,233,649.72 3,261,854.44
加：公允價值變動收益（損失以
“－”號填列）
-2,758.45
投資收益（損失以“－”號
填列）
26,242,054.07 12,870,147.30
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營
企業(yè)的投資收益
20,945,480.45 2,712,005.22
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 25,845,191.09 20,646,555.94
加：營業(yè)外收入 308,594.00 977,389.00
減：營業(yè)外支出 217,692.12 177,477.38
其中：非流動資產(chǎn)處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”號
填列）
25,936,092.97 21,446,467.56
減：所得稅費用 16,548.34 1,688,791.23
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 25,919,544.63 19,757,676.33
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.095 0.072
（二）稀釋每股收益 0.095 0.072
六、其他綜合收益 -3,738,618.41 -1,737,627.09
七、綜合收益總額 22,180,926.22 18,020,049.24
法定代表人：高云躍 主管會計工作負責(zé)人：沈建浩 會計機構(gòu)負責(zé)人：沈建浩
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21
合并現(xiàn)金流量表
2010 年1—6 月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期金額 上期金額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金
流量：
銷售商品、提供勞務(wù)
收到的現(xiàn)金
250,146,754.17 189,676,811.19
客戶存款和同業(yè)存放
款項凈增加額
向中央銀行借款凈增
加額
向其他金融機構(gòu)拆入
資金凈增加額
收到原保險合同保費
取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金
凈額
保戶儲金及投資款凈
增加額
處置交易性金融資產(chǎn)
凈增加額
收取利息、手續(xù)費及
傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加
額
收到的稅費返還 6,832,386.16 3,558,220.49
收到其他與經(jīng)營活動
有關(guān)的現(xiàn)金
854,891.86 2,576,087.04
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入
小計
257,834,032.19 195,811,118.72
購買商品、接受勞務(wù)
支付的現(xiàn)金
206,214,576.74 138,908,642.65
客戶貸款及墊款凈增
加額
存放中央銀行和同業(yè)
款項凈增加額
支付原保險合同賠付
款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及
傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
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22
支付給職工以及為職
工支付的現(xiàn)金
20,707,469.19 19,547,510.46
支付的各項稅費 409,756.28 5,033,044.03
支付其他與經(jīng)營活動
有關(guān)的現(xiàn)金
15,787,067.60 11,066,846.92
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出
小計
243,118,869.81 174,556,044.06
經(jīng)營活動產(chǎn)生的
現(xiàn)金流量凈額
14,715,162.38 21,255,074.66
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金
流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 64,492,779.03 25,865,263.59
取得投資收益收到的
現(xiàn)金
10,466,757.14 12,531,636.59
處置固定資產(chǎn)、無形
資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回
的現(xiàn)金凈額
712.82 10,000.00
處置子公司及其他營
業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動
有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入
小計
74,960,248.99 38,406,900.18
購建固定資產(chǎn)、無形
資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付
的現(xiàn)金
16,767,451.59 10,982,196.73
投資支付的現(xiàn)金 3,707,789.46 4,510,556.33
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營
業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動
有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出
小計
20,475,241.05 15,492,753.06
投資活動產(chǎn)生的
現(xiàn)金流量凈額
54,485,007.94 22,914,147.12
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金
流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 1,000,000.00
其中：子公司吸收少
數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 192,000,000.00 170,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
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23
收到其他與籌資活動
有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入
小計
192,000,000.00 171,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 268,000,000.00 213,000,000.00
分配股利、利潤或償
付利息支付的現(xiàn)金
5,371,938.25 6,794,161.58
其中：子公司支付給
少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動
有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出
小計
273,371,938.25 219,794,161.58
籌資活動產(chǎn)生的
現(xiàn)金流量凈額
-81,371,938.25 -48,794,161.58
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)
金等價物的影響
-585,131.56 56,498.02
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈
增加額
-12,756,899.49 -4,568,441.78
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金
等價物余額
107,273,449.70 81,112,777.11
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價
物余額
94,516,550.21 76,544,335.33
法定代表人：高云躍 主管會計工作負責(zé)人：沈建浩 會計機構(gòu)負責(zé)人：沈建浩
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24
母公司現(xiàn)金流量表
2010 年1—6 月
單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期金額 上期金額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金
流量：
銷售商品、提供勞務(wù)
收到的現(xiàn)金
239,642,767.39 167,936,558.37
收到的稅費返還 6,829,043.74 3,538,407.65
收到其他與經(jīng)營活動
有關(guān)的現(xiàn)金
964,115.32 657,405.10
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入
小計
247,435,926.45 172,132,371.12
購買商品、接受勞務(wù)
支付的現(xiàn)金
199,164,227.85 134,515,370.48
支付給職工以及為職
工支付的現(xiàn)金
18,722,970.80 17,238,816.79
支付的各項稅費 388,448.29 3,641,546.79
支付其他與經(jīng)營活動
有關(guān)的現(xiàn)金
12,248,204.64 12,372,128.82
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出
小計
230,523,851.58 167,767,862.88
經(jīng)營活動產(chǎn)生的
現(xiàn)金流量凈額
16,912,074.87 4,364,508.24
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金
流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 60,450,000.00 23,180,263.59
取得投資收益收到的
現(xiàn)金
10,466,757.14 12,531,636.59
處置固定資產(chǎn)、無形
資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回
的現(xiàn)金凈額
926,948.88
處置子公司及其他營
業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動
有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入
小計
70,916,757.14 36,638,849.06
購建固定資產(chǎn)、無形
資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付
的現(xiàn)金
16,615,612.94 10,347,177.34
投資支付的現(xiàn)金 4,000,000.00
取得子公司及其他營
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
25
業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動
有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出
小計
16,615,612.94 14,347,177.34
投資活動產(chǎn)生的
現(xiàn)金流量凈額
54,301,144.20 22,291,671.72
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金
流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 192,000,000.00 170,000,000.00
收到其他與籌資活動
有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入
小計
192,000,000.00 170,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 268,000,000.00 205,000,000.00
分配股利、利潤或償
付利息支付的現(xiàn)金
5,371,938.25 6,624,180.08
支付其他與籌資活動
有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出
小計
273,371,938.25 211,624,180.08
籌資活動產(chǎn)生的
現(xiàn)金流量凈額
-81,371,938.25 -41,624,180.08
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)
金等價物的影響
-217,775.83 -84,669.58
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈
增加額
-10,376,495.01 -15,052,669.70
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金
等價物余額
101,573,206.40 73,790,880.05
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價
物余額
91,196,711.39 58,738,210.35
法定代表人：高云躍 主管會計工作負責(zé)人：沈建浩 會計機構(gòu)負責(zé)人：沈建浩
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26
合并所有者權(quán)益變動表
2010 年1—6 月
單位:元 幣種:人民幣
本期金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項目
實收資本（或股
本）
資本公積
減：
庫存
股
專
項
儲
備
盈余公積
一
般
風(fēng)
險
準(zhǔn)
備
未分配利潤 其他
少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計
一、上年年末
余額
274,001,949.00 41,509,474.35 62,746,437.55 56,499,940.82 -590,828.08 2,800,914.10 436,967,887.74
加：會
計政策變更
前
期差錯更正
其
他
二、本年年初
余額
274,001,949.00 41,509,474.35 62,746,437.55 56,499,940.82 -590,828.08 2,800,914.10 436,967,887.74
三、本期增減
變動金額（減
少以“－”號
填列）
-3,738,618.41 26,747,984.85 -241,405.55 -184,224.86 22,583,736.03
（一）凈利潤 26,747,984.85 -80,765.34 26,667,219.51
（二）其他綜
合收益
-3,738,618.41 -241,405.55 -103,459.52 -4,083,483.48
上述（一）和
（二）小計
-3,738,618.41 26,747,984.85 -241,405.55 -184,224.86 22,583,736.03
（三）所有者
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27
投入和減少
資本
1．所有者投
入資本
2．股份支付
計入所有者
權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分
配
1．提取盈余
公積
2．提取一般
風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者
（或股東）的
分配
4．其他
（五）所有者
權(quán)益內(nèi)部結(jié)
轉(zhuǎn)
1．資本公積
轉(zhuǎn)增資本（或
股本）
2．盈余公積
轉(zhuǎn)增資本（或
股本）
3．盈余公積
彌補虧損
4．其他
（六）專項儲
備
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
28
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末
余額
274,001,949.00 37,770,855.94 62,746,437.55 83,247,925.67 -832,233.63 2,616,689.24 459,551,623.77
單位:元 幣種:人民幣
上年同期金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項目
實收資本（或股
本）
資本公積
減：
庫存
股
專
項
儲
備
盈余公積
一
般
風(fēng)
險
準(zhǔn)
備
未分配利潤 其他
少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計
一、上年年末余
額
274,001,949 50,829,511.30 59,666,871.35 33,261,456.55 -1,062,950.00 19,935,450.11 436,632,288.31
加：
會計政策變更
前期
差錯更正
其他
二、本年年初余
額
274,001,949 50,829,511.30 59,666,871.35 33,261,456.55 -1,062,950.00 19,935,450.11 436,632,288.31
三、本期增減變
動金額（減少以
“－”號填列）
-1,737,627.09 18,377,378.88 104,300.00 663,353.08 17,407,404.87
（一）凈利潤 18,377,378.88 -381,346.92 17,996,031.96
（二）其他綜合
收益
-1,737,627.09 104,300.00 44,700.00 -1,588,627.09
上述（一）和（二）
小計
-1,737,627.09 18,377,378.88 104,300.00 -336,646.92 16,407,404.87
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29
（三）所有者投
入和減少資本
1,000,000.00 1,000,000.00
1．所有者投入資
本
1,000,000.00 1,000,000.00
2．股份支付計入
所有者權(quán)益的金
額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險
準(zhǔn)備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（五）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余
額
274,001,949.00 49,091,884.21 59,666,871.35 51,638,835.43 -958,650.00 20,598,803.19 454,039,693.18
法定代表人：高云躍 主管會計工作負責(zé)人：沈建浩 會計機構(gòu)負責(zé)人：沈建浩
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30
母公司所有者權(quán)益變動表
2010 年1—6 月
單位:元 幣種:人民幣
本期金額
項目 實收資本（或股
本）
資本公積
減：
庫存
