| 發布日期： 2011-03-07 | 小 | 中 | 大 | 【關閉窗口】 |
|
上海輔仁實業（集團）股份有限公司2010年半年度報告
1 目錄 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情況...................................................................... 2 三、股本變動及股東情況................................................................ 4 四、董事、監事和高級管理人員情況...................................................... 6 五、董事會報告........................................................................ 6 六、重要事項.......................................................................... 7 七、財務會計報告..................................................................... 10 八、備查文件目錄..................................................................... 61 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 2 一、重要提示 (一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、 誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 (二) 如有董事未出席董事會，應當單獨列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事職務 未出席董事的說明 被委托人姓名 吳永森 董事 因公不能親自出席。 關永進 劉祥宏 董事 因公不能親自出席。 邱云樵 陳居德 董事 因公不能親自出席。 關永進 (三) 公司半年度財務報告未經審計。 (四) 公司負責人姓名 關永進 主管會計工作負責人姓名 董碧華 會計機構負責人（會計主管人員）姓名 李成 公司負責人關永進、主管會計工作負責人董碧華及會計機構負責人（會計主管人員）李成聲明： 保證半年度報告中財務報告的真實、完整。 (五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 (六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 二、公司基本情況 (一) 公司信息 公司的法定中文名稱 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 公司的法定中文名稱縮寫 上海輔仁 公司的法定英文名稱 SHANGHAI FUREN INDUSTRIAL(GROUP)CO.,LTD. 公司的法定英文名稱縮寫 FR 公司法定代表人 關永進 (二) 聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 張海杰 孫佩琳 聯系地址 上海市建國西路285 號13 樓 上海市建國西路285 號13 樓 電話 021-51573876 021-51573829 傳真 021-51573830 021-51573830 電子信箱 zhanghj@shfuren.cn sunpeilin@eastday.com (三) 基本情況簡介 注冊地址 上海市建國西路285 號13 樓 注冊地址的郵政編碼 200031 辦公地址 上海市建國西路285 號13 樓 辦公地址的郵政編碼 200031 公司國際互聯網網址 http://www.shfuren.cn 電子信箱 furen@shfuren.cn 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 3 (四) 信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 上海證券報 登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址 http://www.sse.com.cn 公司半年度報告備置地點 上海市建國西路285 號13 樓 (五) 公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A 股 上海證券交易所 上海輔仁 600781 *ST 輔仁 (六) 公司其他基本情況 公司成立于1993 年8 月13 日，成立時公司名稱為"上海民豐實業股份有限公司"，注冊地在"上海 市徐家匯路300 號"；2002 年3 月6 日更名為"上海民豐實業（集團）股份有限公司"，2002 年6 月14 日，公司注冊地變更為"上海市西康路757 號"，2005 年1 月12 日，公司注冊地變更為"上海市延安西 路300 號12 樓"；2006 年8 月15 日，公司名稱變更為"上海輔仁實業（集團）股份有限公司"，注冊 地變更為"上海市建國西路285 號13 樓"。 (七) 主要財務數據和指標 1、主要會計數據和財務指標 單位:元 幣種:人民幣 本報告期末 上年度期末 本報告期末比上年度 期末增減(%) 總資產 595,101,964.57 561,923,748.39 5.90 所有者權益（或股東權益） 212,567,061.35 204,669,687.39 3.86 歸屬于上市公司股東的每 股凈資產（元／股） 1.1969 1.1525 3.85 報告期（1－6 月） 上年同期 本報告期比上年同期 增減(%) 營業利潤 11,307,140.83 15,411,559.87 -26.63 利潤總額 11,647,803.87 17,585,003.40 -33.76 歸屬于上市公司股東的凈 利潤 7,897,373.96 12,636,281.93 -37.50 歸屬于上市公司股東的扣 除非經常性損益的凈利潤 7,556,710.92 9,999,052.34 -24.43 基本每股收益(元) 0.0445 0.0712 -37.5 扣除非經常性損益后的基 本每股收益(元) 0.0426 0.0563 -24.33 稀釋每股收益(元) 0.0445 0.0712 -37.5 加權平均凈資產收益率 (%) 3.72 6.63 減少2.91 個百分點 經營活動產生的現金流量 凈額 -14,862,662.43 -8,177,922.26 -81.74 每股經營活動產生的現金 流量凈額（元） -0.0837 -0.0460 -81.96 2、非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 金額 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 340,663.04 合計 340,663.04 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 4 三、股本變動及股東情況 (一) 股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后 數量 比例 (%) 發行 新股 送 股 公積金 轉股 其他 小計 數量 比例 (%) 一、有限售條件股份72,027,861 40.56 -8,879,643-8,879,643 63,148,218 35.56 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 72,027,861 40.56 -8,879,643-8,879,643 63,148,218 35.56 其中： 境內非國有 法人持股 境內自然人 持股 ４、外資持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 二、無限售條件流通 股份 105,565,003 59.44 8,879,643 8,879,643 114,444,646 64.44 1、人民幣普通股 105,565,003 59.44 8,879,643 8,879,643 114,444,646 64.44 2、境內上市的外資 股 3、境外上市的外資 股 4、其他 三、股份總數 177,592,864 100 0 0 177,592,864 100 股份變動的批準情況： 根據公司股權分置改革相關承諾,2010 年4 月22 日第四次安排有限售條件流通股解除限售(具體 情況詳見2010 年4 月17 日《上海證券報》上海輔仁實業（集團）股份有限公司股改限售流通股上市 公告）。 (二) 股東和實際控制人情況 1、股東數量和持股情況 單位：股 報告期末股東總數 17,122 戶 前十名股東持股情況 股東名稱 股東 性質 持股比 例(%) 持股總數 報告期內 增減 持有有限售條件股 份數量 質押或凍結的股份數 量 輔仁藥業集團有限公司 境內 非國 有法 人 40.56 72,027,861 0 63,148,218 質 押 72,027,861 金禮發展有限公司 境外 法人 5.42 9,632,933 0 0 無 嚴春鳳 未知 1.19 2,121,714 0 0 無 王亮 未知 0.95 1,694,205 1,694,205 0 無 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 5 深圳市新天時代投資有 限公司 未知 0.68 1,202,893 1,202,893 0 無 楊少坤 未知 0.57 1,011,612 1,011,612 0 無 東方證券股份有限公司 國有 法人 0.56 1,000,086 1,000,086 無 劉培英 未知 0.50 889,800 889,800 0 無 上海第十印染廠 未知 0.37 653,705 -500,010 0 無 方麗英 未知 0.29 510,949 510,949 無 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的 數量 股份種類及數量 金禮發展有限公司 9,632,933 人民幣普通股 9,632,933 輔仁藥業集團有限公司 8,879,643 人民幣普通股 8,879,643 嚴春鳳 2,121,714 人民幣普通股 2,121,714 王亮 1,694,205 人民幣普通股 1,694,205 深圳市新天時代投資有限公司 1,202,893 人民幣普通股 1,202,893 楊少坤 1,011,612 人民幣普通股 1,011,612 東方證券股份有限公司 1,000,086 人民幣普通股 1,000,086 劉培英 889,800 人民幣普通股 889,800 上海第十印染廠 653,705 人民幣普通股 653,705 方麗英 510,949 人民幣普通股 510,949 上述股東關聯關系或一致行動的說 明 未知 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股 有限售條件股份可上市交易情況 序 號 有限售條件股 東名稱 持有的有限 售條件股份 數量 可上市交易時間 新增可上市交 易股份數量 限售條件 1 輔仁藥業集團 有限公司 63,148,218 2011 年4 月21 日8,879,643 在追加對價安排義務履行完畢 后的12 個月禁售期后的36 個 月內,若其通過上海證券交易 所掛牌交易出售其所持原非流 通股股份及從金禮發展受讓的 擬轉讓股份,則出售價格將不 低于5.00 元/股,并將在本次 股權分置改革實施后在保薦機 構辦理股票指定交易,以利于 保薦機構督促監管。在公司因 利潤分配、資本公積金轉增股 份、配股等導致股份或股東權 益發生變化時，上述最低出售 價格按相應規則調整。 2、控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 6 四、董事、監事和高級管理人員情況 (一) 董事、監事和高級管理人員持股變動 單位：股 姓名 職務 年初持股 數 本期增持股份 數量 本期減持股份 數量 期末持股 數 變動原因 劉宏民 獨立董事 4,300 1,000 3,300 (二) 新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況 本報告期內公司無新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況。 五、董事會報告 (一) 報告期內整體經營情況的討論與分析 本報告期實現營業收入11,393.17 萬元，較上年同期增加3.7%，營業總成本10,262.46 萬元，較 去年增加8.12%，營業成本增加的主要是因是污水處理工程、制劑車間凈化改造工程完工，增加了固 定資產每月的折舊以及污水處理的費用。去年同期實現的非經常性損益為263.72 萬元。實現歸屬于母 公司所有者的凈利潤789.74 萬元，較上年同期減少37.5%。同時，去年同期營業外收入較今年多。截 止2010 年6 月30 日，公司總資產59,510.20 萬元，凈資產26,062.40 萬元。 (二) 公司主營業務及其經營狀況 1、主營業務分行業、產品情況表 單位:元 幣種:人民幣 分行業或 分產品 營業收入 營業成本 營業利潤 率 (%) 營業收入 比上年同 期增減 (%) 營業成本 比上年同 期增減 (%) 營業利潤率比 上年同期增減 (%) 分行業 服務業 2,785,043.95 2,059,008.33 26.07 71.69 54.04 增加8.47 個 百分點 藥業 109,072,562.58 64,244,749.60 41.10 0.76 6.98 減少3.42 個 百分點 分產品 倉儲 2,785,043.95 2,059,008.33 26.07 71.69 54.04 增加8.47 個 百分點 藥品 109,072,562.58 64,244,749.60 41.10 0.76 6.98 減少3.42 個 百分點 其中：報告期內上市公司向控股股東及其子公司銷售產品和提供勞務的關聯交易總金額1,368.70 萬元。 2、主營業務分地區情況(按產地分) 單位:元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減(%) 上海 2,785,043.95 71.69 河南 109,072,562.58 0.76 (三) 報告期內主要財務數據同比發生重大變動的說明 項目 期末余額 年初余額 增減額 增減比例 應收票據 474,500.65 2,421,174.51 -1,946,673.86 -80.4 預付款項 1,450,180.37 39,094,567.23 -37,644,386.86 -96.29 在建工程 8,442,820.86 15,222,395.26 -6,779,574.40 -44.54 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 7 無形資產 47,839,522.84 20,361,731.34 27,477,791.50 134.95 應付票據 9,803,000.00 2,155,000.00 7,648,000.00 354.9 應付股利 1,467,631.98 2,850,247.96 -1,382,615.98 -48.51 1、應收票據：應收票據較期初減少80.40%。主要系本期以應收票據背書轉讓支付貨款，使期末 應收票據余額減少。 2、預付賬款：預付賬款較期初減少96.29%。主要系本期結清了藥品技術轉讓費。 3、在建工程：在建工程較期初減少44.54%。主要系凈化改造工程完工轉出。 4、無形資產：無形資產本期較期初增加134.95%。主要系上期預付的藥品技術轉讓費本期轉入。 5、應付票據：應付票據較期初增加354.90%。主要系票據結算增加。 6、應付股利：應付股利較期初減少了48.51%。主要系子公司河南輔仁堂支付的少數股東股利。 (四) 公司投資情況 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況 報告期內，公司無非募集資金投資項目。 六、重要事項 (一) 公司治理的情況 報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》等法律法規和中國證監會、上海證券交易所發 布的有關公司治理的規范文件要求，結合公司實際情況，建立健全公司法人治理結構，進一步建立健 全各項規章制度，不斷提升公司的治理水平。 報告期內，為貫徹落實中國證監會《關于做好上市公司2009 年年度報告及相關工作的公告》（證 監會公告[2009]34 號）和中國證券監督管理委員會公告[2008]48 號的相關規定，進一步提高公司內 控和治理水平，按要求修編了部分制度；建立了《外部信息使用人管理制度》、《內幕信息知情人管 理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》等制度，對定期報告編制和信息披露進行進一步 的規范和完善。 (二) 報告期實施的利潤分配方案執行情況 報告期內未實施現金分紅。 (三) 報告期內現金分紅政策的執行情況 公司利潤分配政策為： 1、公司的利潤分配應重視對投資者的合理投資回報，實施積極的利潤分配辦法，利潤分配政策應 保持連續性和穩定性； 2、公司可以采取現金或者股票方式分配股利，可以進行中期現金分紅； 3、在公司盈利、現金流滿足公司正常經營和長期發展，并且不需要按本章程的規定以當年利潤彌 補以前年度虧損的前提下，公司應向股東分配股利，并優先考慮現金分紅，具體分配比例由董事會根 據公司經營狀況和中國證監會的有關規定擬定，由股東大會審議決定； 4、在公司盈利的情況下，公司董事會未做出現金利潤分配預案的，應當在定期報告中披露未分紅 的原因、未用于分紅的資金留存公司的用途，獨立董事應當對此發表獨立意見； 5、存在股東違規占用公司資金情況的，公司應當扣減該股東所分配的現金紅利，以償還其占用的 資金。 報告期內未實施現金分紅。 (四) 重大訴訟仲裁事項 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 8 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。 (五) 破產重整相關事項 本報告期公司無破產重整相關事項。 (六) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況 1、持有非上市金融企業股權情況 所持對象 名稱 最初投資 成本（元） 持有數量 （股） 占該公司 股權比例 （%） 期末賬面 價值（元） 報告期損 益（元） 報告期所 有者權益 變動（元） 會計核算 科目 股份來源 申銀萬國 證券股份 有限公司 2,012,100 1,619,426 2,012,100 (七) 報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 本報告期公司無收購及出售資產、吸收合并事項。 (八) 報告期內公司重大關聯交易事項 1、資產收購、出售發生的關聯交易 單位:萬元 幣種:人民幣 關聯方 關聯關 系 關聯交易 類型 關聯交 易內容 關聯交 易定價 原則 轉讓資產 的賬面價 值 轉讓資產 的評估價 值 轉讓價格 轉讓價 格與賬 面價值 或評估 價值差 異較大 的原因 關聯交 易結算 方式 轉讓資 產獲得 的收益 河南輔 仁醫藥 科技開 發有限 公司 母公司 的控股 子公司 購買除商 品以外的 資產 受讓藥 品生產 技術 以評估 值為準 3,522.562,917.342,917.34 經北京六合正旭資產評估有限責任公司評估，截止2009 年12 月31 日，河南輔仁醫藥科技開發有 限公司委托評估的轉讓資產賬面值3522.56 萬元，評估值2917.34 萬元。 (九) 重大合同及其履行情況 1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額10％以上（含10％）的托管、承包、租賃事項 (1) 托管情況 本報告期公司無托管事項。 (2) 承包情況 本報告期公司無承包事項。 (3) 租賃情況 本報告期公司無租賃事項。 2、擔保情況 本報告期公司無擔保事項。 3、委托理財情況 本報告期公司無委托理財事項。 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 9 4、其他重大合同 本報告期公司無其他重大合同。 (十) 承諾事項履行情況 1、公司或持股5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 承諾事項 承諾內容 履行情況 股改承諾 1、輔仁藥業承諾：在追加對價安排義務履行完畢后的12 個月 禁售期后的36 個月內,若其通過上海證券交易所掛牌交易出售其所 持原非流通股股份及從金禮發展受讓的擬轉讓股份,則出售價格將 不低于5.00 元/股,并將在本次股權分置改革實施后在保薦機構辦理 股票指定交易,以利于保薦機構督促監管。在上海輔仁因利潤分配、 資本公積金轉增股份、配股等導致股份或股東權益發生變化時,上述 最低出售價格將按相應規則進行調整。 