股
專
項
儲
備
盈余公積
一
般
風(fēng)
險
準(zhǔn)
備
未分配利潤 所有者權(quán)益合計
一、上年年末余額 274,001,949.00 40,586,033.57 62,746,437.55 60,342,953.46 437,677,373.58
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 274,001,949.00 40,586,033.57 62,746,437.55 60,342,953.46 437,677,373.58
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） -3,738,618.41 25,919,544.63 22,180,926.22
（一）凈利潤 25,919,544.63 25,919,544.63
（二）其他綜合收益 -3,738,618.41 -3,738,618.41
上述（一）和（二）小計 -3,738,618.41 25,919,544.63 22,180,926.22
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
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31
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余額 274,001,949.00 36,847,415.16 62,746,437.55 86,262,498.09 459,858,299.80
單位:元 幣種:人民幣
上年同期金額
項目 實收資本（或股
本）
資本公積
減：
庫存
股
專
項
儲
備
盈余公積
一
般
風(fēng)
險
準(zhǔn)
備
未分配利潤 所有者權(quán)益合計
一、上年年末余額 274,001,949 49,906,070.52 59,666,871.35 32,626,857.66 416,201,748.53
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 274,001,949.00 49,906,070.52 59,666,871.35 32,626,857.66 416,201,748.53
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） -1,737,627.09 19,757,676.33 18,020,049.24
（一）凈利潤 19,757,676.33 19,757,676.33
（二）其他綜合收益 -1,737,627.09 -1,737,627.09
上述（一）和（二）小計 -1,737,627.09 19,757,676.33 18,020,049.24
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
32
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余額 274,001,949.00 48,168,443.43 59,666,871.35 52,384,533.99 434,221,797.77
法定代表人：高云躍 主管會計工作負責(zé)人：沈建浩 會計機構(gòu)負責(zé)人：沈建浩
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(二) 公司概況
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)系經(jīng)浙江省股份制試點協(xié)調(diào)小組1993
（41）號文件批準(zhǔn)，以定向募集方式設(shè)立，在浙江省海寧市工商行政管理局注冊登記，取得營業(yè)執(zhí)照。
1993 年10 月，公司按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定進行了規(guī)范，并在浙江省工商行政管理局重新注冊登
記，取得3300001000730 號營業(yè)執(zhí)照。2010 年7 月，因公司變更登記相關(guān)事項，營業(yè)執(zhí)照號變更為
330000000051386。公司現(xiàn)有注冊資本274,001,949.00 元，折274,001,949 股(每股面值1 元)，均系
無限售條件的流通股。
本公司屬化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)，主要經(jīng)營范圍為：生物農(nóng)藥，酶制劑，赤霉素，檸檬酸的
制造、銷售及技術(shù)服務(wù)；獸藥生產(chǎn)(業(yè)務(wù)范圍詳見《中華人民共和國獸藥生產(chǎn)許可證》，有效期至2011
年3 月23 日)；食品添加劑(憑有效許可證經(jīng)營)。經(jīng)營本企業(yè)或本企業(yè)成員企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)
的進出口業(yè)務(wù)，經(jīng)營本企業(yè)或本企業(yè)成員企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機械設(shè)備、儀器儀表、零
配件及相關(guān)技術(shù)的進口業(yè)務(wù)；經(jīng)營本企業(yè)或本企業(yè)成員企業(yè)的進料加工和“三來一補”業(yè)務(wù)，經(jīng)濟信
息咨詢，供熱服務(wù)。
(三) 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯：
1、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)：
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。
2、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明：
本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營
成果、股東權(quán)益變動和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
3、會計期間：
本公司會計年度自公歷1 月1 日起至12 月31 日止。
4、記賬本位幣：
本公司的記賬本位幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（1） 同一控制下企業(yè)合并的會計處理
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。公司取得的凈資
產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不
足沖減的，調(diào)整留存收益。
（2） 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為
商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額，首先對取得的被購買方
各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小
于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益。
6、合并財務(wù)報表的編制方法：
(1) 母公司將其控制的所有子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。合并財務(wù)報表以母公司及其子公司
的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，由母公司按照
《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33 號——合并財務(wù)報表》編制。
7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)：
現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短（一般指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為
已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算：
（1） 外幣業(yè)務(wù)折算
對發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折合人民幣記賬。對各種外幣賬戶的外幣期末余
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
34
額、外幣貨幣性項目按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，除與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的專門借款本
金及利息的匯兌差額外，其他匯兌差額計入當(dāng)期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交
易發(fā)生日的即期匯率折算；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折
算，差額作為公允價值變動損益。
（2） 外幣財務(wù)報表折算
資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目除“未分
配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生
日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下
單獨列示；現(xiàn)金流量表采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，
在現(xiàn)金流量表中單獨列示。
9、金融工具：
（1） 金融資產(chǎn)和金融負債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包
括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、
貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債（包
括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債）、其他金融負債。
（2） 金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。初始確認金融資產(chǎn)或金融負債
時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交
易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費
用，但下列情況除外：(A) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；
(B) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須
通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量，但下列情況除外：(A) 以公允價值
計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)清金融負債時可能發(fā)生
的交易費用；(B) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該
權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本計量；(C) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期
損益的金融負債的財務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益并將以低于市
場利率貸款的貸款承諾，按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)與初始確認金額扣除按照實際
利率法攤銷的累計攤銷額后的余額兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量。
金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：
(A) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，
計入公允價值變動損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益；處置時，將實
際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
(B) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入資本公積；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資
收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將
實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入資本公積的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收
益。
當(dāng)收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬已
轉(zhuǎn)移時，終止確認該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負債的現(xiàn)實義務(wù)全部或部分解除時，相應(yīng)終止確認該金融負債
或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保
留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對價確認
為一項金融負債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列
情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，
按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
(1) 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
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(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和
未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
(1) 終止確認部分的賬面價值；
(2) 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金
額之和。
4. 主要金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金
融資產(chǎn)或金融負債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用
的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等）確定
其公允價值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的
基礎(chǔ)。
5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準(zhǔn)備計提方法
資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進
行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。
對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨進行減
值測試，或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試；單獨測試未發(fā)生減值的金
融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中
再進行減值測試。
按攤余成本計量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值與預(yù)計未來
現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工
具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該權(quán)益工
具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的
現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失。可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降且預(yù)期下降趨勢
屬于非暫時性時，確認其減值損失，并將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值累計損失一并轉(zhuǎn)出計入減
值損失。
10、應(yīng)收款項：
(1) 單項金額重大的應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確認標(biāo)準(zhǔn)、計提方法：
單項金額重大的應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確認標(biāo)準(zhǔn) 占應(yīng)收款項賬面余額10%以上的款項
單項金額重大的應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的計提方法
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低
于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備；經(jīng)單獨測試
未發(fā)生減值的，包括在具有類似信用風(fēng)險特征的
應(yīng)收款項組合中計提壞賬準(zhǔn)備，具體方法見單項
金額不重大且未單獨進行減值測試的應(yīng)收款項壞
賬準(zhǔn)備的確認標(biāo)準(zhǔn)和計提方法。
(2) 單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較大的應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確定依據(jù)、計
提方法：
信用風(fēng)險特征組合的確定依據(jù) 有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異的應(yīng)收款項
根據(jù)信用風(fēng)險特征組合確定的計提方法
賬齡分析法
賬齡分析法
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例說明 其他應(yīng)收款計提比例說明
1 年以內(nèi)（含1 年） 6 6
1－2 年 15 15
2－3 年 30 30
3 年以上 100 100
計提壞賬準(zhǔn)備的說明
以賬齡為信用風(fēng)險特征進行組合并結(jié)合現(xiàn)實的實際損失率確定各
組合計提壞賬準(zhǔn)備的比例
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11、存貨：
(1) 存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供
勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
(2) 發(fā)出存貨的計價方法
加權(quán)平均法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
(3) 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法
資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額
計提存貨跌價準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷
售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生
產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定
其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，
分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進行比較，分別確定存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。
(4) 存貨的盤存制度
永續(xù)盤存制
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
(5) 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
1) 低值易耗品
一次攤銷法
按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
2) 包裝物
一次攤銷法
按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
12、長期股權(quán)投資：
(1) 初始投資成本確定
a 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券
作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期
股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公
積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
b 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值和各項直接相關(guān)費用作
為其初始投資成本。
c 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發(fā)
行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投
資合同或協(xié)議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協(xié)議約定價值不公允的除外）。
(2) 后續(xù)計量及損益確認方法
對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資采用成本法核算，在編制合并財務(wù)報表時按照權(quán)益法進行
調(diào)整；對不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股
權(quán)投資，采用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
(3) 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
按照合同約定，與被投資單位相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意的，認定
為共同控制；對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起
共同控制這些政策的制定的，認定為重大影響。
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(4) 減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法
資產(chǎn)負債表日，以成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，
有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，按照類似投資當(dāng)時市場收益率對預(yù)計未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值低
于其賬面價值之間的差額，計提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備；其他投資的減值，按本附注二之資產(chǎn)減值所
述方法計提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。
13、投資性房地產(chǎn)：
1. 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。
2. 投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續(xù)計量，并采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)
相同的方法計提折舊或進行攤銷。在資產(chǎn)負債表日有跡象表明投資性房地產(chǎn)發(fā)生減值的，按本附注二
之資產(chǎn)減值所述方法計提投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
14、固定資產(chǎn)：
(1) 固定資產(chǎn)確認條件、計價和折舊方法：
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值
較高的有形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)以取得時的實際成本入賬，并從其達到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采用直線法(年限平均
法)提取折舊。
(2) 各類固定資產(chǎn)的折舊方法：
類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 15-35 3 或5 2.71-6.47
運輸設(shè)備 5-7 3 或5 13.57-19.40
通用設(shè)備 5-15 3 或5 6.33-19.40
專用設(shè)備 7-10 3 或5 9.50-13.86
(3) 固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法
資產(chǎn)負債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按本附注二之資產(chǎn)減值所述方法計提固定資產(chǎn)
減值準(zhǔn)備。
15、在建工程：
1. 在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產(chǎn)
達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦
理竣工結(jié)算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成本調(diào)整原暫估價值，但不
再調(diào)整原已計提的折舊。
3. 資產(chǎn)負債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按本附注二之資產(chǎn)減值所述方法計提在建工程減
值準(zhǔn)備。
16、借款費用:
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相
關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認為費用，計入當(dāng)期損益。
2．借款費用資本化期間
(1) 當(dāng)借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費用已經(jīng)發(fā)生；
3) 為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3 個月，
暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當(dāng)期費用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重
新開始。
(3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本
化。
3．借款費用資本化金額
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為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用
（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息
收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合
資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占
用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。
17、無形資產(chǎn)：
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式系統(tǒng)
合理地攤銷，無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
項 目 攤銷年限（年）
土地使用權(quán) 50
3．資產(chǎn)負債表日，檢查無形資產(chǎn)預(yù)計給公司帶來未來經(jīng)濟利益的能力，按本附注二之資產(chǎn)減值所述方
法計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
4. 內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，
同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)： (1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可
行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠
證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證
明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使
用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
18、長期待攤費用：
長期待攤費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費用
項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
19、收入：
1．房地產(chǎn)銷售
在開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工并驗收合格，簽訂了銷售合同并履行了合同規(guī)定的義務(wù)，在同時滿足開發(fā)產(chǎn)
品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)和對已售
出的開發(fā)產(chǎn)品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入，相關(guān)的已發(fā)
生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售收入的實現(xiàn)。
出售自用房屋：自用房屋所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，公司不再保留通常與所有權(quán)相
聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)和對已售出的開發(fā)產(chǎn)品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利
益很可能流入，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售收入的實現(xiàn)。
2．銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：(1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購
貨方；(2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商品實施有效控制；
(3) 收入的金額能夠可靠地計量；(4) 相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入；(5) 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成
本能夠可靠地計量。
3．提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相
關(guān)經(jīng)濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地
計量），采用完工百分比法確認提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定提供
勞務(wù)交易的完工進度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日不能夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成
本預(yù)計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；
若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，不確認勞務(wù)收入。
物業(yè)管理在物業(yè)管理服務(wù)已經(jīng)提供，與物業(yè)管理服務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)，與物業(yè)管理
相關(guān)的成本能夠可靠地計量時，確認物業(yè)管理收入的實現(xiàn)。
4．讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資
產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按
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有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
物業(yè)出租按租賃合同、協(xié)議約定的承租日期與租金額，在相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入時確認出租
物業(yè)收入的實現(xiàn)。
5．其他業(yè)務(wù)收入
按相關(guān)合同、協(xié)議的約定，與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)，與收入相關(guān)的成本能夠可靠地
計量時，確認其他業(yè)務(wù)收入的實現(xiàn)。
20、政府補助：
1. 政府補助包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。
2. 政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價
值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
3. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當(dāng)期損益。與收
益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關(guān)費用的期
間，計入當(dāng)期損益；用于補償以前的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。
21、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債：
1). 根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項目按照稅法
規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負
債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
2). 確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負債
表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認
以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。
3). 資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的
應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足
夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4). 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的
所得稅：(A) 企業(yè)合并；(B) 直接在所有者權(quán)益中確認的交易或者事項。
22、經(jīng)營租賃、融資租賃：
公司為承租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金計入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認為當(dāng)期損益，
發(fā)生的初始直接費用，直接計入當(dāng)期損益。或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
公司為出租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金確認為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費用，
直接計入當(dāng)期損益。或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
23、主要會計政策、會計估計的變更
(1) 會計政策變更
無
(2) 會計估計變更
無
24、前期會計差錯更正
(1) 追溯重述法
無
(2) 未來適用法
無
25、其他主要會計政策、會計估計和財務(wù)報表編制方法
資產(chǎn)減值
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
40
1. 在資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)[除存貨、采用成本法核算的在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能
可靠計量的長期股權(quán)投資、采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、消耗性生物資產(chǎn)、建造合同形成
的資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、融資租賃中出租人未擔(dān)保余值和金融資產(chǎn)（不含長期股權(quán)投資）以外的資
產(chǎn)]是否存在可能發(fā)生減值的跡象。有跡象表明一項資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可
收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合為基礎(chǔ)確
定其可收回金額。因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，
每年均進行減值測試。
2. 可收回金額根據(jù)單項資產(chǎn)、資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的公允價值減去處置費用后的凈額與其預(yù)計未
來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
3. 單項資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按單項資產(chǎn)的賬面價值與可收回金額的差額計提相
應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的（總部資產(chǎn)和商譽分攤至某
資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的，該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的賬面價值包括相關(guān)總部資產(chǎn)和商譽的分攤額），確
認其相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中商譽的賬面價值，再根據(jù)資
產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽之外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬
面價值；以上資產(chǎn)賬面價值的抵減，作為各單項資產(chǎn)（包括商譽）的減值損失，計提各單項資產(chǎn)的減
值準(zhǔn)備。
4. 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
(四) 稅項：
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) [注1]
企業(yè)所得說 應(yīng)納稅所得額 [注2]
營業(yè)稅 應(yīng)納稅營業(yè)額 服務(wù)業(yè)按5%、建筑業(yè)按3%
城市維護建設(shè)稅
從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減
除70%后余值的1.2%計繳；從租
計征的，按租金收入的12%計繳
7%、5%
房產(chǎn)稅
從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減
除70%后余值的1.2%計繳；從租
計征的，按租金收入的12%計繳
1.2%、12%
教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
2、稅收優(yōu)惠及批文
根據(jù)浙江省科學(xué)技術(shù)廳、浙江省財政廳、浙江省國家稅務(wù)局和浙江省地方稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)的浙科
發(fā)高〔2008〕314 號文，公司被浙江省科學(xué)技術(shù)廳認定為高新技術(shù)企業(yè)，從2008 年起減按15%的稅率
計繳企業(yè)所得稅，認定有效期3 年。
3、其他說明
[注1]：赤霉素、井岡霉素、阿維菌素等農(nóng)藥及蒸汽稅率為13%，其他產(chǎn)品稅率為17%。出口貨物享受
“免、抵、退”稅政策，硫酸粘桿菌素退稅率15%、赤霉素原藥退稅率為13%，井岡醇胺退稅率為9%，
其他產(chǎn)品退稅率為5%。
[注2]：本公司系經(jīng)批準(zhǔn)的高新技術(shù)企業(yè)，按15%的稅率計繳；控股子公司桐鄉(xiāng)錢江生物化學(xué)有限公司
及海寧錢江慧谷精化有限責(zé)任公司按25%的稅率計繳；控股子公司韓國錢江有限責(zé)任公司按當(dāng)?shù)囟惙?br />規(guī)定的適用稅率計繳。
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
41
(五) 企業(yè)合并及合并財務(wù)報表
1、子公司情況
(1) 通過設(shè)立或投資等方式取得的子公司
單位:萬元 幣種:人民幣
子公司全稱
子公司
類型
注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本 經(jīng)營范圍
期末實際出
資額
實質(zhì)上
構(gòu)成對
子公司
凈投資
的其他
項目余
額
持股
比例
(%)
表決
權(quán)比
例(%)
是否
合并
報表
少數(shù)股東權(quán)益
少數(shù)股
東權(quán)益
中用于
沖減少
數(shù)股東
損益的
金額
從母公司所有
者權(quán)益沖減子
公司少數(shù)股東
分擔(dān)的本期虧
損超過少數(shù)股
東在該子公司
期初所有者權(quán)
益中所享有份
額后的余額
桐鄉(xiāng)錢江生物
化學(xué)有限公司
控股子
公司
浙江桐鄉(xiāng) 制造業(yè) 1,000
生物農(nóng)藥的生
產(chǎn)和銷售等
800 80.00 80 是 104.59
海寧錢江慧谷
精化有限責(zé)任
公司
全資子
公司
浙江海寧 制造業(yè) 700
四氯吡啶的生
產(chǎn)和銷售等
700 100.00 100 是
韓國錢江有限
責(zé)任公司
控股子
公司
韓國首爾 商業(yè) 10 億韓元批發(fā)、服務(wù)等480.27 70.00 70 是 165.58
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
42
2、境外經(jīng)營實體主要報表項目的折算匯率
二) 境外經(jīng)營實體主要報表項目的折算匯率
主要報表項目 所采用匯率
貨幣資金 資產(chǎn)負債表日的即期匯率
其他應(yīng)收款 資產(chǎn)負債表日的即期匯率
實收資本 發(fā)生時的即期匯率
營業(yè)收入 交易發(fā)生日的即期匯率
管理費用 交易發(fā)生日的即期匯率
財務(wù)費用 交易發(fā)生日的即期匯率
(六) 合并財務(wù)報表項目注釋
1、貨幣資金
單位：元
期末數(shù) 期初數(shù)
項目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
現(xiàn)
金：
/ / 65,206.90 / / 199,726.25
人民
幣
/ / 65,206.90 / / 199,726.25
銀行
存
款：
/ / 84,216,198.81 / / 98,563,975.45
人民
幣
/ / 81,957,525.43 / / 91,310,029.70
韓元 373,360,866.00 0.005569 2,079,059.98 791,901,939.00 0.005912 4,681,724.26
美元 6,188.89 67,909 42,028.13 334,202.83 6.8282 2,282,003.76
歐元 16,634.66 8.2710 137,585.27 29,622.82 9.7971 290,217.73
其他
貨幣
資
金：
/ / 10,235,144.50 / / 8,509,748.00
人民
幣
/ / 10,235,144.50 / / 8,509,748.00
合計 / / 94,516,550.21 / / 107,273,449.70
2、應(yīng)收票據(jù)：
(1) 應(yīng)收票據(jù)分類
單位：元 幣種：人民幣
種類 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 6,909,233.98 7,726,026.38
合計 6,909,233.98 7,726,026.38
(2) 因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票
據(jù)情況
單位：元 幣種：人民幣
出票單位 出票日期 到期日 金額 備注
公司已經(jīng)背書給其他方但尚未到期的票據(jù)
上海同瑞生物科
技有限公司
2010 年1 月26 日2010 年7 月25 日3,000,000.00 背書支付采購款
江蘇綠豐生物藥
業(yè)有限公司
2010 年1 月21 日2010 年7 月20 日1,000,000.00 背書支付采購款
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
43
海寧市興達貿(mào)易
有限責(zé)任公司
2010 年1 月23 日2010 年7 月22 日1,000,000.00 背書支付采購款
杭州思達有機化
工有限公司
2010 年1 月8 日 2010 年7 月7 日 1,000,000.00 背書支付采購款
海寧瑞星皮革有
限公司
2010 年2 月11 日2010 年8 月10 日987,913.99 背書支付采購款
合計 / / 6,987,913.99 /
3、應(yīng)收賬款:
(1) 應(yīng)收賬款按種類披露：
單位：元 幣種：人民幣
期末數(shù) 期初數(shù)
種賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
其
他
不
重
大
應(yīng)
收
賬
款
66,208,329.42 100.00 11,487,845.36 17.35 53,087,163.96 100.00 9,334,994.30 17.58
合
計
66,208,329.42 / 11,487,845.36 / 53,087,163.96 / 9,334,994.30 /
期末壞帳準(zhǔn)備補充說明
單獨進行減值測試未發(fā)生減值和未單獨進行減值測試的應(yīng)收賬款包括在具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收
賬款組合中計提壞賬準(zhǔn)備。
(2) 本報告期應(yīng)收賬款中持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位情況
本報告期應(yīng)收賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位的欠款。
(3) 應(yīng)收賬款金額前五名單位情況
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 年限
占應(yīng)收賬款總額
的比例（％）
上海同瑞生物科
技有限公司
非關(guān)聯(lián)方 9,411,060.00 1 年以內(nèi) 14.22
海寧蒙努皮革制
品有限公司
非關(guān)聯(lián)方 2,684,126.61 1 年以內(nèi) 4.05
清遠容大生物工
程有限公司
非關(guān)聯(lián)方 1,925,298.55 1 年以內(nèi) 2.91
浙江錢江生物技
術(shù)有限公司
非關(guān)聯(lián)方 1,595,125.00 3 年以上 2.41
523,409.75 1 年以內(nèi)
444,695.00 1-2 年
509,541.00 2-3 年
53,752.08 3 年以上
江蘇興化卞小佳
非關(guān)聯(lián)方
合計 1,531,397.83
2.31
合計 / 17,147,007.99 / 25.90
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(9) 應(yīng)收賬款--外幣應(yīng)收賬款
幣 種 期初數(shù) 期末數(shù)
原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 1,812,313.37 6.8282 12,374,838.15 972,131.20 6.7909 6,601,645.75
小 計 12,374,838.15 6,601,645.75
4、其他應(yīng)收款：
(1) 其他應(yīng)收款按種類披露：
單位：元 幣種：人民幣
期末數(shù) 期初數(shù)
種賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
單
項
金
額
重
大
的
其
他
應(yīng)
收
款
12,000,000.00 74.97 720,000.00 6.00
其
他
不
重
大
的
其
他
應(yīng)
收
款
7，537，727.98 100.00 398,965.24 49.55 4,006,252.15 25.03 404,974.11 10.11
合
計
7,537,727.98 / 398,965.24 / 16,006,252.15 / 1,124,974.11 /
(2) 期末壞賬準(zhǔn)備補充說明
1) 期末應(yīng)收出口退稅1,782,297.41 元，經(jīng)單獨測試未發(fā)生減值，未計提壞賬準(zhǔn)備。
2) 單獨進行減值測試未發(fā)生減值和未單獨進行減值測試的其他應(yīng)收款包括在具有類似信用風(fēng)險特征
的其他應(yīng)收款組合中計提壞賬準(zhǔn)備。
(3) 本報告期其他應(yīng)收款中持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位情況
本報告期其他應(yīng)收賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位的欠款。
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(4) 其他應(yīng)收款金額前五名單位情況
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 年限
占其他應(yīng)收款總
額的比例(%)
應(yīng)收出口退稅 非關(guān)聯(lián)方 1,782,297.41 1 年以內(nèi) 12.58
無錫市藍天新科
機械設(shè)備有限公
司
非關(guān)聯(lián)方 249,850.00 2-3 年 1.77
浙江大學(xué)(農(nóng)藥與
環(huán)境毒理研究所)
非關(guān)聯(lián)方 175,000.00 1 年以內(nèi) 1.24
RCC Lzboratories
Lndia Pvt Ltd
非關(guān)聯(lián)方 121,082.00 1 年以內(nèi) 0.86
杭州浙大新農(nóng)農(nóng)
藥科技有限公司
非關(guān)聯(lián)方 82,000.00 1 年以內(nèi) 0.58
合計 / 2,410,229.41 / 17.03
5、預(yù)付款項：
(1) 預(yù)付款項按賬齡列示
單位：元 幣種：人民幣
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 8,709,416.54 82.60 1,771,774.31 50.38
1 至2 年 0.00 0 178.25 0.01
2 至3 年 0.00 0 200.00 0.01
3 年以上 1,834,073.20 17.40 1,744,623.20 49.60
合計 10,543,489.74 100.00 3,516,775.76 100.00
(2) 預(yù)付款項金額前五名單位情況
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 時間 未結(jié)算原因
浙江省海寧市經(jīng)
濟開發(fā)區(qū)管理委
員會
非關(guān)聯(lián)方 1,744,073.20 3 年以上 預(yù)付土地款
江蘇天目建設(shè)集
團有限公司
非關(guān)聯(lián)方 1,200,000.00 1 年以內(nèi) 預(yù)付設(shè)備款
浙江鴻翔鋼結(jié)構(gòu)
有限公司(段德
興)
非關(guān)聯(lián)方 991,802.10 1 年以內(nèi) 預(yù)付工程款
無錫調(diào)市林洲干
燥廠
非關(guān)聯(lián)方 960,000.00 1 年以內(nèi) 預(yù)付設(shè)備款
浙江恒力建設(shè)有
限公司(沈金根)
非關(guān)聯(lián)方 863,541.00 1 年以內(nèi) 預(yù)付工程款
合計 / 5,759,416.30 / /
根據(jù)2004 年6 月30 日公司與浙江省海寧經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會簽訂的《海寧市國有土地使用權(quán)
出讓協(xié)議書》(海發(fā)土〔2004〕11 號)，公司擬受讓位于浙江海寧市顯昱西、長山河北，面積約為31,520.16
平方米土地使用權(quán)，暫定每平米為120 元(含地面附著物等每平米7.50 元)，共計3,782,419.00 元，
公司已于2005 年預(yù)付上述土地出讓金2,269,450.00 元。
根據(jù)公司與浙江省海寧經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會于2006 年2 月14 日簽訂的《協(xié)議書》和浙江省海
寧經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會《關(guān)于同意浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司實施海寧經(jīng)濟開發(fā)區(qū)東區(qū)熱電項
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
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目的批復(fù)》(海開發(fā)委〔2007〕127 號)，同意按原簽訂的土地使用權(quán)出讓協(xié)議為公司熱電項目預(yù)留土
地，并由公司承擔(dān)浙江省海寧經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會墊付的前期費用。截至2010 年6 月30 日，雙方
已實際結(jié)算上述墊付熱電項目前期費用525,376.80 元，公司賬面預(yù)付土地款余額為1,744,073.20 元。
(3) 本報告期預(yù)付款項中持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位情況
本報告期預(yù)付賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位的欠款。
6、存貨：
(1) 存貨分類
單位：元 幣種：人民幣
項期末數(shù) 期初數(shù)
目 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原
材
料
18,334,175.76 205,396.06 18,128,779.70 16,312,408.87 205,396.06 16,107,012.81
在
產(chǎn)
品
4,280,720.80 230,790.90 4,049,929.90 3,919,794.53 230,790.90 3,689,003.63
庫
存
商
品
139,554,585.07 10,862,295.93 128,692,289.14 136,795,988.74 8,040,403.65 128,755,585.09
包
裝
物
4,979,266.42 4,979,266.42 2,736,364.45 2,736,364.45
低
值
易
耗
品
601,083.20 601,083.20 285,845.95 285,845.95
合
計
167,749,831.25 11,298,482.89 156,451,348.36 160,050,402.54 8,476,590.61 151,573,811.93
(2) 存貨跌價準(zhǔn)備
單位：元 幣種：人民幣
本期減少