2、輔仁藥業同意,本次股權分置改革完成后,將根據相關法律法 規的要求,積極倡導上海輔仁按不超過總股本10%的比例,對包括董 事（獨立董事除外）、監事、高級管理層人員、核心技術人員及其 他為上市公司做出重要貢獻的人員實行相應的股權激勵制度。 除股票指定交易曾階 段性單方面解除和未 積極倡導股權激勵相 關事宜外，其余均嚴格 按照承諾的約定切實 履行了承諾。 (1) 截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的業績承諾：否 (2) 截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的注入資產、資產整合承諾：否 (十一) 聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內公司沒有改聘會計師事務所。 (十二) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 報告期內，上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人沒有受到處罰。 (十三) 其他重大事項的說明 本報告期公司無其他重大事項。 (十四) 信息披露索引 事項 刊載的報刊名稱及版面刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 公司關于股東股權 解除質押及再質押 的公告 《上海證券報》B15 2010 年1 月21 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 關于公司股東股份 減持的公告 《上海證券報》B15 2010 年3 月10 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 公司2009 年度報告 摘要 《上海證券報》B35 2010 年3 月10 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 公司2009 年度報告 全文 2010 年3 月10 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 公司第四屆董事會 第十六次會議決議 暨關于召開2009 年 度股東大會的公告 《上海證券報》B35 2010 年3 月10 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 公司關于預計2010 年向關聯方購買商 品的日常關聯交易 《上海證券報》B35 2010 年3 月10 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 10 公告 公司關于2009 年向 關聯方購買商品的 日常關聯交易公告 《上海證券報》B35 2010 年3 月10 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 公司第四屆監事會 第九次會議決議公 告 《上海證券報》B35 2010 年3 月10 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 關于公司股東股份 減持的公告 《上海證券報》B46 2010 年4 月1 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 公司股改限售流通 股上市公告 《上海證券報》75 2010 年4 月17 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 公司2010 年第一季 度報告正文 《上海證券報》B138 2010 年4 月30 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 公司第四屆董事會 地十七次會議決議 公告 《上海證券報》B138 2010 年4 月30 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 公司關于受讓藥品 技術的關聯交易公 告 《上海證券報》B138 2010 年4 月30 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 公司關于2009 年年 度股東大會地址變 更的公告 《上海證券報》B138 2010 年4 月30 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 公司關于股東股權 解除質押及再質押 的公告 《上海證券報》B7 2010 年5 月12 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 公司關于股東股權 解除質押及再質押 的公告 《上海證券報》B13 2010 年5 月19 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 公司2009 年年度股 東大會決議公告 《上海證券報》B23 2010 年6 月1 日 上海證券交易所網站 http://www.sse.com.cn 七、財務會計報告 (未經審計) (一) 財務報表 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 11 合并資產負債表 2010 年6 月30 日 編制單位:上海輔仁實業（集團）股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 年初余額 流動資產： 貨幣資金 36,266,525.12 32,186,148.92 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據 474,500.65 2,421,174.51 應收賬款 104,614,637.38 84,536,115.68 預付款項 1,450,180.37 39,094,567.23 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 7,653,222.26 6,181,622.02 買入返售金融資產 存貨 182,376,780.74 164,813,009.92 一年內到期的非流動資 產 其他流動資產 流動資產合計 332,835,846.52 329,232,638.28 非流動資產： 發放委托貸款及墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 11,369,608.00 11,369,608.00 投資性房地產 固定資產 163,284,180.67 154,407,389.83 在建工程 8,442,820.86 15,222,395.26 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 47,839,522.84 20,361,731.34 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 1,602,268.52 1,602,268.52 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 12 其他非流動資產 29,727,717.16 29,727,717.16 非流動資產合計 262,266,118.05 232,691,110.11 資產總計 595,101,964.57 561,923,748.39 流動負債： 短期借款 150,000,000.00 130,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 9,803,000.00 2,155,000.00 應付賬款 28,757,294.72 39,168,091.41 預收款項 2,537,033.70 2,899,608.30 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 5,415,617.12 2,941,179.21 應交稅費 3,470,420.92 6,916,557.28 應付利息 15,769,497.12 15,169,497.12 應付股利 1,467,631.98 2,850,247.96 其他應付款 101,257,486.41 89,726,403.35 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負 債 16,000,000.00 19,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 334,477,981.97 310,826,584.63 非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 334,477,981.97 310,826,584.63 所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 177,592,864.00 177,592,864.00 資本公積 104,544,294.62 104,544,294.62 減：庫存股 專項儲備 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 13 盈余公積 10,925,108.98 10,925,108.98 一般風險準備 未分配利潤 -80,495,206.25 -88,392,580.21 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權 益合計 212,567,061.35 204,669,687.39 少數股東權益 48,056,921.25 46,427,476.37 所有者權益合計 260,623,982.60 251,097,163.76 負債和所有者權益總 計 595,101,964.57 561,923,748.39 法定代表人：關永進 主管會計工作負責人：董碧華 會計機構負責人：李成 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 14 母公司資產負債表 2010 年6 月30 日 編制單位:上海輔仁實業（集團）股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 年初余額 流動資產： 貨幣資金 265,110.46 859,761.46 交易性金融資產 應收票據 應收賬款 預付款項 應收利息 應收股利 15,034,167.52 15,034,167.52 其他應收款 397,056.88 1,420,658.56 存貨 一年內到期的非流動資 產 其他流動資產 流動資產合計 15,696,334.86 17,314,587.54 非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 179,067,977.02 179,067,977.02 投資性房地產 固定資產 2,921,512.00 3,156,445.34 在建工程 2,338,019.00 2,338,019.00 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 29,727,717.16 29,727,717.16 非流動資產合計 214,055,225.18 214,290,158.52 資產總計 229,751,560.04 231,604,746.06 流動負債： 短期借款 交易性金融負債 應付票據 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 15 應付賬款 3,388,862.23 3,388,862.23 預收款項 應付職工薪酬 24,804.53 24,047.63 應交稅費 1,526,130.91 1,526,533.55 應付利息 15,769,497.12 15,169,497.12 應付股利 1,467,631.98 1,467,631.98 其他應付款 121,313,577.72 118,264,991.61 一年內到期的非流動負 債 16,000,000.00 19,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 159,490,504.49 158,841,564.12 非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 159,490,504.49 158,841,564.12 所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 177,592,864.00 177,592,864.00 資本公積 102,288,128.46 102,288,128.46 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 10,925,108.98 10,925,108.98 一般風險準備 未分配利潤 -220,545,045.89 -218,042,919.50 所有者權益（或股東權益） 合計 70,261,055.55 72,763,181.94 負債和所有者權益 （或股東權益）總計 229,751,560.04 231,604,746.06 法定代表人：關永進 主管會計工作負責人：董碧華 會計機構負責人：李成 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 16 合并利潤表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額 一、營業總收入 113,931,712.66 109,866,622.36 其中：營業收入 113,931,712.66 109,866,622.36 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 102,624,571.83 94,918,848.55 其中：營業成本 68,301,404.35 61,392,248.71 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 635,744.24 957,385.52 銷售費用 16,514,399.12 16,312,716.79 管理費用 11,806,201.21 10,432,410.86 財務費用 5,366,822.91 5,824,086.67 資產減值損失 加：公允價值變動收益（損失以“－” 號填列） 投資收益（損失以“－”號填列） 463,786.06 其中：對聯營企業和合營企業 的投資收益 匯兌收益（損失以“－”號填列） 三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 11,307,140.83 15,411,559.87 加：營業外收入 500,000.00 2,215,243.88 減：營業外支出 159,336.96 41,800.35 其中：非流動資產處置損失 四、利潤總額（虧損總額以“－”號填 列） 11,647,803.87 17,585,003.40 減：所得稅費用 2,120,985.03 2,787,697.98 五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 9,526,818.84 14,797,305.42 歸屬于母公司所有者的凈利潤 7,897,373.96 12,636,281.93 少數股東損益 1,629,444.88 2,161,023.49 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0445 0.0712 （二）稀釋每股收益 0.0445 0.0712 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 17 歸屬于母公司所有者的綜合收益總 額 歸屬于少數股東的綜合收益總額 法定代表人：關永進 主管會計工作負責人：董碧華 會計機構負責人：李成 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 18 母公司利潤表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額 一、營業收入 減：營業成本 營業稅金及附加 銷售費用 管理費用 1,929,840.72 2,359,596.92 財務費用 571,894.67 1,498,303.54 資產減值損失 加：公允價值變動收益（損失以“－” 號填列） 投資收益（損失以“－”號填 列） 463,786.06 其中：對聯營企業和合營企 業的投資收益 二、營業利潤（虧損以“－”號填列） -2,501,735.39 -3,394,114.4 加：營業外收入 2,109,077.88 減：營業外支出 391.00 79.93 其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額（虧損總額以“－”號填 列） -2,502,126.39 -1,285,116.45 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -2,502,126.39 -1,285,116.45 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.01 -0.01 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 法定代表人：關永進 主管會計工作負責人：董碧華 會計機構負責人：李成 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 19 合并現金流量表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注本期金額 上期金額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 88,338,297.29 72,442,366.98 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 141,224,200.60 10,216,326.77 經營活動現金流入小計 229,562,497.89 82,658,693.75 購買商品、接受勞務支付的現金 61,998,150.47 33,797,823.36 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 7,473,941.22 13,668,878.24 支付的各項稅費 15,920,821.70 14,476,555.50 支付其他與經營活動有關的現金 159,032,246.93 28,893,358.91 經營活動現金流出小計 244,425,160.32 90,836,616.01 經營活動產生的現金流量凈額 -14,862,662.43 -8,177,922.26 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 463,786.06 處置固定資產、無形資產和其他長期 資產收回的現金凈額 350.00 處置子公司及其他營業單位收到的 現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 350.00 463,786.06 購建固定資產、無形資產和其他長期 資產支付的現金 4,917,441.39 15,780,268.30 投資支付的現金 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 20 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的 現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 4,917,441.39 15,780,268.30 投資活動產生的現金流量凈額 -4,917,091.39 -15,316,482.24 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到 的現金 取得借款收到的現金 33,000,000.00 183,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 33,000,000.00 183,000,000.00 償還債務支付的現金 3,000,000.00 152,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現 金 6,139,869.98 4,065,695.13 其中：子公司支付給少數股東的股 利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 9,139,869.98 156,065,695.13 籌資活動產生的現金流量凈額 23,860,130.02 26,934,304.87 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 4,080,376.20 3,439,900.37 加：期初現金及現金等價物余額 32,186,148.92 30,311,521.10 六、期末現金及現金等價物余額 36,266,525.12 33,751,421.47 法定代表人：關永進 主管會計工作負責人：董碧華 會計機構負責人：李成 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 21 母公司現金流量表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注本期金額 上期金額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 137,756,775.26 9,351,957.74 經營活動現金流入小計 137,756,775.26 9,351,957.74 購買商品、接受勞務支付的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 908,918.33 914,249.59 支付的各項稅費 69,235.36 68,020.95 支付其他與經營活動有關的現金 134,366,322.57 5,379,543.24 經營活動現金流出小計 135,344,476.26 6,361,813.78 經營活動產生的現金流量凈額 2,412,299.00 2,990,143.96 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 463,786.06 處置固定資產、無形資產和其他長期 資產收回的現金凈額 350.00 處置子公司及其他營業單位收到的 現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 350.00 463,786.06 購建固定資產、無形資產和其他長期 資產支付的現金 7,300.00 35,520.50 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的 現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 7,300.00 35,520.50 投資活動產生的現金流量凈額 -6,950.00 428,265.56 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 3,000,000.00 2,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現 金 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 3,000,000.00 2,000,000.00 籌資活動產生的現金流量凈額 -3,000,000.00 -2,000,000.00 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 22 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 -594,651.00 1,418,409.52 加：期初現金及現金等價物余額 859,761.46 295,058.86 六、期末現金及現金等價物余額 265,110.46 1,713,468.38 法定代表人：關永進 主管會計工作負責人：董碧華 會計機構負責人：李成 合并所有者權益變動表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本（或股 本） 資本公積 減：庫 存股 專項 儲備 盈余公積 一般風 險準備 未分配利潤 其他 少數股東權益所有者權益合計 一、上年年末余額 177,592,864.00104,544,294.62 10,925,108.98 -88,392,580.21 46,427,476.37251,097,163.76 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 177,592,864.00104,544,294.62 10,925,108.98 -88,392,580.21 46,427,476.37251,097,163.76 三、本期增減變動金額（減少以“－” 號填列） 7,897,373.96 1,629,444.88 9,526,818.84 （一）凈利潤 7,897,373.96 1,629,444.88 9,526,818.84 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 7,897,373.96 1,629,444.88 9,526,818.84 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 21 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余額 177,592,864.00104,544,294.62 10,925,108.98 -80,495,206.25 48,056,921.25260,623,982.60 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本（或股 本） 資本公積 減：庫 存股 專 項 儲 備 盈余公積 一般風 險準備 未分配利潤 其他 少數股東權益所有者權益合計 一、上年年末余額 177,592,864.00104,544,294.62 10,925,108.98 -115,130,377.68 43,503,412.01221,435,301.93 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 177,592,864.00104,544,294.62 10,925,108.98 -115,130,377.68 43,503,412.01221,435,301.93 三、本期增減變動金額（減少以“－” 號填列） 12,636,281.93 2,161,023.49 14,797,305.42 （一）凈利潤 12,636,281.93 2,161,023.49 14,797,305.42 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 12,636,281.93 2,161,023.49 14,797,305.42 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2．提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 22 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余額 177,592,864.00104,544,294.62 10,925,108.98 -102,494,095.75 45,664,435.50236,232,607.35 法定代表人：關永進 主管會計工作負責人：董碧華 會計機構負責人：李成 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 23 母公司所有者權益變動表 2010 年1—6 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫 存股 專項 儲備 盈余公積 一般風險 準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 177,592,864.00 102,288,128.46 10,925,108.98 -218,042,919.50 72,763,181.94 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 177,592,864.00 102,288,128.46 10,925,108.98 -218,042,919.50 72,763,181.94 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） -2,502,126.39 -2,502,126.39 （一）凈利潤 -2,502,126.39 -2,502,126.39 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 -2,502,126.39 -2,502,126.39 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余額 177,592,864.00 102,288,128.46 10,925,108.98 -220,545,045.89 70,261,055.55 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 24 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫 存股 專項 儲備 盈余公積 一般風險 準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 177,592,864.00 102,288,128.46 10,925,108.98 -229,278,879.33 61,527,222.11 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 177,592,864.00 102,288,128.46 10,925,108.98 -229,278,879.33 61,527,222.11 三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） -1,285,116.45 -1,285,116.45 （一）凈利潤 -1,285,116.45 -1,285,116.45 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 -1,285,116.45 -1,285,116.45 （三）所有者投入和減少資本 1．所有者投入資本 2．股份支付計入所有者權益的金額 3．其他 （四）利潤分配 1．提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3．對所有者（或股東）的分配 4．其他 （五）所有者權益內部結轉 1．資本公積轉增資本（或股本） 2．盈余公積轉增資本（或股本） 3．盈余公積彌補虧損 4．其他 （六）專項儲備 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余額 177,592,864.00 102,288,128.46 10,925,108.98 -230,563,995.78 60,242,105.66 法定代表人：關永進 主管會計工作負責人：董碧華 會計機構負責人：李成 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 財務報表附注 截止2010 年6 月30 日 （除特別說明外，金額以人民幣元表述） 一、公司基本情況 1、歷史沿革 上海輔仁實業（集團）股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）前身為上海民豐實業（集 團）股份有限公司，于1996 年10 月20 日由原滬臺港合資的上海民豐紡織印染有限公司改制組建。1996 年 11 月 12 日，經中國證券監督管理委員會“證監發字［1996］328 號”文批準，公司向社會公開發 行境內上市 A 股股票并在上海證券交易所上市交易。1997 年末股本總額為人民幣104,272,128.00 元。 經上海市證券期貨監督管理辦公室滬證司（1998）18 號文同意、中國證券監督管理委員會證監上 字（1998）84 號文批準，公司于 1998 年8 月 27 日至9 月 9 日以 1997 年末公司總股本104,272,128 股為基數，向全體股東以每 10 股配售 2.5 股的比例進行配股，配售價格為 5.80 元/股，共計配售 14,123,115 股，配售價格為5.80 元/股，共募集資金人民幣80,176,812.71 元（已扣除發行費用 1,737,254.29 元），配售完成后公司股本增至 118,395,243.00 元。 2001 年7 月 27 日公司以 2000 年末總股本 118,395,243 股為基數，向全體股東用資本公積按 10： 5 的比例轉增股本59,197,621 股，轉增后公司總股本增至 177,592,864 股，注冊資本為人民幣 177,592,864.00 元，本次變更業經上海立信長江會計師事務所有限公司以信長會師報字（2001）第 11089 號驗資報告驗證。 2006 年4 月，本公司進行股權分置改革，股權分置方案為：（1）本公司第一大股東河南輔仁藥 業集團有限公司（現已更名為“輔仁藥業集團有限公司”，以下簡稱“輔仁集團”）將其持有的河南 輔仁堂制藥有限公司（以下簡稱“輔仁堂”）95%的股權與本公司持有的上海民豐印染有限公司 72.60% 的股權以及其他低效資產進行置換。（2）公司非流通股股東向本方案實施股權登記日登記在冊的全體 流通股股東支付股票對價，全體流通股股東每 10 股流通股獲付 1 股股票，非流通股股東向流通股股 東共計支付對價 5,062,500 股。 上述資產置換事項已于 2006 年 5 月完成股權變更手續和資產移交 手續，并于 2006 年6 月完成股權分置改革。 完成上述股權分置改革后，公司于 2006 年 8 月在上海市工商行政管理局換發了注冊號為企股滬 總字第 019018 號（市局）的企業法人營業執照，并更名為上海輔仁實業（集團）股份有限公司。 公司類型：股份有限公司（臺港澳與境內合資、上市），外資比例低于 25%。 公司法定代表人：關永進。 公司注冊地址：上海市建國西路285 號13 樓。 2、所處行業 公司現在主要的生產經營主體為子公司—河南輔仁堂制藥有限公司，其所屬行業為藥品生產行業， 主要產品是中成藥。 3、經營范圍 公司本部經批準的經營范圍：服裝、服飾、鞋帽、家用紡織裝飾品及床上用品的生產、加工及銷 售，提供紡織行業的信息、咨詢、技術設計服務，倉儲配運（限分支機構），從事非配額許可證管理、 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 26 非專營商品的收購出口業務，科技信息技術及網絡技術的開發、轉讓、咨詢技術服務，計算機軟件的 開發，設計、制作，銷售自產產品及售后服務（涉及許可經營的憑許可證經營）。 本公司在2006 年完成重大資產重組后，主營業務變更為以子公司輔仁堂的中成藥生產與銷售為 主，母公司的業務基本停頓，成為一個控股公司。 4、主要產品 公司主要產品是各類中成藥，同時提供倉儲服務。 二、公司主要會計政策、會計估計 1、 財務報表的編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部于2006 年2 月15 日頒布的企業會計準則，并基于本附注第二部分所述的主要會計政策、會計估計而編制。 2、 遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的本年財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經 營成果和現金流量等有關信息。 3、 會計期間 會計年度自公歷1 月1 日起至12 月31 日止。 4、 記賬本位幣 以人民幣為記賬本位幣。 5、 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 （1）同一控制下的企業合并的會計處理方法 本公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方的賬面價值計量。本公司取得的凈 資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發生股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積 不足沖減的，調整留存收益。 （2）非同一控制下的企業合并的會計處理方法 本公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認 為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，首先對取得的 被購買方的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合 并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。 6、 合并財務報表的編制方法 （1）合并范圍的確定 合并財務報表按照2006 年2 月頒布的《企業會計準則第33 號——合并財務報表》執行。以控制 為基礎確定合并財務報表的合并范圍，合并本公司及本公司直接或間接控制的子公司、特殊目的主體 的財務報表。控制是指本公司有權決定被投資單位的財務和經營政策，并能據以從該企業的經營活動 中獲取利益。 有證據表明母公司不能控制被投資單位的，不納入合并報表范圍。 （2）購買或出售子公司股權的處理 本公司將與購買或出售子公司股權所有權相關的風險和報酬實質上發生轉移的時間確認為購買日 和出售日。對于非同一控制下企業合并取得或出售的子公司，在購買日后及出售日前的經營成果及現 金流量適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；對于同一控制下企業合并取得的子公司，自合 并當期期初至合并日的經營成果和現金流量也包括在合并利潤表和合并現金流量表中，合并財務報表 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 27 的比較數也作出相應的調整。 購買子公司少數股權所形成的長期股權投資，公司在編制合并財務報表時，因購買少數股權新取 得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資 產份額之間的差額，調整所有者權益（資本公積），資本公積不足沖減的，調整留存收益。 （3）當子公司的會計政策、會計期間與母公司不一致時，對子公司的財務報表進行調整。 如果子公司執行的會計政策與本公司不一致，編制合并財務報表時按照本公司的會計政策對子公 司財務報表進行相應的調整；對非同一控制下企業合并取得的子公司，按照購買日該子公司可辨認的 資產、負債及或有負債的公允價值對子公司財務報表進行相應的調整。 （4）合并方法 在編制合并財務報表時，本公司與子公司及子公司相互之間的所有重大賬戶及交易將予以抵銷。 被合并子公司凈資產屬于少數股東權益的部分在合并財務報表的股東權益中單獨列報。少數股東 分擔的虧損如果超過其在子公司的權益份額，如該少數股東有義務且有能力彌補，則沖減少數股東權 益；否則有關超額虧損將由本公司承擔。 7、 現金等價物的確定標準 本公司之現金等價物指持有期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換 為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 8、 外幣業務和外幣報表折算 （1）外幣交易 本公司發生的外幣交易，采用交易發生日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價 的中間價，下同）折合成人民幣記賬。 在資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算，因資產負債表日即期匯 率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。以歷史成本 計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價 值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記 賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，計入當期損益。 （2）外幣財務報表的折算 ① 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未 分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。 ② 利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。 按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。 ③ 現金流量表采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在 現金流量表中單獨列示。 9、 金融工具 （1）金融資產和金融負債的分類 本公司按照投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產、持有至到期投資、貸款及應收款項和可供出售金融資產四大類。 