存貨種類 期初賬面余額 本期計提額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷[注]
期末賬面余額
原材料 205,396.06 205,396.06
在產(chǎn)品 230,790.90 230,790.90
庫存商品 8,040,403.65 7,322,040.34 4,500,148.06 10,862,295.93
包裝物
低值易耗品
合計 8,476,590.61 7,322,040.34 4,500,148.06 11,298,482.89
[注]均系本期出售存貨相應(yīng)轉(zhuǎn)出存貨跌價準(zhǔn)備。
(3) 存貨跌價準(zhǔn)備情況
項目 計提存貨跌價準(zhǔn)備的依據(jù)
本期轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備的
原因
本期轉(zhuǎn)回金額占該項存
貨期末余額的比例（％）
原材料 成本與可變現(xiàn)凈值孰低法
在產(chǎn)品 成本與可變現(xiàn)凈值孰低法
庫存商品 成本與可變現(xiàn)凈值孰低法 市場價格回升 0.87
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7、可供出售金融資產(chǎn)：
(1) 可供出售金融資產(chǎn)情況
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末公允價值 期初公允價值
可供出售權(quán)益工具 4,768,558.12
合計 4,768,558.12
期初可供出售權(quán)益工具系公司所持有的浙江宏達經(jīng)編股份有限公司360,163 股流通股，投資成本
為370,183.52 元，本期已全部出售。
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8、對合營企業(yè)投資和聯(lián)營企業(yè)投資:
單位：元 幣種：人民幣
被投資單位名稱
企
業(yè)
類
型
注
冊
地
法
人
代
表
業(yè)
務(wù)
性
質(zhì)
注冊資本
本
企
業(yè)
持
股
比
例
(%)
本
企
業(yè)
在
被
投
資
單
位
表
決
權(quán)
比
例
(%)
期末資產(chǎn)總額期末負債總額
期末凈資產(chǎn)總
額
本期營業(yè)收入總
額
本期凈利潤
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
揚州市中遠房產(chǎn)有限
公司
有
限
責(zé)
任
公
司
江
蘇
江
都
宋
光
曙
房
地
產(chǎn)
開
發(fā)
60,000,000 40 40 842,428,615.6 724,477,854.80 117,950,760.8 367,158,720.10 51,465,801.26
9、長期股權(quán)投資:
(1) 長期股權(quán)投資情況
按成本法核算：
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單位：元 幣種：人民幣
被投資單位 初始投資成本期初余額
增減變
動
期末余額
減值準(zhǔn)
備
在被投資單位持股比
例（％）
在被投資單位表決權(quán)比例（％）
海寧市第一中學(xué)[注] 7,000,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 [注] [注]
按權(quán)益法核算：
單位：元 幣種：人民幣
被投資單位 初始投資成本期初余額 增減變動 期末余額 減值準(zhǔn)備
在被投資
單位持股
比例（％）
在被投資
單位表決
權(quán)比例
（％）
四川普地投資有限責(zé)任公司 45,000,000.00 42,240,561.38 4,154.99 42,244,716.37 50.00 50.00
浙江嘉善銀都農(nóng)商城經(jīng)營管理股份有限公司 33,750,000.00 38,426,338.72 214,272.78 38,640,611.50 688,895.30 45.00 45.00
揚州市中遠房產(chǎn)有限公司 24,000,000.00 30,620,378.17 15,786,320.50 46,406,698.67 40.00 40.00
江西綠田生化有限公司 5,000,000.00 5,558,420.87 140,732.18 5,699,153.05 40.00 40.00
[注]
根據(jù)2002 年12 月25 日公司三屆董事會臨時會議決議，公司與海寧市第一中學(xué)(以下簡稱海寧一中)簽訂了《關(guān)于合作投資學(xué)生公寓的協(xié)議》。根據(jù)協(xié)
議公司在2003 年1 月27 日出資700 萬元投資海寧一中建造學(xué)生公寓，公寓建成后所有權(quán)歸公司所有，并委托海寧一中管理。2004 年后(含2004 年)海寧一
中每年支付公司100 萬元，支付滿10 年后海寧一中學(xué)生公寓所有權(quán)歸海寧一中所有。
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10、固定資產(chǎn):
(1) 固定資產(chǎn)情況
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
一、賬面原值合
計：
511,603,839.09 11,914,429.59 109,918.06 523,408,350.62
其中：房屋及建筑
物
161,780,585.09 613,484.00 162,394,069.09
機器設(shè)備
運輸工具 4,910,320.70 1,319,138.00 75,940.00 6,153,518.70
通用設(shè)備 184,043,730.35 3,670,172.88 33,978.06 187,679,925.17
專用設(shè)備 160,869,202.95 6,311,634.71 167,180,837.66
二、累計折舊合
計：
206,282,839.95 15,222,150.50 105,806.95 221,399,183.50
其中：房屋及建筑
物
41,882,147.99 3,253,848.42 45,135,996.41
機器設(shè)備
運輸工具 3,508,545.21 211,926.71 73,661.80 3,646,810.12
通用設(shè)備 66,128,748.18 5,921,171.05 32,145.15 72,017,774.08
專用設(shè)備 94,763,398.57 5,835,204.32 100,598,602.89
三、固定資產(chǎn)賬面
凈值合計
305,320,999.14 -3,307,720.91 4,111.11 302,009,167.12
其中：房屋及建筑
物
119,898,437.10 -2,640,364.42 117,258,072.68
機器設(shè)備
運輸工具 1,401,775.49 1,107,211.29 2,278.20 2,506,708.58
通用設(shè)備 117,914,982.17 -2,250,998.17 1,832.91 115,662,151.09
專用設(shè)備 66,105,804.38 476,430.39 66,582,234.77
四、減值準(zhǔn)備合計 5,789,891.69 853.12 5,789,038.57
其中：房屋及建筑
物
2,277,410.85 2,277,410.85
機器設(shè)備
運輸工具 144,759.62 144,759.62
通用設(shè)備 1,054,670.91 853.12 1,053,817.79
專用設(shè)備 2,313,050.31 2,313,050.31
五、固定資產(chǎn)賬面
價值合計
299,531,107.45 -3,307,720.91 3,257.99 296,220,128.55
其中：房屋及建筑
物
117,621,026.25 -2,640,364.42 114,980,661.83
機器設(shè)備
運輸工具 1,257,015.87 1,107,211.29 2,278.20 2,361,948.96
通用設(shè)備 116,860,311.26 -2,250,998.17 979.79 114,608,333.30
專用設(shè)備 63,792,754.07 476,430.39 64,269,184.46
本期折舊額：15,222,150.50 元。
本期由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)原價為：10,532,539.45 元。
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(2) 暫時閑置的固定資產(chǎn)情況
單位：元 幣種：人民幣
項目 賬面原值 累計折舊 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 備注
房屋及建筑物 8,411,685.72 6,134,274.87 2,277,410.85
通用設(shè)備 1,160,667.09 284,741.19 875,925.90
專用設(shè)備 3,735,590.53 1,422,540.22 2,313,050.31
小 計 13,307,943.34 7,841,556.28 5,466,387.06
11、在建工程：
(1) 在建工程情況
單位：元 幣種：人民幣
項期末數(shù) 期初數(shù)
目 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值
在
建
工
程
14,005,187.45 153,098.06 13,852,089.39 14,055,884.50 153,098.06 13,902,786.44
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(2) 重大在建工程項目變動情況
單位：元 幣種：人民幣
項目名稱 預(yù)算數(shù) 期初數(shù) 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 工程投入占預(yù)算比例（％） 工程進度
阿維菌素提取改造 5,000,000 4,945,139.31 27,707.77 4,972,847.08 99.46 竣工
硫酸粘桿菌素產(chǎn)品改造 4,920,000 4,208,030.39 461,366.85 4,669,397.24 98.98 竣工
環(huán)保設(shè)施改造 4,950,000 1,646,101.20 20,615.66 99.80 99.80
四氯吡啶項目 153,098.06
維B2 工程項目 80,000,000 9,248,219.43 78.89 78.89
熱電節(jié)能改造 5,000,000 526,363.50 526,363.50 99.79 竣工
熱電節(jié)能 30,000,000 2,735,949.21 9.12 9.12
零星工程 3,103,515.54 363,931.63 2,538,380.02
合計 14,055,884.50 13,020,222.42 10,532,539.45 2,538,380.02 / /
（續(xù)上表）
項目名稱 工程進度
利息資本化累計
金額
其中：本期利息資本化
金額
本期利息資本化率
（％）
資金來源 期末數(shù)
阿維菌素提取改造 竣工 自籌
硫酸粘桿菌素產(chǎn)品改造 竣工 自籌
環(huán)保設(shè)施改造 99.80 自籌 1,666,716.86
四氯吡啶項目 自籌 153,098.06
維B2 工程項目 78.89 369,504.00 369,504.00 6.075 金融機構(gòu)借款、自籌 9,248,219.43
熱電節(jié)能改造 竣工 自籌
熱電節(jié)能 9.12 自籌 2,735,949.21
零星工程 自籌 201,203.89
合計 / / / 14,005,187.45
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(3) 在建工程減值準(zhǔn)備
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初數(shù) 期末數(shù)
四氯吡啶項目 153,098.06 153,098.06
合計 153,098.06 153,098.06
12、工程物資：
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
專用設(shè)備 358,689.90 6,932,716.25 3,262,285.89 4,029,120.26
專用材料 3,230.00 3,230.00
合計 361,919.90 6,932,716.25 3,262,285.89 4,032,350.26
工程物資減值準(zhǔn)備詳見本財務(wù)報表附注六資產(chǎn)減值準(zhǔn)備之說明。
13、固定資產(chǎn)清理：
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初賬面價值 期末賬面價值 轉(zhuǎn)入清理的原因
出售固定資產(chǎn) 2,545.17 出售固定資產(chǎn)
合計 2,545.17 /
14、無形資產(chǎn)：
(1) 無形資產(chǎn)情況
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額
一、賬面原值合計 30,090,395.92 30,090,395.92
土地使用權(quán) 27,990,395.92 27,990,395.92
非專利技術(shù) 2,100,000.00 2,100,000.00
二、累計攤銷合計 3,177,893.77 286,245.30 3,464,139.07
土地使用權(quán) 2,862,893.77 286,245.30 3,149,139.07
非專利技術(shù) 315,000.00 315,000.00
三、無形資產(chǎn)賬面
凈值合計
26,912,502.15 -286,245.30 26,626,256.85
土地使用權(quán) 25,127,502.15 -286,245.30 24,841,256.85
非專利技術(shù) 1,785,000.00 1,785,000.00
四、減值準(zhǔn)備合計 1,785,000.00 1,785,000.00
土地使用權(quán)
非專利技術(shù) 1,785,000.00 1,785,000.00
五、無形資產(chǎn)賬面
價值合計
25,127,502.15 -286,245.30 24,841,256.85
土地使用權(quán) 25,127,502.15 -286,245.30 24,841,256.85
非專利技術(shù)
本期攤銷額：286,245.30 元。
15、長期待攤費用:
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末額
九二○樹脂
等
1,185,014.26 1,561,121.79 808,440.60 1,937,695.45
合計 1,185,014.26 1,561,121.79 808,440.60 1,937,695.45
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16、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債：
（一）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示
(1) 已確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
遞延所得稅資產(chǎn)：
壞賬準(zhǔn)備引起的可抵扣暫時
性差異
1,135,879.49 892,894.92
存貨跌價準(zhǔn)備引起的可抵扣
暫時性差異
1,655,942.64 1,207,435.63
小計 2,791,822.13 2,100,330.55
遞延所得稅負債：
計入資本公積的可供出售金
融資產(chǎn)公允價值變動
659,756.19
小計 659,756.19
(2) 未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
壞賬準(zhǔn)備引起的可抵扣暫時
性差異
7,572,529.93 5,952,632.83
存貨跌價準(zhǔn)備引起的可抵扣
暫時性差異
11,039,617.60 8,049,570.85
合計 18,612,147.53 14,002,203.68
17、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細:
單位：元 幣種：人民幣
本期減少
項目 期初賬面余額 本期增加
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
期末賬面余額
一、壞賬準(zhǔn)備 10,459,968.41 1,426,842.19 11,886,710.60
二、存貨跌價準(zhǔn)
備
8,476,590.61 7,322,040.34 4,500,148.06 11,298,482.89
三、可供出售金
融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
四、持有至到期
投資減值準(zhǔn)備
五、長期股權(quán)投
資減值準(zhǔn)備
688,895.30 688,895.30
六、投資性房地
產(chǎn)減值準(zhǔn)備
七、固定資產(chǎn)減
值準(zhǔn)備
5,789,891.69 853.12 5,789,038.57
八、工程物資減
值準(zhǔn)備
146,000.00 146,000.00
九、在建工程減
值準(zhǔn)備
153,098.06 153,098.06
十、生產(chǎn)性生物
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
其中：成熟生產(chǎn)
性生物資產(chǎn)減值
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準(zhǔn)備
十一、油氣資產(chǎn)
減值準(zhǔn)備
十二、無形資產(chǎn)
減值準(zhǔn)備
1,785,000.00 1,785,000.00
十三、商譽減值
準(zhǔn)備
十四、其他
合計 27,499,444.07 8,748,882.53 4,501,001.18 31,747,325.42
18、短期借款：
(1) 短期借款分類
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
信用借款 187,000,000.00 240,000,000.00
合計 187,000,000.00 240,000,000.00
19、應(yīng)付票據(jù)：
單位：元 幣種：人民幣
種類 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 18,253,540.00 14,800,000.00
合計 18,253,540.00 14,800,000.00
下一會計期間將到期的金額18,253,540.00 元。
20、應(yīng)付賬款：
(1) 應(yīng)付賬款情況
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付貨款 64,418,246.08 58,026,069.20
合計 64,418,246.08 58,026,069.20
(2) 本報告期應(yīng)付賬款中應(yīng)付持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方的款項情況
本報告期應(yīng)付賬款中無應(yīng)付持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方的款項。
21、預(yù)收賬款：
(1) 預(yù)收賬款情況
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
預(yù)收貨款 27,847,068.63 19,613,147.02
合計 27,847,068.63 19,613,147.02