按照經濟實質將金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負 債兩大類。 ① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債：包括交易性金融資產或金融負 債和指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 28 交易性金融資產或金融負債是指滿足下列條件之一的金融資產或金融負債： a、取得該金融資產或承擔該金融負債的目的，主要是為了近期內出售或回購； b、屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利 方式對該組合進行管理； c、屬于衍生工具。但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、 與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結 算的衍生工具除外。 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債是指滿足下列條件之一的金融 資產或金融： a、該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損 失在確認或計量方面不一致的情況； b、企業風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、或該金 融資產和金融負債組合，以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。 ② 持有至到期投資：是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業有明確意圖和能力持有至 到期的非衍生金融資產。主要包括本公司管理層有明確意圖和能力持有至到期的固定利率國債、浮動 利率公司債券等。 ③ 應收款項：是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司應 收款項主要是指本公司銷售商品或提供勞務形成的應收賬款以及其他應收款。 ④ 可供出售金融資產：是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及沒有劃分為 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產。 ⑤ 其他金融負債：指沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 （2）金融資產和金融負債的計量 本公司金融資產或金融負債在初始確認時，按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金 融負債，相關交易費用計入初始確認金額。 本公司對金融資產和金融負債的后續計量方法如下： ① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，按照公允價值進行后續計量， 公允價值變動及終止確認產生的利得或損失計入當期損益。 ② 持有至到期投資，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其終止確認、發生減值或攤 銷產生的利得或損失計入當期損益。 ③ 應收款項，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生 的利得或損失計入當期損益。 ④ 可供出售金融資產，按照公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失計入資本公 積。處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間差額計入投資損益；同時， 將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。該類金融 資產減值損失及外幣貨幣性金融資產匯兌差額計入當期損益。可供出售金融資產持有期間取得的利息 及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。 ⑤ 其他金融負債，與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須 通過交付該權益工具結算的衍生金融負債按照成本進行后續計量。 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 29 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以及沒有指定 為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下 列兩項金額之中的較高者進行后續計量：a、《企業會計準則第13 號——或有事項》確定的金額；b、 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14 號——收入》的原則確定的累計攤銷額的余額。 其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷時產生的損益計入當 期損益。 ⑥ 公允價值：是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或者債務清償的金額。 在公平交易中，交易雙方應當是持續經營企業，不打算或不需要進行清算、重大縮減經營規模，或在 不利條件下仍進行交易。存在活躍市場的金融資產或金融負債，活躍市場中的報價應當用于確定其公 允價值。不存在活躍市場的，企業應當采用估值技術確定其公允價值。 ⑦ 攤余成本：金融資產或金融負債的攤余成本，是指該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除 已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成 的累計攤銷額，并扣除金融資產已發生的減值損失后的余額。 ⑧ 實際利率法，是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其 攤余成本及各期利息收入或利息費用的方法。實際利率，是指將金融資產或金融負債在預期存續期間 或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。在 確定實際利率時，應當在考慮金融資產或金融負債所有合同條款（包括提前還款權、看漲期權、類似 期權等）的基礎上預計未來現金流量，但不應當考慮未來信用損失。 （3）金融資產的轉移及終止確認 ①滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認： a、將收取金融資產現金流量的合同權利終止； b、該金融資產已經轉移，且該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方； c、該金融資產已經轉移，但是企業既沒有轉移也沒有保留該金融資產所有權上幾乎所有的風險和 報酬，且放棄了對該金融資產的控制。 ②本公司在金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項的差額計入當期損益： a、所轉移金融資產的賬面價值； b、因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。 ③ 本公司的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止 確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入 當期損益： a、終止確認部分的賬面價值； b、終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的 金額之和。 ④ 金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，將所收到的對價確認為一項金融 負債。對于采用繼續涉入方式的金融資產轉移，企業應當按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認一 項金融資產，同時確認一項金融負債。 （4）金融資產減值測試方法及減值準備計提方法 ① 本公司在有以下證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備： a、 發行方或債務人發生嚴重財務困難； b、 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等； 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 30 c、 債權人出于經濟或法律等方面的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步； d、 債務人可能倒閉或進行其他財務重組； e、 因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易； f、無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總 體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量； g、 債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可 能無法收回投資成本； h、 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌； i、 其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 ② 本公司在資產負債表日分別不同類別的金融資產采取不同的方法進行減值測試，并計提減值準 備： a、持有至到期投資：在資產負債表日本公司對于持有至到期投資有客觀證據表明其發生了減值的， 應當根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減值損失。 b、可供出售金融資產：在資產負債表日本公司對可供出售金融資產的減值情況進行分析，判斷該 項金融資產公允價值是否持續下降。通常情況下，如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下 降，在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，可以認定該可供出售金融資產 已發生減值，確認減值損失。可供出售金融資產發生減值的，在確認減值損失時，將原直接計入所有 者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，計入資產減值損失。 10、 應收款項 （1）單項金額重大的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法： 本公司于資產負債表日，將應收賬款余額大于應收賬款余額合計5%，其他應收款余額大于其他應 收款余額合計5%的應收款項劃分為單項金額重大的應收款項，逐項進行減值測試，有客觀證據表明其 發生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。 （2） 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項壞賬準備的確定依 據、計提方法： 本公司將賬齡超過5 年的應收款項分類為單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險 較大的應收款項。 本公司對單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項，如果有客觀證 據表明其發生了減值，單獨確認減值損失。 （3）本公司對于單項金額不重大的應收款項以及經單獨測試后未減值的單項金額重大的應收款 項，一并進行賬齡分類，采用賬齡分析法對應收款項計提壞賬準備，計提比例如下： 賬齡 應收賬款計提比例% 其他應收款計提比例% 1 年以內（含1 年） 5 5 1-2 年（含2 年） 15 15 2-3 年（含3 年） 30 30 3-4 年（含4 年） 50 50 4-5 年（含5 年） 100 100 5 年以上 100 100 （4）對于其他應收款項（包括應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等），根據其未來現 金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 31 11、 存貨 （1）存貨的分類 本公司存貨是指企業在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在 生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在產品、包裝物、低值易耗品、自制 半成品、庫存商品等大類。 （2）發出存貨的計價方法 存貨發出采用加權平均法核算。 （3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 ① 存貨可變現凈值的確定：產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，以該存 貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。需要經過加工的材料存 貨，以所生產的產品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的 金額，確定其可變現凈值。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為 基礎計算。若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值應當以一般銷 售價格為基礎計算。 ② 存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，公司存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存 貨跌價準備。本公司按照單個存貨項目計提存貨跌價準備，對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存 貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目 的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。 計提存貨減值準備以后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復， 并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。 （4）存貨的盤存制度 本公司存貨采用永續盤存制。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品采用一次攤銷法。 12、 長期股權投資 長期股權投資包括本公司持有的能夠對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的權益性投資， 或者本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值 不能可靠計量的長期股權投資。 （1）初始投資成本確定 本公司分別下列兩種情況對長期股權投資進行初始計量： ① 合并形成的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本： a、同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方 式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始 投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之 間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。公司以發行權益性證券作為合并對 價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按 照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調 整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。為企業合并發生的各項直接相關費用，包括為進 行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損益。 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 32 b、非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制 權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。企業合并成本大于合并中取 得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為合并資產負債表中的商譽。企業合并成本小 于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益（營業外收入）。為進行 企業合并發生的各項直接相關費用計入企業合并成本（債券及權益工具的發行費用除外）。 ② 除企業合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初 始投資成本： a、以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本 包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出，但實際支付的價款中包含的已宣告 但尚未領取的現金股利，應作為應收項目單獨核算。 b、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。 c、投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協 議約定價值不公允的除外。 d、通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，如果該項交換具有商業實質且換入資產或換出資 產的公允價值能可靠計量，則以換出資產的公允價值和相關稅費作為初始投資成本，換出資產的公允 價值與賬面價值之間的差額計入當期損益；若非貨幣資產交換不同時具備上述兩個條件，則按換出資 產的賬面價值和相關稅費作為初始投資成本。 e、以債務重組方式取得的長期股權投資，按取得的股權的公允價值作為初始投資成本，初始投資 成本與債權賬面價值之間的差額計入當期損益。 （2）后續計量及損益確認方法 對子公司的長期股權投資采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行調整。 對被投資單位不具有共同控制或重大影響且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長 期股權投資，采用成本法核算。 對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。 a、采用成本法核算時，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。取得被投資單位宣告發放的現 金股利或利潤，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外， 按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。 b、采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資損益并 調整長期股權投資的賬面價值。 當期投資損益為按應享有或應分擔的被投資單位當年實現的凈利潤或發生的凈虧損的份額。在確 認應享有或應分擔被投資單位的凈利潤或凈虧損時，在被投資單位賬面凈利潤的基礎上，對被投資單 位采用的與本公司不一致的會計政策、以本公司取得投資時被投資單位固定資產及無形資產的公允價 值為基礎計提的折舊額或攤銷額，以及以本公司取得投資時有關資產的公允價值為基礎計算確定的資 產減值準備金額等對被投資單位凈利潤的影響進行調整，并且將本公司與聯營企業及合營企業之間發 生的內部交易損益予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本公司與被投資單位發生的內部交易損失， 按照《企業會計準則第8 號——資產減值》等規定屬于資產減值損失的則全額確認。 在確認應分擔的被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資及其他實質上構成對被投資單位凈 投資的長期權益減記至零為限（投資企業負有承擔額外損失義務的除外）；如果被投資單位以后各期 實現盈利的，在收益分享額超過未確認的虧損分擔額以后，按超過未確認的虧損分擔額的金額，依次 恢復長期權益、長期股權投資的賬面價值。 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 33 對于首次執行日之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的 股權投資借方差額，按原剩余期限直線法攤銷，攤銷金額計入當期損益。 （3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 ① 存在以下一種或幾種情況時，確定對被投資單位具有共同控制：A.任何一個合營方均不能單獨 控制合營企業的生產經營活動。B.涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意。C.各合 營方可能通過合同或協議的形式任命其中的一個合營方對合營企業的日常活動進行管理，但其必須在 各合營方已經一致同意的財務和經營政策范圍內行使管理權。當被投資單位處于法定重組或破產中， 或者在向投資方轉移資金的能力受到嚴格的長期限制情況下經營時，通常投資方對被投資單位可能無 法實施共同控制。但如果能夠證明存在共同控制，合營各方仍應當按照長期股權投資準則的規定采用 權益法核算。 ② 存在以下一種或幾種情況時，確定對被投資單位具有重大影響：A.在被投資單位的董事會或類 似權力機構中派有代表。B.參與被投資單位的政策制定過程，包括股利分配政策等的制定。C.與被投 資單位之間發生重要交易。D.向被投資單位派出管理人員。E.向被投資單位提供關鍵技術資料。 （4）長期股權投資減值測試方法及減值準備計提方法 本公司在資產負債表日對長期股權投資進行逐項檢查，根據被投資單位經營政策、法律環境、市 場需求、行業及盈利能力等的各種變化判斷長期股權投資是否存在減值跡象。當長期股權投資可收回 金額低于賬面價值時，將可收回金額低于長期股權投資賬面價值的差額作為長期股權投資減值準備予 以計提。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 13、 固定資產 （1）固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用年限超過一年的單位價值較 高的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時，按取得時的實際成本予以確認： ① 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； ② 該固定資產的成本能夠可靠地計量。 與固定資產有關的后續支出，符合上述確認條件的，計入固定資產成本；不符合上述確認條件的， 發生時計入當期損益。 （2）各類固定資產的折舊方法 本公司固定資產折舊采用年限平均法，各類固定資產的折舊年限、殘值率和年折舊率如下： 固定資產類別 折舊年限 殘值率(%) 年折舊率(%) 房屋、建筑物 20 4、10 4.5-4.8 機器設備 10 4、10 9.0-9.6 電子設備 5 4、10 18-19.2 運輸工具 5 4、10 18-19.2 其他設備 5 4、10 18-19.2 （3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 本公司在資產負債表日對各項固定資產進行判斷，當存在減值跡象，估計可收回金額低于其賬面 價值時，賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相 應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。當存在下列跡象的，表明固 定資產可能發生了減值： 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 34 資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌； ① 企業經營所處的經濟、技術或法律等環境以及資產所處的市場在當期或將在近期發生重大變 化，從而對企業產生不利影響； ② 市場利率或者其他市場投資回報率在當期已經提高，從而影響企業用來計算資產預計未來現金 流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低； ③ 有證據表明資產已經陳舊過時或其實體已經損壞； ④ 資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置； ⑤ 企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如：資產所創造的凈現金 流量或者實現的營業利潤（或者損失）遠遠低于預計金額等； ⑥ 其他表明資產可能已經發生減值的跡象。 （4）融資租入固定資產的認定依據、計價方法 本公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險和報酬時確認該項固定資產的租賃 為融資租賃。融資租賃取得的固定資產的成本，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現 值兩者中較低者確定。融資租入的固定資產采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。 能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用年限內計提折舊；無法合理 確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計 提折舊。 14、 在建工程 （1）在建工程的分類 本公司在建工程以立項項目進行分類。 （2）在建工程結轉為固定資產的標準和時點 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未 辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值，但 不再調整原已計提的折舊。 （3）在建工程減值測試方法、減值準備計提方法 本公司于資產負債表日對在建工程進行全面檢查，如果有證據表明在建工程已經發生了減值，估 計可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計 入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。存 在下列一項或若干項情況的，應當對在建工程進行減值測試： ① 長期停建并且預計在未來3 年內不會重新開工的在建工程； ② 所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確 定性； ③ 其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。 15、 借款費用 （1）借款費用資本化的確認原則和資本化期間 本公司發生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或生產的借款費用在同時滿足下列條件 時予以資本化計入相關資產成本： ①資產支出已經發生； ②借款費用已經發生； 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 35 ③為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 其他的借款利息、折價或溢價和匯兌差額，計入發生當期的損益。 符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，且中斷時間連續超過3 個月的， 暫停借款費用的資本化。 當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止其借款費用的資 本化；以后發生的借款費用于發生當期確認為費用。 （2）借款費用資本化金額的計算方法 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，應當以專門借款當期實際發生的利息 費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益后的 金額，確定為專門借款利息費用的資本化金額。 購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，一般借款應予資本化的利息金額按累計 資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率計算。 16、 無形資產 （1）無形資產的計價方法 無形資產按成本進行初始計量。 （2）無形資產使用壽命及攤銷 根據無形資產的合同性權利或其他法定權利、同行業情況、歷史經驗、相關專家論證等綜合因素 判斷，能合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，作為使用壽命有限的無形資產；無法合理確 定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。 A.對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通常考慮以下因素：①運用該資產生產的產品 通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；②技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發 展趨勢的估計；③以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；④現在或潛在的競爭者預期采取 的行動；⑤為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的能力；⑥ 對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；⑦與公司持有其他資產使 用壽命的關聯性等。 B.使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式 系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。 （3）壽命不確定的無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 公司在每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果重新復核后仍為不 確定的，應當在資產負債表日進行減值測試。當無形資產的可收回金額低于其賬面價值時，將資產的 賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提無形資產減 值準備。無形資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。存在下列一項或多項以下情況的， 對無形資產進行減值測試： A.該無形資產已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響； B.該無形資產的市價在當期大幅下跌，并在剩余年限內可能不會回升； C.其他足以表明該無形資產的賬面價值已超過可收回金額的情況。 （4）劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 36 內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出， 同時滿足下列條件的，確認為無形資產：①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行 性；②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運 用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，可證明其有 用性；④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售 該無形資產；⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 17、 長期待攤費用 本公司長期待攤費用是指已經發生但應由本年和以后各期負擔的分攤期限在1 年以上的各項費 用。長期待攤費用按實際支出入賬，在項目受益期內平均攤銷。 18、 預計負債 （1） 預計負債的確認標準 當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄 置義務等或有事項相關的義務同時符合以下條件，則將其確認為負債： ① 該義務是公司承擔的現時義務； ② 該義務的履行很可能導致經濟利益流出公司； ③ 該義務的金額能夠可靠地計量。 公司的虧損合同和承擔的重組義務符合上述條件的，確認為預計負債。 （2） 預計負債的計量 預計負債按照履行相關現時義務可能導致經濟利益流出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮 與或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未 來現金流出進行折現后確定最佳估計數。于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面 價值進行調整以反映當前最佳估計數。因時間推移導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息 費用。 （3） 最佳估計數的確定方法 如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計數按該范圍的上、下限金額的平均數確定；如果所 需支出不存在一個金額范圍，則按如下方法確定： ① 或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生的金額確定； ② 或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定。清償確認 的負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償的，則補償金額在基本確定能收到時，作為資 產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。 19、 收入 收入確認原則和計量方法： （1）商品銷售收入 本公司商品銷售收入同時滿足下列條件時才能予以確認： ① 本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方； ② 本公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制； ③ 收入的金額能夠可靠地計量； ④ 相關的經濟利益很可能流入企業； ⑤ 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 （2）提供勞務 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 37 ① 本公司在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務 收入。完工百分比法，是指按照提供勞務交易的完工進度確認收入與費用的方法。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件： a、收入的金額能夠可靠地計量； b、相關的經濟利益很可能流入企業； c、交易的完工進度能夠可靠地確定； d、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。 ② 提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，分別下列情況處理： a、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按 相同金額結轉勞務成本； b、已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益不確認勞務收 入。 （3）讓渡資產使用權 讓渡資產使用權收入包括利息收入、使用費收入等，在同時滿足以下條件時予以確認： ① 與交易相關的經濟利益能夠流入企業公司； ② 收入的金額能夠可靠地計量。 利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 20、 政府補助 （1）政府補助的確認條件 ① 企業能夠滿足政府補助所附條件； ② 企業能夠收到政府補助。 （2）政府補助的類型及會計處理方法 ① 與資產相關的政府補助，公司取得時確認為遞延收益，自相關資產達到預定可使用狀態時，在 該資產使用壽命內平均分配，分次計入以后各期的損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、 報廢或發生毀損的，將尚未分配的遞延收益余額一次性轉入資產處置當期的損益。 ② 與收益相關的政府補助，用于補償公司以后期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益， 在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償公司已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當 期損益。 （3）政府補助的計量 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允 價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 （4）已確認的政府補助需要返還的，分別下列情況處理： ① 存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益。 ② 不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 21、 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 本公司采用資產負債表債務法對企業所得稅進行核算。 本公司根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，按照預期收回該資產或清償該負債 期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。 （1）遞延所得稅資產的確認依據 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 38 ① 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差 異產生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所 得稅資產不予確認： a、該項交易不是企業合并； b、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。 ② 本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的， 確認相應的遞延所得稅資產： a、暫時性差異在可預見的未來很可能轉回； b、未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 ③ 本公司對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和 稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。 （2）遞延所得稅負債的確認 除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負 債： ① 商譽的初始確認； ② 同時滿足具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認： a、該項交易不是企業合并； b、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。 ③ 本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下列條 件的： a、投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間； b、該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 （3）資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠 的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得 足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。 