(2) 本報告期預(yù)收款項中預(yù)收持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方情況
本報告期預(yù)收賬款中無預(yù)收持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方的款項。
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
56
(3)預(yù)收款項-外幣預(yù)收款項
幣 種 期初數(shù) 期末數(shù)
美 元 原幣金額 折人民幣金 原幣金額 折人民幣金
594,611.42 4,060,125.70 344,192.14 2,337,374.41
小 計 4,060,125.70 2,337,374.41
22、應(yīng)付職工薪酬
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初賬面余額本期增加 本期減少 期末賬面余額
一、工資、獎金、津貼和補貼 13,799,275.20 13,799,275.20
二、職工福利費 1,283,246.55 1,272,174.04 11,072.51
三、社會保險費 571,280.21 2,272,749.85 2,275,422.07 568,607.99
其中：醫(yī)療保險費 163,336.00 717,642.01 718,001.51 162,976.50
基本養(yǎng)老保險費 347,117.10 1,303,824.61 1,307,663.61 343,278.10
失業(yè)保險費 45,276.15 165,125.64 164,059.14 46,342.65
工傷保險費 8,004.93 45,000.81 44,796.92 8,208.82
生育保險費 7,546.03 41,156.78 40,900.89 7,801.92
四、住房公積金 237,940.00 1,416,882.00 1,417,530.00 237,292.00
五、辭退福利
六、其他
工會經(jīng)費 273,496.95 253,301.42 20,195.53
職工教育經(jīng)費 34,220.00 33,862.00 358.00
合計 809,220.21 19,079,870.55 19,051,564.73 837,526.03
社會保險費和住房公積金余額將在2010 年7 月份上繳。
23、應(yīng)交稅費：
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 -3,080,237.93 -4,165,400.19
營業(yè)稅 10,330.20 9,439.20
企業(yè)所得稅 708,493.77 -29,305.79
個人所得稅 23,205.42 398,153.01
城市維護建設(shè)稅 3,118.57 45,375.25
房產(chǎn)稅 429,741.96
土地使用稅 406,454.89 -4,425.13
車船使用稅 -420.00
教育費附加 1,871.14 27,225.15
地方教育附加 1,247.42 18,150.09
水利建設(shè)專項資金 41,405.21 25,611.72
合計 -1,454,789.35 -3,675,176.69
24、應(yīng)付利息：
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
分期付息到期還本的長期借款
利息
36,432.00
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57
短期借款應(yīng)付利息 237,366.25 330,346.46
合計 237,366.25 366,778.46
25、其他應(yīng)付款：
(1) 其他應(yīng)付款情況
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
股權(quán)轉(zhuǎn)讓款[注] 48,000,000.00
運輸裝卸費等 1,487,602.69 2,131,182.44
職工勞動關(guān)系補償金 1,087,506.00 1,142,806.00
其 他 1,678,183.61 699,696.14
合計 52,253,292.30 3,973,684.58
[注] 根據(jù)本公司與成都贏龍投資有限公司(以下簡稱贏龍投資公司)于2010 年3 月24 日簽訂的《股權(quán)
轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，本公司將所持四川普地投資有限責(zé)任公司50%的股權(quán)作價5,900 萬元轉(zhuǎn)讓給贏龍投資公
司，截至2010 年6 月30 日公司收到上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓款4,800 萬元。
(2) 本報告期其他應(yīng)付款中應(yīng)付持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方情況
本報告期其他應(yīng)付款中無應(yīng)付持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方的款項。
(3)其他應(yīng)付款-外幣其他應(yīng)付款
幣 種 期初數(shù) 期末數(shù)
原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
韓 元 6,460,116 0.005912 38,192.21 6,238,270 0.005569 34,740.93
小 計 6,460,116 0.005912 38,192.21 6,238,270 0.005569 34,740.93
26、1 年內(nèi)到期的非流動負債：
(1) 1 年內(nèi)到期的非流動負債情況
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
1 年內(nèi)到期的長期借款 23,000,000.00
合計 23,000,000.00
(2) 1 年內(nèi)到期的長期借款
1) 1 年內(nèi)到期的長期借款
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
信用借款 23,000,000.00
合計 23,000,000.00
27、長期應(yīng)付款：
(1) 金額前五名長期應(yīng)付款情況
單位：元 幣種：人民幣
單位 初始金額 利率（%） 應(yīng)計利息 期末余額
海寧市資產(chǎn)經(jīng)營
公司[注]
116,167.47 116,167.47
[注]：均系應(yīng)付海寧市資產(chǎn)經(jīng)營公司非經(jīng)營性款項，不計息。
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28、股本：
單位：元 幣種：人民幣
本次變動增減（+、-）
期初數(shù)
發(fā)行新股 送股
公積金轉(zhuǎn)
股
其他 小計
期末數(shù)
股份總
數(shù)
274,001,949 274,001,949
29、資本公積：
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
資本溢價（股本溢價） 28,829,858.20 28,829,858.20
其他資本公積 12,679,616.15 3,738,618.41 8,940,997.74
合計 41,509,474.35 3,738,618.41 37,770,855.94
公司本期出售可供出售金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)出相應(yīng)公允價值變動產(chǎn)生的資本公積3,738,618.41 元。
30、盈余公積：
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 57,599,631.79 57,599,631.79
任意盈余公積 5,146,805.76 5,146,805.76
合計 62,746,437.55 62,746,437.55
31、未分配利潤：
單位：元 幣種：人民幣
項目 金額 提取或分配比例（％）
調(diào)整前 上年末未分配利潤 56,499,940.82 /
調(diào)整后 年初未分配利潤 56,499,940.82 /
加：本期歸屬于母公司所有者的
凈利潤
26,747,984.85 /
期末未分配利潤 83,247,925.67 /
32、營業(yè)收入和營業(yè)成本：
(1) 營業(yè)收入、營業(yè)成本
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
主營業(yè)務(wù)收入 221,322,849.15 198,319,334.91
其他業(yè)務(wù)收入 739,247.42 811,101.35
營業(yè)成本 186,891,230.15 161,064,238.64
(2) 主營業(yè)務(wù)（分行業(yè)）
單位：元 幣種：人民幣
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
行業(yè)名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
生物制品業(yè) 221,322,849.15 186,535,451.98 182,315,094.91 147,854,504.86
房地產(chǎn)業(yè) 16,004,240.00 12,608,017.11
合計 221,322,849.15 186,535,451.98 198,319,334.91 160,462,521.97
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
59
(3) 主營業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）
單位：元 幣種：人民幣
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
產(chǎn)品名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
農(nóng) 藥 145,340,045.23 120,702,586.88 152,246,852.99 120,140,792.26
獸 藥 48,246,637.40 38,208,918.44 13,062,552.95 13,981,082.68
房地產(chǎn) 16,004,240.00 12,608,017.11
其他產(chǎn)品 27,736,166.52 27,623,946.66 17,005,688.97 13,732,629.92
合計 221,322,849.15 186,535,451.98 198,319,334.91 160,462,521.97
(4) 主營業(yè)務(wù)（分地區(qū)）
單位：元 幣種：人民幣
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
地區(qū)名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
內(nèi) 銷 142,384,803.28 138,152,036.00 158,056,318.22 134,813,623.57
外 銷 78,938,045.87 48,383,415.98 40,263,016.69 25,648,898.40
合計 221,322,849.15 186,535,451.98 198,319,334.91 160,462,521.97
(5) 公司前五名客戶的營業(yè)收入情況
單位：元 幣種：人民幣
客戶名稱 營業(yè)收入 占公司全部營業(yè)收入的比例（％）
上海同瑞生物科技有限公司 31,194,690.26 14.05
上海昊元農(nóng)資發(fā)展有限公司 8,247,787.61 3.71
清遠容大生物工程有限公司 8,184,748.12 3.69
諸暨合力化學(xué)對外貿(mào)易有限公司 5,468,141.59 2.46
海寧蒙努皮革制品有限公司 4,991,473.49 2.25
合計 58,086,841.07 26.16
33、營業(yè)稅金及附加：
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計繳標(biāo)準(zhǔn)
營業(yè)稅 31,180.34 859,443.40 應(yīng)納稅營業(yè)額
城市維護建設(shè)稅 4,307.55 73,926.06 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額
教育費附加 2,584.54 34,212.75 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額
土地增值稅 170,790.92 按2%或1%的稅率預(yù)繳
地方教育附加 1,723.01 22,808.51 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額
合計 39,795.44 1,161,181.64 /
34、公允價值變動收益：
單位：元 幣種：人民幣
產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
交易性金融資產(chǎn) -2,758.45
合計 -2,758.45
35、投資收益：
(1) 投資收益明細情況
單位：元 幣種：人民幣
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 20,945,480.45 -1,396,336.89
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 606,069.98
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
60
處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 21,651.42
其他 5,296,573.62 11,957,610.47
委托貸款取得的投資收益 552,374.70
合計 26,242,054.07 11,741,369.68
(2) 按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益
單位：元 幣種：人民幣
被投資單位 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 本期比上期增減變動的原因
揚州市中遠房產(chǎn)有限公
司
20,586,320.50 -3,959,145.48 被投資單位凈利潤變動
嘉興中正置業(yè)有限公司 -1,128,777.62 處置被投資單位變動
四川普地投資有限責(zé)任
公司
4,154.99 -214,397.02 被投資單位凈利潤變動
浙江嘉善銀都農(nóng)商城經(jīng)
營管理股份有限公司
214,272.78 3,925,762.59 被投資單位凈利潤變動
浙江錢江生物技術(shù)有限
公司
-161,030.34 處置被投資單位變動
江西綠田生化有限公司 140,732.18 141,250.98 被投資單位凈利潤變動
合計 20,945,480.45 -1,396,336.89 /
本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
36、資產(chǎn)減值損失：
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 1,426,842.19 2,414,003.10
二、存貨跌價損失 7,322,040.34 1,470,606.71
三、可供出售金融資產(chǎn)減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權(quán)投資減值損失
六、投資性房地產(chǎn)減值損失
七、固定資產(chǎn)減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失
十一、油氣資產(chǎn)減值損失
十二、無形資產(chǎn)減值損失
十三、商譽減值損失
十四、其他
合計 8,748,882.53 3,884,609.81
37、營業(yè)外收入：
(1) 營業(yè)外收入情況
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 52,609.00
其中：固定資產(chǎn)處置利得 52,609.00
債務(wù)重組利得 14,487.94
政府補助 308,594.00 1,183,992.84
賠償收入 856.00
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
61
其 他 244.84 717.91
合計 323,326.78 1,238,175.75
(2) 政府補助明細
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 說明
稅收返還 19,812.84
政府財政補助 238,594.00 792,680.00
海寧市財政局等撥付的財
政補助
政府獎勵 70,000.00 371,500.00 海寧市科技局撥付的獎勵
合計 308,594.00 1,183,992.84 /
38、營業(yè)外支出：
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 31,825.10
其中：固定資產(chǎn)處置損失 31,825.10
水利建設(shè)專項資金 234,230.16 207,074.31
罰款支出 7,212.93
賠款支出 1,250.00
其 他 0.08 0.06
合計 235,480.24 246,112.40
39、所得稅費用：
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期
所得稅
708,493.77 16,483.26
遞延所得稅調(diào)整 -691,491.58 1,688,791.23
合計 17,002.19 1,705,274.49
40、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程：
(1) 基本每股收益的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 26,747,984.85
非經(jīng)常性損益 B 4,576,688.85
扣除非經(jīng)營性損益后的
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 22,171,296.00
期初股份總數(shù) D 274,001,949.00
因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù) E
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) F
增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) G
因回購等減少股份數(shù) H
減少股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) I
報告期縮股數(shù) J
報告期月份數(shù) K 6
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 274,001,949.00
基本每股收益 M=A/L 0.098
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 N=C/L 0.081
(2) 稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同。
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
62
41、其他綜合收益
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期金額 上期金額
1．可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的利得（損失）金額 6,844,209.76