三、稅項 1、公司適用的主要稅種及稅率如下： 稅 種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅銷售收入 17% 營業稅 應稅營業收入 3%、5% 城市維護建設稅 應繳納流轉稅額 0%、5%、7% 教育費附加 應繳納流轉稅額 0%、3% 企業所得稅 應納稅所得額 15%、25% 注1：子公司上海順豐儲運有限公司運輸收入的營業稅稅率為3%，租賃收入、倉儲收入的營業稅稅 率為5%； 注2：本公司系中外合資企業，不征收城市維護建設稅及教育費附加；本公司子公司輔仁堂、上海 順豐儲運有限公司城市維護建設稅稅率為5%；本公司子公司上海民豐房地產開發經營有限公司城市維 護建設稅稅率為7%。 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 39 注3：本公司子公司輔仁堂為高新技術企業，適用15%的所得稅優惠稅率。 四、企業合并及合并財務報表 1、子公司情況 (1) 通過設立或投資等方式取得的子公司 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 經營范圍 期末實際出資額 上海順豐儲運有 限公司 全資子公司 上海市 服務業 450.00運輸、倉儲 450.00 上海民豐房地產 開發經營有限公 司 全資子公司 上海市 房地產業 500.00 房地產開發及物 業管理 500.00 續： 實質上構成對子 公司凈投資的其 他項目余額 持股 比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表少數股東權益 少數股東權益中 用于沖減少數股 東損益的金額 從母公司所有者 權益沖減子公司 少數股東分擔的 本期虧損超過少 數股東在該子公 司期初所有者權 益中所享有份額 后的余額 0 100.00 100.00是 0 100.00 100.00是 (2) 同一控制下企業合并取得的子公司 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 經營范圍 期末實際出資 額 河南輔仁堂制 藥有限公司 控股子公司 河南鹿邑 生產、銷售 27,416.00 中成藥的生產 銷售 15,869.84 廣東瑞輝醫藥 有限公司 控股子公司的 控股子公司 廣州市 藥品批發銷售500.00 批發：中成藥， 化學原料藥， 化學藥制劑， 生化藥品 450.00 續： 實質上構成對 子公司凈投資 的其他項目余 額 持股比例(%) 表決權比例 (%) 是否合并報表少數股東權益 少數股東權益 中用于沖減少 數股東損益的 金額 從母公司所有 者權益沖減子 公司少數股東 分擔的本期虧 損超過少數股 東在該子公司 期初所有者權 益中所享有份 額后的余額 0 86.32 86.32 是 4,805.69 0 90.00 90.00 是 49.69 0.91 五、合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金 單位：元 期末數 期初數 項目 外幣金額 折算率 人民幣金額外幣金額 折算率 人民幣金額 現金： / / 543,239.27 / / 318,171.79 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 40 人民幣 / / 419,624.39 / / 194,556.91 港元 70,119.00 0.88048 61,738.37 70,119.00 0.88048 61,738.37 美元 3,335.00 6.8282 22,772.05 3,335.00 6.8282 22,772.05 日元 530,000.00 0.073782 39,104.46 530,000.00 0.073782 39,104.46 銀行存款： / / 25,920,285.85 / / 29,212,977.13 人民幣 / / 25,849,387.83 / / 29,142,079.11 美元 10,383.12 6.8282 70,898.02 10,383.12 6.8282 70,898.02 其他貨幣資金： / / 9,803,000.00 / / 2,655,000.00 人民幣 / / 9,803,000.00 / / 2,655,000.00 合計 / / 36,266,525.12 / / 32,186,148.92 期末其他貨幣資金9,803,000.00 元，為應付票據承兌保證金 2、應收票據： (1) 應收票據分類 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 474,500.65 2,421,174.51 合計 474,500.65 2,421,174.51 3、應收賬款: (1) 應收賬款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例 (%) 金額 比例(%) 金額 比例 (%) 金額 比例(%) 單項金額 不重大但 按信用風 險特征組 合后該組 合的風險 較大的應 收賬款 4,013,258.33 3.544,013,258.33 46.38 4,013,258.33 4.314,013,258.33 46.38 其他不重 大應收賬 款 109,254,990.37 96.464,640,352.99 53.6289,176,468.67 95.694,640,352.99 53.62 合計 113,268,248.70 / 8,653,611.32 / 93,189,727.00 / 8,653,611.32 / (2) 應收賬款按帳齡披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬齡 賬面余額 賬面余額 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 1 年以內 107,876,138.24 95.24 4,389,880.82 87,797,616.54 94.21 4,389,880.82 1 至2 年 1,141,236.21 1.01 171,185.43 1,141,236.21 1.23 171,185.43 2 至3 年 197,606.12 0.17 59,281.84 197,606.12 0.21 59,281.84 3 至4 年 40,009.80 0.04 20,004.90 40,009.80 0.04 20,004.90 5 年以上 4,013,258.33 3.54 4,013,258.33 4,013,258.33 4.31 4,013,258.33 合計 113,268,248.70 100.00 8,653,611.32 93,189,727.00 100.00 8,653,611.32 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 41 (3) 本報告期應收賬款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 單位名稱 金額 計提壞賬金額 金額 計提壞賬金額 輔仁藥業集團有限公 司 3,997,307.09 2,240.82 44,816.46 2,240.82 合計 3,997,307.09 2,240.82 44,816.46 2,240.82 (4) 應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額 的比例（％） 輔仁藥業集團有 限公司 本公司客戶 3,997,307.09 1 年以內 3.53 輔仁藥業集團醫 藥有限公司 本公司客戶 5,559,683.80 1 年以內 4.91 深圳市安信醫藥 有限公司 本公司客戶 2,463,347.18 1 年以內 2.17 廣東信誼醫藥有 限公司 本公司客戶 2,085,297.00 1 年以內 1.84 廣東豐順建安醫 藥有限公司 本公司客戶 1,809,558.77 1 年以內 1.60 合計 / 15,915,193.84 / 14.05 (5) 應收關聯方賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款總額的比例 （％） 輔仁藥業集團有限公司控股股東 3,997,307.09 3.53 輔仁藥業集團醫藥有限受同一控制人控制 5,559,683.80 4.91 合計 / 9,556,990.89 8.44 4、其他應收款： (1) 其他應收款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 單項金額重 大的其他應 收款 19,873,052.93 90.0614,280,709.54 99.0819,873,052.93 96.5014,280,709.54 99.08 單項金額不 重大但按信 用風險特征 組合后該組 合的風險較 大的其他應 收款 23,289.00 0.11 23,289.00 0.16 23,289.00 0.11 23,289.00 0.16 其他不重大 的其他應收 2,170,226.84 9.83 109,347.97 0.76 698,626.60 3.39 109,347.97 0.76 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 42 款 合計 22,066,568.77 / 14,413,346.51 / 20,594,968.53 / 14,413,346.51 / (2) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提： 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬齡 賬面余額 賬面余額 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 5 年以上 23,289.00 0.11 23,289.00 23,289.00 0.11 23,289.00 合計 23,289.00 0.11 23,289.00 23,289.00 0.11 23,289.00 (3) 本報告期其他應收款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 單位名稱 金額 計提壞賬金額 金額 計提壞賬金額 金禮發展有限公司 1,385,224.34 69,261.22 合計 1,385,224.34 69,261.22 (4) 其他應收款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款總 額的比例(%) 永太公司 往來款項 10,139,340.99 5 年以上 45.95 銷售部備用金 備用金 5,939,271.87 1 年以內 26.92 國通科技 往來款項 2,757,561.00 5 年以上 12.50 悅洋公司 往來款項 1,100,000.00 5 年以上 4.98 合計 / 19,936,173.86 / 90.35 5、預付款項： (1) 預付款項按賬齡列示 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 1,450,180.37 100.00 38,763,951.52 99.15 1 至2 年 88,801.03 0.23 2 至3 年 137,818.68 0.35 3 年以上 103,996.00 0.27 合計 1,450,180.37 100.00 39,094,567.23 100.00 期初預付藥品技術轉讓費33,700,000.00 元，已轉入無形資產。 (2) 預付款項金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 時間 未結算原因 上海新威圣制藥 機械有限公司 供應商 195,500.00 1 年以內 預付原材料款 舟山市普陀雙魚 藥機包裝廠 供應商 197,632.00 1 年以內 預付原材料款 重慶希爾安藥業 有限公司 供應商 280,000.00 1 年以內 預付原材料款 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 43 鄭州電廣傳媒廣 告有限公司 廣告代理 767,414.93 1 年以內 預付廣告費 合計 / 1,440,546.93 / / (3) 本報告期預付款項中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期預付賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 6、存貨： (1) 存貨分類 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 6,078,880.95 6,078,880.95 4,958,642.72 0.00 4,958,642.72 在產品 2,587,768.92 2,587,768.92 3,173,187.36 0.00 3,173,187.36 庫存商品 146,038,584.58 1,635,327.94144,403,256.64132,343,532.481,635,327.94 130,708,204.54 周轉材料 3,578.13 3,578.13 包裝物 10,330,994.44 10,330,994.44 9,351,078.79 0.00 9,351,078.79 自制半成品 18,649,697.50 18,649,697.50 16,251,060.50 0.00 16,251,060.50 低值易耗品 322,604.16 322,604.16 370,836.01 0.00 370,836.01 合計 184,012,108.68 1,635,327.94182,376,780.74166,448,337.861,635,327.94 164,813,009.92 (2) 存貨跌價準備 單位：元 幣種：人民幣 本期減少 存貨種類 期初賬面余額 本期計提額 轉回 轉銷 期末賬面余額 原材料 0.00 在產品 0.00 庫存商品 1,635,327.94 1,635,327.94 合計 1,635,327.94 1,635,327.94 7、長期股權投資: (1) 長期股權投資情況 按成本法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 初始投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 上海創新投資 有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 申銀萬國證券 股份有限公司 2,012,100.00 2,012,100.00 2,012,100.00 成都海發實業 股份有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 上海寶鼎投資 有限公司 57,508.00 57,508.00 57,508.00 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 44 8、固定資產: (1) 固定資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計： 201,034,524.07 15,276,845.30 7,410.00 216,303,959.37 其中：房屋及建筑物144,783,188.21 14,209,249.87 158,992,438.08 機器設備 49,445,242.48 514,327.79 7,410.00 49,952,160.27 運輸工具 5,844,414.58 514,385.76 6,358,800.34 辦公設備及其 他 961,678.80 38,881.88 1,000,560.68 二、累計折舊合計： 46,627,134.24 6,399,313.46 6,669.00 53,019,778.70 其中：房屋及建筑物20,704,976.94 3,831,528.46 24,536,505.40 機器設備 20,647,192.90 2,347,358.14 6,669.00 22,987,882.04 運輸工具 4,644,116.70 161,936.86 4,806,053.56 辦公設備及其 他 630,847.70 58,490.00 689,337.70 三、固定資產賬面凈 值合計 154,407,389.83 8,877,531.84 741.00 163,284,180.67 其中：房屋及建筑物124,078,211.27 10,377,721.41 134,455,932.68 機器設備 28,798,049.58 -1,833,030.35 741.00 26,964,278.23 運輸工具 1,200,297.88 352,448.90 1,552,746.78 辦公設備及其 他 330,831.10 -19,608.12 311,222.98 四、減值準備合計 其中：房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公設備及其 他 五、固定資產賬面價 值合計 154,407,389.83 8,877,531.84 741.00 163,284,180.67 其中：房屋及建筑物124,078,211.27 10,377,721.41 134,455,932.68 機器設備 28,798,049.58 -1,833,030.35 741.00 26,964,278.23 運輸工具 1,200,297.88 352,448.90 1,552,746.78 辦公設備及其 他 330,831.10 -19,608.12 311,222.98 本期固定資產增加為膠劑、制劑車間GMP 認證凈化改造工程已完工轉入。 9、在建工程： (1) 在建工程情況 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 項目 賬面余額 減值準備 賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值 在建工 程 8,442,820.86 8,442,820.86 15,222,395.26 15,222,395.26 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 45 (2) 重大在建工程項目變動情況 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 期初數 本期增加 轉入固定資產 期末數 膠劑、制劑車間 GMP 認證凈化改造 11,550,000.00 4,209,249.87 14,209,249.87 1,550,000.00 其他工程 3,672,395.26 791,254.08 4,463,649.34 新建提取車間 2,429,171.52 2,429,171.52 合計 15,222,395.26 7,429,675.47 14,209,249.87 8,442,820.86 本報告期子公司輔仁堂新建提取車間，膠劑、制劑車間GMP 認證凈化改造工程已完工轉入固定資 產。 10、無形資產： (1) 無形資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計 35,577,720.00 29,173,360.00 64,751,080.00 土地使用權 8,160,720.00 8,160,720.00 藥品專用技術 27,417,000.00 29,173,360.00 56,590,360.00 二、累計攤銷合計 14,386,572.00 1,695,568.50 16,082,140.50 土地使用權 816,072.00 81,607.20 897,679.20 藥品專用技術 13,570,500.00 1,613,961.30 15,184,461.30 三、無形資產賬面 凈值合計 21,191,148.00 27,477,791.50 48,668,939.50 土地使用權 7,344,648.00 -81,607.20 7,263,040.80 藥品專用技術 13,846,500.00 27,559,398.70 41,405,898.70 四、減值準備合計 829,416.66 829,416.66 土地使用權 0.00 藥品專用技術 829,416.66 829,416.66 五、無形資產賬面 價值合計 20,361,731.34 27,477,791.50 47,839,522.84 土地使用權 7,344,648.00 -81,607.20 7,263,040.80 藥品專用技術 13,017,083.34 27,559,398.70 40,576,482.04 增加河南輔仁醫藥科技有限公司技術轉讓費29,173,360.00 元。 