減：可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅影響 -306,640.07
前期計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額 3,738,618.41 8,888,476.92
小計 -3,738,618.41 -1,737,627.09
2.按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享
有的份額
減：按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所
享有的份額產(chǎn)生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
小計
3．現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得（或損失）金額
減：現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認金額的調(diào)整額
小計
4．外幣財務(wù)報表折算差額 -344,865.07 149,000.00
減：處置境外經(jīng)營當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
小計 -344,865.07 149,000.00
5.其他
減：由其他計入其他綜合收益產(chǎn)生的所得稅影響
前期其他計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
小計
合計 -4,083,483.48 -1,588,627.09
42、現(xiàn)金流量表項目注釋：
(1) 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元 幣種：人民幣
項目 金額
收到與收益相關(guān)的財政補助 308,594.00
利息收入 517,393.62
其他 28,904.24
合計 854,891.86
(2) 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元 幣種：人民幣
項目 金額
管理費用中的付現(xiàn)支出 6,857,365.72
銷售費用中的付現(xiàn)支出 4,937,803.14
支付銀行承兌匯票保證金 1,726,770.00
預(yù)付保險費 44,345.75
支付金融機構(gòu)手續(xù)費 103,626.98
其 他 2,117,156.01
合計 15,787,067.60
(3) 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
無收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
63
(4) 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
無支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
(5) 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
無收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
(6) 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
無支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
43、現(xiàn)金流量表補充資料：
(1) 現(xiàn)金流量表補充資料
單位：元 幣種：人民幣
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 26,667,219.51 17,996,031.96
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 8,748,882.52 4,279,270.99
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
折舊
15,222,150.50 15,260,815.98
無形資產(chǎn)攤銷 286,245.30 286,245.30
長期待攤費用攤銷 808,440.60 691,569.79
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失
（收益以“－”號填列）
-25,446.85
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 2,758.45
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 5,363,063.44 5,795,314.48
投資損失（收益以“－”號填列） -26,242,054.07 -11,741,369.68
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -691,491.58 1,689,205.00
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -659,756.19 -307,053.84
存貨的減少（增加以“－”號填列） -7,722,023.16 23,892,250.20
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） 4,486,895.48 -14,990,559.13
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） -11,552,409.98 -21,573,957.99
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 14,715,162.38 21,255,074.66
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 85,389,780.21 76,544,335.33
減：現(xiàn)金的期初余額 99,873,449.70 81,112,777.11
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 9,126,770.00
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 7,400,000.00
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -12,756,899.49 -4,568,441.78
(2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
一、現(xiàn)金 85,389,780.21 99,873,449.70
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
64
其中：庫存現(xiàn)金 65,206.90 199,726.25
可隨時用于支付的銀行存款 84,216,198.81 98,563,975.45
可隨時用于支付的其他貨幣資金 1,108,374.50 3,609,748.00
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
二、現(xiàn)金等價物 9,126,770.00 7,400,000.00
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 94,516,550.21 107,273,449.70
(3) 現(xiàn)金流量表補充資料的說明
不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的貨幣資金情況的說明：
現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物期末數(shù)為85,389,780.21 元，資產(chǎn)負債表中貨幣資金期末數(shù)為
94,516,550.21 元，差額系現(xiàn)金流量表現(xiàn)金期末數(shù)扣除了不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物標(biāo)準(zhǔn)的銀行承兌匯
票保證金9,126,770.00 元。
(七) 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
單位:億元 幣種:人民幣
母公
司名
稱
企業(yè)
類型
注冊
地
法人
代表
業(yè)務(wù)
性質(zhì)
注冊
資本
母公司對
本企業(yè)的
持股比例
(%)
母公司對
本企業(yè)的
表決權(quán)比
例(%)
本企
業(yè)最
終控
制方
組織機構(gòu)代
碼
海寧
市資
產(chǎn)經(jīng)
營公
司
有限
責(zé)任
公司
浙江
海寧
陳金
明
國有
資產(chǎn)
投資
開發(fā)
14.3 33.30 33.30
海寧
市國
有資
產(chǎn)管
理委
員會
72006083-7
本公司的母公司情況的說明：
海寧市資產(chǎn)經(jīng)營公司系海寧市國有資產(chǎn)管理委員會管理的國有控股公司，期初對本公司持股比例
為33.30%，截至2010 年6 月30 日，該公司對本公司的持股比例尚未發(fā)生變動。
子公司情況
本公司的子公司情況詳見本財務(wù)報表附注企業(yè)合并及合并財務(wù)報表之說明。
2、本企業(yè)的合營和聯(lián)營企業(yè)的情況
單位:元 幣種:人民幣
被投資
單位名
稱
企業(yè)類
型
注冊地
法人代
表
業(yè)務(wù)性
質(zhì)
注冊資本
本企業(yè)
持股比
例(%)
本企業(yè)
在被投
資單位
表決權(quán)
比例
(%)
組織機構(gòu)代
碼
二、聯(lián)營企業(yè)
揚州市
中遠房
產(chǎn)有限
公司
有限責(zé)
任公司
江蘇江
都
宋光曙
房地產(chǎn)
開發(fā)
60,000,000.00 40.00 40.00 74681822-0
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
65
單位:元 幣種:人民幣
被投資單
位名稱
期末資產(chǎn)總額 期末負債總額
期末凈資產(chǎn)總
額
本期營業(yè)收入總
額
本期凈利潤
二、聯(lián)營企業(yè)
揚州市中
遠房產(chǎn)有
限公司
842,428,615.6 724,477,854.80 117,950,760.8 367,158,720.10 51,465,801.26
3、本企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系 組織機構(gòu)代碼
海寧市鼎興投資有限公司 關(guān)聯(lián)人（與公司同一總經(jīng)理） 71766288-8
4、關(guān)聯(lián)交易情況
本報告期公司無關(guān)聯(lián)交易事項。
(八) 股份支付：
無
(九) 或有事項：
無
(十) 承諾事項：
1、重大承諾事項
(1)根據(jù)2004 年6 月30 日公司與浙江省海寧經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會簽訂的《海寧市國有土地使用
權(quán)出讓協(xié)議書》(海發(fā)土〔2004〕11 號)，公司擬受讓位于浙江海寧市顯昱西、長山河北，面積約為
31,520.16 平方米土地使用權(quán)，暫定每平米為120 元(含地面附著物等每平米7.50 元)，共計
3,782,419.00 元，公司已于2005 年預(yù)付上述土地出讓金2,269,450.00 元。
根據(jù)公司與浙江省海寧經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會于2006 年2 月14 日簽訂的《協(xié)議書》和浙江省海
寧經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會《關(guān)于同意浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司實施海寧經(jīng)濟開發(fā)區(qū)東區(qū)熱電項
目的批復(fù)》(海開發(fā)委〔2007〕127 號)，同意按原簽訂的土地使用權(quán)出讓協(xié)議為公司熱電項目預(yù)留土
地，并由公司承擔(dān)浙江省海寧經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會墊付的前期費用。截至2010 年6 月30 日，雙方
已實際結(jié)算上述墊付熱電項目前期費用525,376.80 元，公司賬面預(yù)付土地款余額為1,744,073.20 元。
公司目前正在辦理上述土地使用權(quán)證的相關(guān)事宜。
2、前期承諾履行情況
根據(jù)2008 年12 月25 日公司與浙江大學(xué)陽光營養(yǎng)技術(shù)有限公司簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，公司將
所持浙江錢江生物技術(shù)有限公司36%的股權(quán)以90 萬元的價格轉(zhuǎn)讓給浙江大學(xué)陽光營養(yǎng)技術(shù)有限公司。
截至2010 年6 月30 日公司已收到上述全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓款共計90 萬元。浙江錢江生物技術(shù)有限公司已于
2009 年4 月30 日在杭州市工商局高新區(qū)(濱江)分局辦妥工商變更登記手續(xù)。
(十一)資產(chǎn)負債表日后事項:
1、經(jīng)2010 年4 月13 日召開的公司2010 年第一次臨時股東大會審議批準(zhǔn)，根據(jù)本公司與成都贏
龍投資有限公司(以下簡稱贏龍投資公司)簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，本公司將所持四川普地投資有限
責(zé)任公司4500 萬元的出資額，占該公司90%的股權(quán)作價5,900 萬元轉(zhuǎn)讓給贏龍投資公司。截至2010
年6 月30 日，公司收到上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓款4,800 萬元，轉(zhuǎn)讓股權(quán)的收益尚未計入本報告期利潤總額。截
至本報告披露日，余款1100 萬元已全部到帳。
2、公司控股100%的海寧錢江慧谷精化有限責(zé)任公司從2007 年5 月起停產(chǎn)，截至2010 年6 月30
日，海寧錢江慧谷精化有限責(zé)任公司累計未彌補虧損為-11,866,802.71 元。經(jīng)公司六屆二次董事會審
議決定，鑒于公司已無持續(xù)經(jīng)營能力，予以注銷，并授權(quán)總經(jīng)理辦公室辦理注銷公司的相關(guān)手續(xù)。
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
66
(十二) 其他重要事項：
1、債務(wù)重組
公司作為債務(wù)人
(1) 明細情況
債務(wù)重組方式 債務(wù)重組利得總額 將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本所導(dǎo)致的股本增加額 或有應(yīng)付金額以資產(chǎn)清償
債務(wù) 14,487.94
(2) 說明
截至2009 年12 月31 日，控股子公司桐鄉(xiāng)錢江生物化學(xué)有限公司應(yīng)付海寧市迪泰印刷有限責(zé)任公
司貨款72，439.70 元。根據(jù)2010 年5 月16 日桐鄉(xiāng)錢江生物化學(xué)有限公司與海寧市迪泰印刷有限責(zé)任
公司簽訂的《債務(wù)重組協(xié)議》，一次性付清貨款57，951.76 元，海寧市迪泰印刷有限責(zé)任公司同意放
棄對其債權(quán)14，487.94 元。桐鄉(xiāng)錢江生物化學(xué)有限公司已于2010 年5 月支付57，951.76 元，并確認
債務(wù)重組利得14，487.94 元。
2、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初金額
本期公允價值
變動損益
計入權(quán)益的累
計公允價值變
動
本期計提的減
值
期末金額
金融資產(chǎn)
1、以公允價值
計量且其變動
計入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)
（不含衍生金
融資產(chǎn)）
2、衍生金融資
產(chǎn)
3、可供出售金
融資產(chǎn)
4,768,558.12
金融資產(chǎn)小計 4,768,558.12
3、其他
有關(guān)投資事項
(1) 根據(jù)公司2009 年11 月28 日五屆十七次董事會決議及公司與海鹽海欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽
訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，公司將所持浙江南湖置業(yè)股份有限公司55%的股份以2,522.16 萬元的價格轉(zhuǎn)
讓給海鹽海欣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。截至2010 年6 月30 日，公司已全部收到上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓款2,522,16
萬元。浙江南湖置業(yè)股份有限公司已于2010 年1 月5 日辦妥工商變更登記手續(xù)。
(2) 根據(jù)2002 年12 月25 日公司三屆董事會臨時會議決議，公司與海寧市第一中學(xué)(以下簡稱海
寧一中)簽訂了《關(guān)于合作投資學(xué)生公寓的協(xié)議》。根據(jù)協(xié)議公司在2003 年1 月27 日出資700 萬元投
資海寧一中建造學(xué)生公寓，公寓建成后所有權(quán)歸公司所有，并委托海寧一中管理。2004 年后(含2004
年)海寧一中每年支付公司100 萬元，支付滿10 年后海寧一中學(xué)生公寓所有權(quán)歸海寧一中所有。本期
公司尚未收回資金。
(3) 公司本期出售浙江宏達經(jīng)編股份有限公司股票360，163 股，實現(xiàn)處置可供出售金融資產(chǎn)取得
的投資收益5,296,573.62 元。截止本報告期公司所持宏達經(jīng)編股票已全部出售完畢。
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司 2010 年半年度報告
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(十三) 母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、應(yīng)收賬款：
(1) 應(yīng)收賬款按種類披露
單位：元 幣種：人民幣
期末數(shù) 期初數(shù)
種賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
金額
比例
(%)
其
他
不
重
大
應(yīng)
收
賬
款
46,864,779.34 100.00 7,572,529.94 16.16 40,308,870.68 100.00 5,952,632.83 14.77
合
計
46,864,779.34 / 7,572,529.94 / 40,308,870.68 / 5,952,632.83 /
單獨進行減值測試未發(fā)生減值和未單獨進行減值測試的應(yīng)收賬款包括在具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收
賬款組合中計提壞賬準(zhǔn)備。
(2) 本報告期應(yīng)收賬款中持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位情況
本報告期應(yīng)收賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位的欠款。
(3) 應(yīng)收賬款金額前五名單位情況
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 年限
占應(yīng)收賬款總額
的比例(%)
上海同瑞生物科技
有限公司
非關(guān)聯(lián)方 9,411,060.00 1 年以內(nèi) 20.08
海寧蒙努皮革制品
有限公司
非關(guān)聯(lián)方 2,684,126.61 1 年以內(nèi) 5.73
清遠容大生物工程
有限公司
非關(guān)聯(lián)方 1,925,298.55 1 年以內(nèi) 4.11
浙江錢江生物技術(shù)
有限公司
關(guān)聯(lián)方 1,595,125.00 3 年以上 3.40
卞小佳 非關(guān)聯(lián)方 1,531,397.83 [注] 3.27
合計 / 17,147,007.99 / 36.59
[注]：其中賬齡1 年以內(nèi)523,409.75 元，賬齡1-2 年444,695.00 元，賬齡2-3 年509,541.00 元, 賬
齡3 年以上53,752.08 元。
(4) 應(yīng)收賬款--外幣應(yīng)收賬款
幣 種 期末數(shù) 期初數(shù)
原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 972,131.20 6.7909 6,601,645.75 1,812,313.37 6.8282 12,374,838.15
小 計 972,131.20 6.7909 6,601,645.75 1,812,313.37 6.8282 12,374,838.15
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2、其他應(yīng)收款：
(1) 其他應(yīng)收款按種類披露
單位：元 幣種：人民幣
期末數(shù) 期初數(shù)
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大的其他應(yīng)收款 16,000,000.00 78.37 6,600,000.00 41.25 28,000,000.00 91.54 5,989,951.37 21.39
其他不重大的其他應(yīng)收款 4,415,365.22 21.63 213,773.48 4.84 2,588,788.55 8.46 247,476.79 9.56
合計 20,415,365.22 / 6,813,773.48 / 30,588,788.55 / 6,237,428.16 /
期末壞賬準(zhǔn)備補充說明
1)期末應(yīng)收出口退稅1,782,297.41 元，經(jīng)單獨測試未發(fā)生減值，未計提壞賬準(zhǔn)備。
2) 單獨進行減值測試未發(fā)生減值和未單獨進行減值測試的其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計提
單獨進行減值測試未發(fā)生減值和未單獨進行減值測試的其他應(yīng)收款包括在具有類似信用風(fēng)險特征的其他應(yīng)收款組合中計提壞賬準(zhǔn)備。
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(2) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計提
單位：元 幣種：人民幣
其他應(yīng)收款內(nèi)容 賬面余額 壞賬金額 計提比例(%) 理由
海寧錢江慧谷精
化有限責(zé)任公司
6,000,000.00 6,000,000.00 100.00
收回存在不確定
性
合計 6,000,000.00 6,000,000.00 / /
(3) 本報告期其他應(yīng)收款中持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位情況
本報告期其他應(yīng)收賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位的欠款。
(4) 其他應(yīng)收賬款金額前五名單位情況
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 年限
占其他應(yīng)收賬款
總額的比例(%)
桐鄉(xiāng)錢江生物化
學(xué)有限公司
關(guān)聯(lián)方 10,230,551.34 1 年以內(nèi) 50.11
海寧錢江慧谷精
化有限有限責(zé)任
公司
關(guān)聯(lián)方 6,000,000.00 1-2 年 29.39
應(yīng)收出口退稅 非關(guān)聯(lián)方 1,782,297.41 1 年以內(nèi) 8.73
浙江大學(xué)(農(nóng)藥與
環(huán)境毒理研究所)
非關(guān)聯(lián)方 175,000.00 1 年以內(nèi) 0.86
RCC Lzboratories
Lndia Pvt Ltd
非關(guān)聯(lián)方 121,082.00 1 年以內(nèi) 0.59
合計 / 18,308,930.75 / 89.68
(5) 其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項情況
單位：元 幣種：人民幣
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額
占其他應(yīng)收賬款總額的比例
(%)
桐鄉(xiāng)錢江生物化學(xué)有限公司 控股子公司 10,230,551.34 50.11
海寧錢江慧谷精化有限責(zé)任公司 控股子公司 6,000,000.00 29.39
合計 / 16,230,551.34 79.50
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70
3、長期股權(quán)投資
按成本法核算
單位：元 幣種：人民幣
被投資單位 初始投資成本期初余額
增
減
變
動
期末余額 減值準(zhǔn)備 本期計提減值準(zhǔn)備
在被投資單
位持股比例
（％）
在被投資
單位表決
權(quán)比例
（％）
桐鄉(xiāng)錢江生物化學(xué)有限公司 4,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80.00 80.00
海寧錢江慧谷精化有限責(zé)任公司 4,900,002.00 4,900,002.00 4,900,002.00 4,900,002.00 100.00 100.00
韓國錢江有限責(zé)任公司 4,802,700.00 4,802,700.00 4,802,700.00 70.00 70.00
海寧市第一中學(xué) 7,000,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 36.00 36.00
按權(quán)益法核算
單位：元 幣種：人民幣
被投資單位 初始投資成本期初余額 增減變動 期末余額 減值準(zhǔn)備
本
期
計
提
減
值
準(zhǔn)
備
現(xiàn)
金
紅
利
在被投
資單位
持股比
例（％）
在被投
資單位
表決權(quán)
比例
（％）
四川普地投資有限責(zé)任公司 45,000,000.00 42,240,561.38 4,154.99 42,244,716.37 50.00 50.00
浙江嘉善銀都農(nóng)商城經(jīng)營管理股份有限公司33,750,000.00 38,426,338.72 214,272.78 38,640,611.50 688,895.30 45.00 45.00
揚州市中遠房產(chǎn)有限公司 24,000,000.00 30,620,378.17 15,786,320.50 46,406,698.67 40.00 40.00
江西綠田生化有限公司 5,000,000.00 5,558,420.87 140,732.18 5,699,153.05 40.00 40.00
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4、營業(yè)收入和營業(yè)成本：
(1) 營業(yè)收入、營業(yè)成本
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
主營業(yè)務(wù)收入 208,063,620.19 169,031,583.86
其他業(yè)務(wù)收入 8,008,669.12 605,397.07
營業(yè)成本 183,412,533.73 137,198,918.79
(2) 主營業(yè)務(wù)（分行業(yè)）
單位：元 幣種：人民幣
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
行業(yè)名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
生物制品業(yè) 208,063,620.19 175,791,642.05 169,031,583.86 136,783,498.57
合計 208,063,620.19 175,791,642.05 169,031,583.86 136,783,498.57
(3) 主營業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）
單位：元 幣種：人民幣
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
產(chǎn)品名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
農(nóng) 藥 158,721,557.06 110,004,035.5 140,112,861.83 109,607,782.75
獸 藥 48,246,637.4 38,208,918.44 13,062,552.95 13,981,082.68
其他產(chǎn)品 1,095,425.73 27,578,688.11 15,856,169.08 13,194,633.14
合計 208,063,620.19 175,791,642.05 169,031,583.86 136,783,498.57
(4) 主營業(yè)務(wù)（分地區(qū)）
單位：元 幣種：人民幣
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
地區(qū)名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
內(nèi) 銷 129,125,574.32 127,768,514.48 128,768,567.17 111,134,600.17
外 銷 78,938,045.87 48,023,127.57 40,263,016.69 25,648,898.40
合計 208,063,620.19 175,791,642.05 169,031,583.86 136,783,498.57
(5) 公司前五名客戶的營業(yè)收入情況
單位：元 幣種：人民幣
客戶名稱 營業(yè)收入總額
占公司全部營業(yè)收入的比例
（％）
上海同瑞生物科技有限公司 31,194,690.29 14.44
上海昊元農(nóng)資發(fā)展有限公司 8,247,787.61 3.82
清遠容大生物工程有限公司 8,184,748.12 3.79
諸暨合力化學(xué)對外貿(mào)易有限公
司
5,468,141.59 2.53
海寧蒙努皮革制品有限公司 4,991,473.09 2.30
合計 58,086,840.70 26.88
5、投資收益：
(1) 投資收益明細
單位：元 幣種：人民幣
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 20,945,480.45 -267,559.27
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 606,069.98
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處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 21,651.42
可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收益 5,296,573.62 11,957,610.47
其他 552,374.70
合計 26,242,054.07 12,870,147.30
(2) 按成本法核算的長期股權(quán)投資收益
單位：元 幣種：人民幣
被投資單位 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 本期比上期增減變動的原因
海寧市第一中學(xué) 300,000.00
合計 300,000.00 /
(3) 按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益
單位：元 幣種：人民幣
被投資單位 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 本期比上期增減變動的原因
揚州市中遠房產(chǎn)有限公
司
20,586,320.50 -3,959,145.48 被投資單位凈利潤變動
四川普地投資有限責(zé)任
公司
4,154.99 -214,397.02 被投資單位凈利潤變動
浙江嘉善銀都農(nóng)商城經(jīng)
營管理股份有限公司
214,272.78 3,925,762.59 被投資單位凈利潤變動
江西綠田生化有限公司 140,732.18 141,250.98 被投資單位凈利潤變動
浙江錢江生物技術(shù)有限
公司
-161,030.34 處置被投資單位變動
合計 20,945,480.45 -267,559.27 /
本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
6、現(xiàn)金流量表補充資料：
單位：元 幣種：人民幣
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 25,919,544.63 19,757,676.33
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 5,186,289.16 3,261,854.44
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
折舊
14,821,110.44 14,570,117.44
無形資產(chǎn)攤銷 254,782.74 254,782.74
長期待攤費用攤銷 808,440.60 691,569.79
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失
（收益以“－”號填列）
-52,609.00
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 2,758.45
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 5,090,797.87 5,619,302.48
投資損失（收益以“－”號填列） -26,242,054.07 -12,870,147.30
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -691,491.58 1,689,205.00
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -659,756.19 -307,053.84
存貨的減少（增加以“－”號填列） -6,115,595.06 7,831,984.55
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） 12,450,066.95 -4,111,380.94
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） -13,910,060.62 -31,973,551.90
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 16,912,074.87 4,364,508.24
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73
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 82,069,941.39 58,738,210.35
減：現(xiàn)金的期初余額 94,173,206.40 73,790,880.05
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 9,126,770.00
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 7,400,000.00
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -10,376,495.01 -15,052,669.70
不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的貨幣資金情況的說明：
現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物期末數(shù)為82,069,941.39 元，資產(chǎn)負債表中貨幣資金期末數(shù)為
91,196,711.39 元，差額系現(xiàn)金流量表現(xiàn)金期末數(shù)扣除了不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物標(biāo)準(zhǔn)的銀行承兌匯
票保證金9,126,770.00 元。
(十三) 補充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細表
單位：元 幣種：人民幣
項目 金額 說明
計入當(dāng)期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照
國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補助除外）
308,594.00
海寧市財政局補助及海寧
市科技局獎勵
債務(wù)重組損益 14,487.94
桐鄉(xiāng)錢江生物化學(xué)有限公
司債務(wù)重組收益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持
有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價值變
動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和
可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
5,296,573.62
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -235,235.40
所得稅影響額 -808,308.83
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 577.52
合計 4,576,688.85
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報告期利潤
加權(quán)平均凈資
產(chǎn)收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 5.99 0.098 0.098
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤
4.97 0.081 0.081
八、備查文件目錄
1、載有法定代表人簽名的2010 年半年度報告文本
2、載有公司負責(zé)人、主管會計工作負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人簽名并蓋章的財務(wù)報告文本
3、報告期內(nèi)在上海證券報上公開披露過的所有文件的正本及公告原稿
董事長：高云躍
浙江錢江生物化學(xué)股份有限公司
2010 年8 月17 日