11、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債： （一）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示 (1) 已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 遞延所得稅資產： 應收賬款 757,658.01 757,658.01 其他應收款 43,054.39 43,054.39 存貨 246,110.54 246,110.54 無形資產 124,412.50 124,412.50 應付職工薪酬 431,033.08 431,033.08 小計 1,602,268.52 1,602,268.52 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 46 (2) 引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異 單位：元 幣種：人民幣 項目 暫時性差異金額 引起暫時性差異的資產項目 應收賬款 4,637,382.25 其他應收款 276,235.04 存貨 1,635,327.94 無形資產 829,416.66 小計 7,378,361.89 引起暫時性差異的負債項目 應付職工薪酬 2,873,553.84 小計 2,873,553.84 12、資產減值準備明細: 單位：元 幣種：人民幣 本期減少 項目 期初賬面余額 本期增加 轉回 轉銷 期末賬面余額 一、壞賬準備 23,066,957.83 23,066,957.83 二、存貨跌價準備 1,635,327.94 1,635,327.94 三、可供出售金融 資產減值準備 四、持有至到期投 資減值準備 五、長期股權投資 減值準備 六、投資性房地產 減值準備 七、固定資產減值 準備 八、工程物資減值 準備 九、在建工程減值 準備 十、生產性生物資 產減值準備 其中：成熟生產性 生物資產減值準備 十一、油氣資產減 值準備 十二、無形資產減 值準備 829,416.66 829,416.66 十三、商譽減值準 備 十四、其他 合計 25,531,702.43 25,531,702.43 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 47 13、其他非流動資產： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 抵債資產 29,727,717.16 29,727,717.16 合計 29,727,717.16 29,727,717.16 其他非流動資產系上海第十印染廠以江寧路580 號、昌化路325 號房地產抵償公司債務形成，因 上述地塊已被上海市靜安區房屋土地管理局列入舊區改造規劃，停止辦理該地塊房地產轉讓登記手續， 故無法將上述房產之產權過戶至本公司名下。2006 年度該項資產被納入本公司與輔仁集團資產置換項 目中，但由于產權不能過戶的原因未能置換出本公司，因此，本公司暫將其作為其他長期資產核算。 14、短期借款： (1) 短期借款分類 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00 保證借款 90,000,000.00 70,000,000.00 合計 150,000,000.00 130,000,000.00 注1：本公司子公司輔仁堂抵押借款50,000,000.00 元為鹿邑縣農村信用合作社聯合社、商水縣 農村信用合作社聯合社對本公司流動資金社團貸款，借款期限為2010 年3 月24 日至2011 年3 月24 日，抵押物為本公司的房屋建筑物及土地使用權，此外還由河南省宋河酒業股份有限公司提供保證。 注2：本公司子公司向中國農業發展銀行鹿邑縣支行抵押借款10,000,000.00 元，借款期限為2009 年11 月19 日至2010 年11 月18 日，抵押物為本公司的機器設備 。 注3：本公司子公司保證借款70,000,000.00 元為中國農業發展銀行鹿邑縣支行借款，其中 40,000,000.00 元借款期限為2009 年11 月19 日至2010 年11 月18 日，30,000,000.00 元借款期限為 2009 年11 月27 日至2010 年11 月25 日。借款保證人為輔仁藥業集團有限公司。 注4：本公司子公司保證借款20,000,000.00 元為周口市商業銀行借款，借款期限為2010 年2 月 10 日至2010 年10 月10 日。借款保證人為河南同源制藥有限公司。 15、應付票據： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 9,803,000.00 2,155,000.00 合計 9,803,000.00 2,155,000.00 應付票據比期初增加了764.8 萬元，同時也相應地減少了應付賬款。 16、應付賬款： (1) 應付賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 1 年以內 23,274,377.40 33,685,174.09 1 年以上 5,482,917.32 5,482,917.32 合計 28,757,294.72 39,168,091.41 (2) 本報告期應付賬款中應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況 單位： 元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 輔仁藥業集團有限公司 0.00 531,574.00 合計 0.00 531,574.00 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 48 (3) 賬齡超過1 年的大額應付賬款情況的說明 單位名稱 所欠金額 賬齡 未償還原因 東方集團 503,030.97 5 年以上 歷史遺留 大康服裝總廠 435,763.22 5 年以上 歷史遺留 上海襯衫制衣公司 370,524.22 5 年以上 歷史遺留 上海襖斯襯衫廠 194,594.00 5 年以上 歷史遺留 合 計 1,503,912.41 17、預收賬款： (1) 預收賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 1 年以內 2,224,579.09 2,587,153.69 1 年以上 312,454.61 312,454.61 合計 2,537,033.70 2,899,608.30 (2) 本報告期預收款項中預收持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況 本報告期預收賬款中無預收持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。 (3) 賬齡超過1 年的大額預收賬款情況的說明 超過1 年以上的均為尾款未結清。 18、應付職工薪酬 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 1,481,645.08 16,351,109.57 13,877,428.56 3,955,326.09 二、職工福利費 37,335.25 37,335.25 三、社會保險費 4,862.32 125,532.20 124,775.30 5,619.22 ① 基本養老保險費 4,862.32 123,839.30 123,082.40 5,619.22 ②工傷保險費 1,692.90 1,692.90 0.00 四、住房公積金 24,047.63 23,586.00 23,586.00 24,047.63 五、辭退福利 六、其他 工會經費和職工教育經費 1,393,288.93 1,393,288.93 合計 2,941,179.21 16,500,227.77 14,025,789.86 5,415,617.12 19、應交稅費： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 增值稅 2,767,024.23 5,317,766.06 營業稅 7,270.21 7,108.36 企業所得稅 560,797.91 1,219,244.92 個人所得稅 8,990.33 9,421.27 城市維護建設稅 69,144.86 214,490.08 教育費附加 40,234.72 128,694.03 堤圍防護費 16,885.96 19,761.48 河道修護費 72.70 71.08 合計 3,470,420.92 6,916,557.28 20、應付利息： 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 49 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 短期借款應付利息 15,769,497.12 15,169,497.12 合計 15,769,497.12 15,169,497.12 逾期銀行借款利息 21、應付股利： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 超過1 年未支付原因 法人股及職工股股利 291,110.67 291,110.67 歷史遺留 未上市前的老股東股利1,176,521.31 1,176,521.31 歷史遺留 應付少數股東股利 1,382,615.98 合計 1,467,631.98 2,850,247.96 / 本期應付股利的減少系子公司河南輔仁堂藥業有限公司支付了少數股東的股利。 22、其他應付款： (1) 其他應付款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 1 年以內 46,710,586.41 49,160,039.02 1 年以上 54,546,900.00 40,566,364.33 合計 101,257,486.41 89,726,403.35 (2) 本報告期其他應付款中應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 輔仁藥業集團有限公司 54,546,900.00 54,546,900.00 輔仁藥業集團有限公司 14,406,282.69 6,474,353.41 金禮發展有限公司 3,000,000.00 合計 71,953,182.69 61,021,253.41 (3) 賬齡超過1 年的大額其他應付款情況的說明 欠輔仁藥業集團有限公司的54,546,900.00 元為資產置換款。 (4) 對于金額較大的其他應付款，應說明內容 根據《資產置換協議》，本公司將在 2003 年 10 月 31 日與上海第十印染廠以及上海服裝（集 團）有限公司之間所簽署的《就解決江寧路 580 號及昌化路 325 號房地產歷史遺留問題之協議書》 （以下簡稱“遺留問題協議書”）項下所擁有的全部權利（以下簡稱“置換出合同權利”）轉讓予輔 仁集團。該等權利包括但不限于本公司依據遺留問題協議書，可對上海市江寧路 580 號地塊之土地使 用權、昌化路 325 號地塊之土地使用權以及該等地塊上的所有房屋所享受的占有、使用、收益、處分 等權利。但由于該地塊已被靜安區人民政府列入舊區改造規劃，同時予以停止辦理該地塊房地產轉讓 登記手續，因此該地塊目前尚未過戶給輔仁集團。 根據 2005 年 11 月 29 日本公司與輔仁集團簽訂的《確認函》，輔仁集團承諾如果在 2007 年 6 月30 日之前該房產司法凍結未解除或本公司未能將置換出合同權利轉讓予輔仁集團，則輔仁集團同 意屆時與本公司商議，共同確定由本公司將貨幣資金或其他資產（其公允價值應與置換出合同權利在 評估報告中評估值相當，評估價值 54,546,900.00 元）支付予輔仁集團，以替代履行本公司在《置換 協議》項下應將置換出合同權利轉讓予輔仁集團的義務，輔仁集團不會追究本公司在《置換協議》項 下的法律責任。據此，本公司已計應付輔仁集團資產置換款 54,546,900.00 元。 2010 年 6 月 30 日本公司與輔仁集團就上述事項重新簽訂《確認函》，將江寧路房產置換給輔 仁集團的時間最遲至 2011 年 6 月 30 日之前，其他條款未變化。 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 50 23、1 年內到期的非流動負債： (1) 1 年內到期的非流動負債情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 1 年內到期的長期借款 16,000,000.00 19,000,000.00 合計 16,000,000.00 19,000,000.00 (2) 1 年內到期的長期借款 1) 1 年內到期的長期借款 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 保證借款 16,000,000.00 19,000,000.00 合計 16,000,000.00 19,000,000.00 2) 金額前五名的1 年內到期的長期借款 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 貸款單位 借款起 始日 借款終止 日 幣種 利率（％） 本幣金額 本幣金額 中國銀行上海市分 行 1999 年 9 月27 日 2004 年9 月27 日 人民幣 6.03 16,000,000.00 19,000,000.00 合計 / / / / 16,000,000.00 19,000,000.00 3) 1 年內到期的長期借款中的逾期借款 單位：元 幣種：人民幣 貸款單位 借款金額 逾期時間 年利率（％） 借款資金 用途 逾期未償還 原因 預期還款期 中國銀行上 海市分行 16,000,000.00 5 年以上 6.03 項目借款 資金緊張無 力償還 2010 年12 月31 日 合計 16,000,000.00 / / / / / 24、股本： 單位：元 幣種：人民幣 本次變動增減（+、-） 期初數 發行新股 送股 公積金轉 股 其他 小計 期末數 股份總 數 177,592,864 177,592,864 25、資本公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 資本溢價（股本溢價） 93,834,416.07 93,834,416.07 其他資本公積 10,709,878.55 10,709,878.55 合計 104,544,294.62 104,544,294.62 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 51 26、盈余公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 7,368,132.19 7,368,132.19 任意盈余公積 3,556,976.79 3,556,976.79 合計 10,925,108.98 10,925,108.98 27、未分配利潤： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 提取或分配比例（％） 調整前 上年末未分配利潤 -88,392,580.21 / 調整后 年初未分配利潤 -88,392,580.21 / 加：本期歸屬于母公司所有者的 凈利潤 7,897,373.96 / 期末未分配利潤 -80,495,206.25 / 28、營業收入和營業成本： (1) 營業收入、營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 111,857,606.53 109,866,622.36 其他業務收入 2,074,106.13 營業成本 68,301,404.35 61,392,248.71 (2) 主營業務（分行業） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 倉儲業 2,785,043.95 2,059,008.33 1,622,110.60 1,336,644.04 藥業 109,072,562.58 64,244,749.60 108,244,511.76 60,055,604.67 合計 111,857,606.53 66,303,757.93 109,866,622.36 61,392,248.71 (3) 主營業務（分地區） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 上海 2,785,043.95 2,059,008.33 1,622,110.60 1,336,644.04 河南 109,072,562.58 64,244,749.60 108,244,511.76 60,055,604.67 合計 111,857,606.53 66,303,757.93 109,866,622.36 61,392,248.71 (4) 公司前五名客戶的營業收入情況 單位：元 幣種：人民幣 客戶名稱 營業收入 占公司全部營業收入的比例（％） 輔仁藥業集團有限公司 7,889,437.56 7.05 輔仁藥業集團醫藥有限公司 5,797,536.75 5.18 湖南九芝堂 2,725,282.05 2.44 深圳市安信醫藥有限公司 2,136,123.48 1.91 豐沃達醫藥物流（湖南）有限 公司 1,674,601.20 1.50 合計 20,222,981.04 18.08 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 52 29、營業稅金及附加： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計繳標準 營業稅 54,067.52 51,811.00 應稅營業收入 城市維護建設稅 366,760.05 565,763.37 應交納流轉稅費 教育費附加 214,376.00 339,811.15 應交納流轉稅費 河道維護費 540.67 應交納流轉稅費 合計 635,744.24 957,385.52 / 30、投資收益： (1) 投資收益明細情況 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 463,786.06 合計 463,786.06 (2) 按成本法核算的長期股權投資收益 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 上海寶鼎投資股份有限 公司 8,626.20 申銀萬國證券股份有限 公司 455,159.86 合計 463,786.06 / 31、營業外收入： (1) 營業外收入情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 無法支付款項 500,000.00 2,109,077.88 罰沒利得 6,166.00 補貼收入 100,000.00 合計 500,000.00 2,215,243.88 32、營業外支出： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 非流動資產處置損失合計 391.00 其中：固定資產處置損失 391.00 對外捐贈 50,000.00 3,000.00 滯納金 106,204.95 1,499.93 其他 2,741.01 37,300.42 合計 159,336.96 41,800.35 向慈善機構捐贈50,000 元。 33、所得稅費用： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 按稅法及相關規定計算的當期2,120,985.03 2,787,697.98 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 53 所得稅 合計 2,120,985.03 2,787,697.98 34、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程： 報告期利潤 本期金額 上年同期金額 基本每股收益稀釋每股收益基本每股收益稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈 利潤 0.0445 0.0445 0.0712 0.0712 扣除非經常性損益后歸屬于 公司普通股股東的凈利潤 0.0426 0.0426 0.0563 0.0563 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤； S 為發行在外的普通股加權平均數；S0 為期初股份總數；S1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利分 配等增加股份數；Si 為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj 為報告期因回購等減少股份數； Sk 為報告期縮股數；M0 報告期月份數；Mi 為增加股份次月起至報告期期末的累計月數；Mj 為減少股 份次月起至報告期期末的累計月數。 稀釋每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等 增加的普通股加權平均數） 其中，P1 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利 潤，并考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規定進行調整。 35、現金流量表項目注釋： (1) 收到的其他與經營活動有關的現金 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 往來款 141,059,131.21 利息收入 74,507.41 其他 90,561.98 合計 141,224,200.60 (2) 支付的其他與經營活動有關的現金 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 銷售業務經費、運費等 17,864,969.92 業務招待費、差旅費等 954,897.86 銀行手續費 58,448.62 捐贈支出 50,000.00 往來款 136,367,200.00 其他 3,736,730.53 合計 159,032,246.93 36、現金流量表補充資料： (1) 現金流量表補充資料 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 9,526,818.84 14,797,305.42 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 54 加：資產減值準備 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產 折舊 6,399,313.46 4,988,329.71 無形資產攤銷 1,695,568.50 1,452,457.20 長期待攤費用攤銷 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 （收益以“－”號填列） 391.00 -2,109,077.88 固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 財務費用（收益以“－”號填列） 5,409,964.00 5,854,325.85 投資損失（收益以“－”號填列） -463,786.06 遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） 存貨的減少（增加以“－”號填列） -17,529,582.79 4,025,235.31 經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -16,432,053.98 -24,928,592.83 經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） -3,933,081.46 -11,794,118.98 其他 經營活動產生的現金流量凈額 -14,862,662.43 -8,177,922.26 2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3．現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 36,266,525.12 33,751,421.47 減：現金的期初余額 32,186,148.92 30,311,521.10 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 4,080,376.20 3,439,900.37 (2) 現金和現金等價物的構成 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 一、現金 36,266,525.12 32,186,148.92 其中：庫存現金 543,239.27 318,171.79 可隨時用于支付的銀行存款 25,920,285.85 29,212,977.13 可隨時用于支付的其他貨幣資金 9,803,000.00 2,655,000.00 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 36,266,525.12 32,186,148.92 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 55 六、關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況 單位:萬元 幣種:人民幣 母公司 名稱 企業類 型 注冊地 法人代 表 業務性 質 注冊資 本 母公司對本 企業的持股 比例(%) 母公司對本 企業的表決 權比例(%) 本企業 最終控 制方 組織機構代 碼 輔仁藥 業集團 有限公 司 民營企 業 河南鹿 邑 朱文臣 醫藥生 產銷售 40,000 40.56 40.56 朱文臣 17569469-X 2、本企業的子公司情況 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全 稱 企業類型 注冊地 法人代表業務性質注冊資本 持股比例 (%) 表決權比 例(%) 組織機構代 碼 河南輔仁 堂制藥有 限公司 有限責任 公司 河南鹿邑 朱文亮 生產銷售 27,416 86.32 86.3276949255-0 上海順豐 儲運有限 公司 有限責任 公司 上海市 董碧華 服務業 450 100.00 100.0013254247-7 上海民豐 房地產開 發經營有 限公司 有限責任 公司 上海市 邱云樵 房地產業 500 100.00 100.0063113562-2 廣東瑞輝 醫藥有限 公司 有限責任 公司 廣州市 贠海 醫藥銷售 500 90.00 90.0076291693-9 3、本企業的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 組織機構代碼 河南輔仁醫藥科技開發有限公 司 母公司的控股子公司 75227812-8 河南輔仁懷慶堂制藥有限公司 母公司的控股子公司 73905476-0 河南同源制藥有限公司 母公司的控股子公司 74254443-7 開封恒宇制藥有限公司 母公司的控股子公司 61475663-8 輔仁藥業集團開封豫港制藥有 限公司 母公司的控股子公司 61475692-9 開封制藥（集團）有限公司 母公司的控股子公司 75515887-7 河南省宋河酒業股份有限公司 母公司的控股子公司 71269536-5 輔仁藥業集團醫藥有限公司 參股股東 79824519-6 上海民峰實業有限公司 母公司的控股子公司 71675250-7 宋河酒商業批發有限公司 母公司的全資子公司 63127192-3 金禮有限責任公司 參股股東 朱文臣 關聯人（與公司同一董事長） 劉秀云 其他 4、關聯交易情況 (1) 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 56 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 關聯方 關聯交 易類型 關聯交易內 容 關聯交易定 價方式及決 策程序 金額 占同類交易金 額的比例（%） 金額 占同類交易金 額的比例（%） 輔仁藥 業集團 有限公 司 銷售商 品 銷售藥品 按照協議價 格執行，據市 場價格公平、 合理確定 7,889,437.56 7.1023,803,806.60 21.99 輔仁藥 業集團 醫藥有 限公司 銷售商 品 銷售藥品 按照協議價 格執行，據市 場價格公平、 合理確定 5,797,536.75 5.22 150,660.68 0.14 (2) 關聯擔保情況 單位：元 幣種：人民幣 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保期限 是否履 行完畢 河南省宋河酒業股份有 限公司 河南輔仁堂制藥有限公司50,000,000.00 2010 年3 月15 日～2012 年3 月15 日 否 輔仁藥業集團有限公司河南輔仁堂制藥有限公司70,000,000.00 2010 年11 月18 日～ 2012 年11 月18 日 否 河南同源制藥有限公司河南輔仁堂制藥有限公司20,000,000.00 2010 年2 月10 日～2010 年10 月10 日 否 5、關聯方應收應付款項 上市公司應收關聯方款項: 單位:元 幣種:人民幣 期末 期初 項目名稱 關聯方 金額 其中：計提減值金 額 金額 其中：計提減值金 額 應收賬款 輔仁藥業集團有 限公司 3,997,307.09 44,816.46 應收賬款 輔仁藥業集團醫 藥有限公司 5,559,683.80 0.00 應收賬款 開封制藥（集團） 有限公司 0.00 94,150.29 應收賬款 河南輔仁懷慶堂 制藥有限公司 0.00 25,456.39 其他應收款 金禮發展有限公 司 0.00 1,385,224.34 預付賬款 河南輔仁醫藥科 技開發有限公司 0.00 33,700,000.00 上市公司應付關聯方款項: 單位:元 幣種:人民幣 期末 期初 項目名稱 關聯方 金額 其中：計提 減值金額 金額 其中：計提減值 金額 應付賬款 輔仁藥業集團有限公司 0.00 531,574.00 應付賬款 開封制藥（集團）有限公司 0.00 1,769,503.33 應付賬款 宋河酒商業批發有限公司 0.00 73,278.40 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 57 應付賬款 開封豫港制藥有限公司 0.00 2,100,600.99 應付賬款 河南同源制藥有限公司 0.00 1,954,385.43 應付賬款 輔仁藥業集團醫藥有限公司 0.00 964,614.03 應付賬款 河南輔仁懷慶堂制藥有限公司0.00 502,750.00 應付賬款 劉秀云 0.00 4,589,490.04 其他應付款 輔仁藥業集團有限公司 56,767,322.67 61,021,253.41 其他應付款 金禮發展有限公司 3,000,000.00 其他應付款 河南輔仁懷慶堂制藥有限公司0.00 969,164.69 其他應付款 劉秀云 9,000,000.00 9,000,000.00 其他應付款 上海民峰實業有限公司 3,922,710.80 3,922,710.80 七、股份支付： 無 八、或有事項： 無 九、承諾事項： 無 十、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款： (1) 應收賬款按種類披露 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 種類 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額 重大的應 收賬款 4,013,258.33 100.00 4,013,258.33 100.004,013,258.33 100.004,013,258.33 100.00 合計 4,013,258.33 / 4,013,258.33 / 4,013,258.33 / 4,013,258.33 / (2) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提 單位：元 幣種：人民幣 應收賬款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例(%) 理由 上海服裝集團民 豐進出口部 4,013,258.33 4,013,258.33 100.00 長期無法收回 合計 4,013,258.33 4,013,258.33 / / 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 58 應收賬款按帳齡披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬齡 賬面余額 賬面余額 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 5 年以上 4,013,258.33 100.00 4,013,258.33 4,013,258.33 100.00 4,013,258.33 合計 4,013,258.33 100.00 4,013,258.33 4,013,258.33 100.00 4,013,258.33 (3) 本報告期應收賬款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期應收賬款中無持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 (4) 應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額 的比例(%) 上海服裝集團民豐 進出口部 本公司客戶 4,013,258.33 5 年以上 100.00 合計 / 4,013,258.33 / 100.00 2、其他應收款： (1) 其他應收款按種類披露 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 單項金額重 大的其他應 收款 14,044,243.35 96.6314,044,243.35 99.3515,382,126.33 98.8714,066,163.21 99.50 單項金額不 重大但按信 用風險特征 組合后該組 合的風險較 大的其他應 收款 21,400.00 0.15 21,400.00 0.15 21,400.00 0.14 21,400.00 0 其他不重大 的其他應收 款 468,214.00 3.22 71,157.12 0.50 153,932.70 0.99 49,237.26 0.50 合計 14,533,857.35 / 14,136,800.47 / 15,557,459.03 / 14,136,800.47 / (2) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提 單位：元 幣種：人民幣 其他應收款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例(%) 理由 國通科技 2,757,561.00 2,757,561.00 100.00 預計難以收回 悅洋公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00 預計難以收回 永太公司 10,139,340.99 10,139,340.99 100.00 預計難以收回 泰維納貿易公司 47,341.36 47,341.36 100.00 預計難以收回 合計 14,044,243.35 14,044,243.35 / / 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 59 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬齡 賬面余額 賬面余額 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 5 年以上 21,400.00 0.14 21,400.00 21,400.00 0.14 21,400.00 合計 21,400.00 0.14 21,400.00 21,400.00 0.14 21,400.00 (3) 本報告期其他應收款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 單位名稱 金額 計提壞帳金額 金額 計提壞帳金額 金禮發展有限公司 1,385,224.34 69,261.22 合計 1,385,224.34 69,261.22 (4) 其他應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收賬款 總額的比例(%) 永太公司 往來單位 10,139,340.99 5 年以上 69.76 國通科技 往來單位 2,757,561.00 5 年以上 18.97 悅洋公司 往來單位 1,100,000.00 5 年以上 7.57 順豐儲運 本公司子公司 132,254.20 1 年以內 0.91 泰維納貿易公司 往來單位 47,341.36 3 年以上 0.33 合計 / 14,176,497.55 / 97.54 3、長期股權投資 按成本法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 初始投資成本 期初余額 增減 變動 期末余額 減值 準備 本期計 提減值 準備 在被投 資單位 持股比 例（％） 在被投 資單位 表決權 比例 （％） 上海順豐儲運有 限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 河南輔仁堂制藥 有限公司 158,698,369.02 158,698,369.02 158,698,369.02 95.00 上海民豐房地產 開發經營有限公 司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00 上海創新投資有 限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 18.00 申銀萬國證券股 份有限公司 2,012,100.00 2,012,100.00 2,012,100.00 成都海發實業股 份有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 上海寶鼎投資股 份有限公司 57,508.00 57,508.00 57,508.00 4、投資收益： 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 60 (1) 投資收益明細 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 463,786.06 合計 463,786.06 (2) 按成本法核算的長期股權投資收益 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 上海寶鼎投資股份有限公司 0 8,626.20 申銀萬國證券股份有限公司 0 455,159.86 合計 0 463,786.06 / 5、現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1．將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 -2,502,126.39 -1,285,116.45 加：資產減值準備 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產 折舊 241,492.34 236,977.67 無形資產攤銷 長期待攤費用攤銷 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 （收益以“－”號填列） 391.00 -2,109,077.88 固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 財務費用（收益以“－”號填列） 600,000.00 1,500,000.00 投資損失（收益以“－”號填列） -463,786.06 遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） 存貨的減少（增加以“－”號填列） 經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） 1,117,182.53 1,934,378.68 經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 2,955,359.52 3,176,768.00 其他 經營活動產生的現金流量凈額 2,412,299.00 2,990,143.96 2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3．現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 265,110.46 1,713,468.38 減：現金的期初余額 859,761.46 295,058.86 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -594,651.00 1,418,409.52 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年半年度報告 61 十一、補充資料 1、當期非經常性損益明細表 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 340,663.04 合計 340,663.04 2、凈資產收益率及每股收益 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收 益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈 利潤 3.72 0.0445 0.0445 扣除非經常性損益后歸屬于 公司普通股股東的凈利潤 3.55 0.0426 0.0426 十二、備查文件目錄 1、載有法定代表人、財務總監、會計經辦人員簽字蓋章的會計報表。 2、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件中的正本及公告的原稿。 董事長：關永進 上海輔仁實業（集團）股份有限公司 2010 年8 月26 日 | ||
