| 發布日期： 2011-03-03 | 小 | 中 | 大 | 【關閉窗口】 |
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吉林敖東藥業集團股份有限公司2010半年度報告
【重要提示】 1、本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理 人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述 或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性負個 別及連帶責任。 2、公司半年度財務報告未經會計師事務所審計。 3、公司董事長李秀林先生、總經理朱雁先生、財務總 監張淑媛女士及會計機構負責人(會計主管人員)李強先生 聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。 二○一○年八月十六日 吉林敖東2010 半年度報告 - 2 - 目 錄 一、公司基本情況簡介03 二、主要財務數據和指標04 三、股本變動及主要股東持股情況05 四、董事、監事、高級管理人員情況07 五、管理層討論與分析07 六、重要事項10 七、財務報告15 八、備查文件目錄88 吉林敖東2010 半年度報告 - 3 - 一、公司基本情況簡介 （一）公司名稱： 中文：吉林敖東藥業集團股份有限公司 縮寫：吉林敖東 英文：Jilin Aodong Pharmaceutical Group Co., Ltd. 縮寫：JILIN AODONG （二）1、股票上市交易所： 深圳證券交易所 2、股票簡稱： 吉林敖東 3、股票代碼： 000623 （三）1、公司注冊地址： 吉林省敦化市敖東大街2158 號 2、公司辦公地址： 吉林省敦化市敖東大街2158 號 3、郵政編碼： 133700 4、公司國際互聯網網址： http://www.jlaod.com 5、公司電子信箱： 000623@jlaod.com （四）公司法定代表人： 李秀林 （五）1、公司董事會秘書： 陳永豐 2、公司證券事務代表： 王振宇 3、聯系地址： 吉林省敦化市敖東大街2158 號 4、電 話： 0433－6238973 5、傳 真： 0433－6238973 6、電子信箱： 000623@jlaod.com （六）1、公司信息披露報紙： 《證券時報》、《上海證券報》 《證券日報》、《中國證券報》 2、中國證監會指定互聯網網址： http://www.cnifo.com.cn 3、公司中期報告備置地點： 公司董事會辦公室 （七）公司其他有關資料： 1、公司首次注冊登記日期： 1993 年3 月20 日 2、公司最近一次變更注冊登記日期： 2008 年6 月23 日 公司注冊登記地點： 延邊朝鮮族自治州工商行政管理局 3、企業法人營業執照注冊號： 220000000072468 4、稅務登記號碼： 222403243805786 5、公司聘請的會計師事務所名稱： 中準會計師事務所有限公司 辦公地址： 北京市海淀區首體南路22 號國興大廈4 層 吉林敖東2010 半年度報告 - 4 - 二、主要財務數據和指標 單位：（人民幣）元 本報告期末 上年度期末 本報告期末比上年度期末增減（％） 總資產 7,256,743,493.10 7,162,205,635.93 1.32 歸屬于上市公司股東的所有者權益 6,374,149,623.76 6,258,170,715.92 1.85 股 本 573,357,970.00 573,357,970.00 - 歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元/股） 11.1172 10.9149 1.85 報告期（1－6 月） 上年同期 本報告期比上年同期增減（％） 營業總收入 523,628,407.05 490,855,282.69 6.68 營業利潤 580,231,131.46 667,102,063.91 -13.02 利潤總額 580,862,597.58 668,162,286.37 -13.07 歸屬于上市公司股東的凈利潤 560,547,392.27 647,608,000.85 -13.44 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益 后的凈利潤 444,265,219.84 577,803,152.21 -23.11 基本每股收益（元/股） 0.9777 1.1295 -13.44 稀釋每股收益（元/股） 0.9777 1.1295 -13.44 凈資產收益率（%） 8.82 12.43 -3.61 經營活動產生的現金流量凈額 14,509,663.15 86,446,647.08 -83.22 每股經營活動產生的現金流量凈額（元/股） 0.0253 0.1508 -83.22 單位：（人民幣）元 非經常性損益項目 金額 附注（如適用） 非流動資產處置損益 -488,457.13 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切 相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持 續享受的政府補助除外 1,773,207.98 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持 有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變 動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和 可供出售金融資產取得的投資收益 -5,792,311.98 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -653,284.73 其他符合非經常性損益定義的損益項目 121,770,473.75 見注 少數股東權益影響額 -62,508.00 所得稅影響額 -264,947.46 合 計 116,282,172.43 - 吉林敖東2010 半年度報告 - 5 - 注：其他符合非經常性損益定義的損益項目主要是由本公司本期承接延邊公路全部資 產（含負債）以及收到重組補償款所形成的重組收益所構成。 三、股本變動和主要股東持股情況 （一）股本變動情況 本報告期，公司股本未發生變化，仍為573,357,970 股。 （二）股東持股情況 單位：股 股東總數 127,612 前10 名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股 比例 持股總數 持有有限售條 件股份數量 質押或凍結 的股份數量 敦化市金誠實業有限責任公司 境內非國有法人23.72% 135,974,769 66,349,836 42,000,000 廣發證券股份有限公司 境內非國有法人4.23% 24,268,595 中國銀行－易方達深證100 交易型開放式指數證券投資基金 境內非國有法人1.68% 9,631,659 延邊國有資產經營總公司 國有法人 1.54% 8,825,000 中國工商銀行－融通深證100 指數證券投資基金 境內非國有法人1.08% 6,220,680 中國建設銀行－博時策略靈活配置混合型證券投資基金 境內非國有法人0.70% 3,999,925 中國工商銀行－華夏滬深300 指數證券投資基金 境內非國有法人0.56% 3,200,000 中國人壽保險股份有限公司－分紅－個人分紅-005L-FH002 深 境內非國有法人0.53% 3,048,725 中國工商銀行－深證成份交易型開放式指數證券投資基金 境內非國有法人0.52% 3,001,543 中國銀行－嘉實滬深300 指數證券投資基金 境內非國有法人0.50% 2,874,424 前10 名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類 敦化市金誠實業有限責任公司 69,624,933 人民幣普通股 廣發證券股份有限公司 24,268,595 人民幣普通股 中國銀行－易方達深證100 交易型開放式指數證券投資基金 9,631,659 人民幣普通股 延邊國有資產經營總公司 8,825,000 人民幣普通股 中國工商銀行－融通深證100 指數證券投資基金 6,220,680 人民幣普通股 中國建設銀行－博時策略靈活配置混合型證券投資基金 3,999,925 人民幣普通股 中國工商銀行－華夏滬深300 指數證券投資基金 3,200,000 人民幣普通股 中國人壽保險股份有限公司－分紅－個人分紅-005L-FH002 深 3,048,725 人民幣普通股 中國工商銀行－深證成份交易型開放式指數證券投資基金 3,001,543 人民幣普通股 吉林敖東2010 半年度報告 - 6 - 中國銀行－嘉實滬深300 指數證券投資基金 2,874,424 人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明 報告期內，本公司有限售條件股東與無限售條件股東之間不 存在關聯關系，也不屬于《上市公司收購管理辦法》中規定的一 致行動人。 未知以上其他無限售條件股東之間是否存在關聯關系，也未 知以上無限售條件股東是否屬于《上市公司收購管理辦法》中規 定的一致行動人。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位：股 股東名稱 期初限售股數 本期解除限售股本期增加限售股期末限售股限售原因 解除限售日期 敦化市金誠實業有限責任公司66,349,836 66,349,836 股改承諾 注1 李秀林 159,705 159,705 高管鎖定 朱 雁 79,852 79,852 高管鎖定 郭淑芹 39,927 39,927 高管鎖定 李利平 79,852 79,852 高管鎖定 公司高管鎖定 股股份上市交 易時間根據相 關法律、法規規 定執行。 合 計 66,709,172 66,709,172 － － 注1：敦化市金誠實業有限責任公司（以下簡稱“金誠實業”）所持股份解除限售情況 截止2010 年6 月30 日，金誠實業共計持有吉林敖東135,974,769 股，占吉林敖東總股本的23.72%， 其中：原非流通股變成有限售條件流通股66,349,836 股，因股改承諾增持流通股57,335,868 股，無限售 條件流通股12,289,065 股。 （1）金誠實業持有吉林敖東的原非流通股變成有限售條件流通股及解限安排 截止2009 年6 月30 日，金誠實業持有的吉林敖東原非流通股變成有限售條件流通股數量為77,816,996 股，該部分股權解限安排如下： 單位：股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件 股份數量 可上市 交易時間 新增可上市交易股 份數量 2010 年8 月4 日 11,467,160 2011 年8 月4 日 11,467,160 2012 年8 月4 日 11,467,160 2013 年8 月4 日 11,467,160 2014 年8 月4 日 11,467,160 1 敦化市金誠實業有限責任公司 66,349,836 2015 年8 月4 日 9,014,036 （2）金誠實業增持部分股權解限安排 根據金誠實業股改增持股份的承諾，于2006 年11 月3 日已履行完成全部增持計劃。截止2009 年12 月31 日，金誠實業增持吉林敖東股權經資本公積金轉增變為57,335,868 股，該部分股份原來性質為無限 售條件流通股，在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司系統中無法變更，吉林敖東在每年年報中對 該股權都有專門注釋說明。此部分股權解限安排如下：待原非流通即有限售條件流通股全部變為無限售條 吉林敖東2010 半年度報告 - 7 - 件流通股后，由吉林敖東發布一次提示性公告向投資者做出解釋后上市流通，金誠實業仍遵守相應減持承 諾。 （三）公司控股股東情況 報告期內，公司控股股東未發生變化，為敦化市金誠實業有限責任公司。 四、董事、監事、高級管理人員情況 （一）董事、監事、高級管理人員持有公司股票的變動情況 報告期內，公司董事、監事、高級管理人員持有公司股票未發生變動。 （二）董事、監事及高級管理人員變動情況 報告期內，公司董事、監事、高級管理人員未發生變動。 五、管理層討論與分析 （一）報告期內公司經營狀況的回顧 2010 年上半年，公司管理層在董事會年初制定經營計劃的指導下，使醫藥業得到了穩 步增長。報告期內，公司實現營業總收入52,362.84 萬元，同比增長3,277.31 萬元，增長 6.68%；實現利潤總額58,086.26 萬元，同比下降8,729.97 萬元，下降13.07%；歸屬于上 市公司股東的凈利潤56,054.74 萬元，同比下降8,706.06 萬元，下降13.44%；利潤數額下 降的主要原因是對廣發證券投資收益同比下降。 （1）調整控股公司股權結構，奠定長遠發展基礎：為適應日益激烈的市場競爭，本著 “管理有序、有進有退”的原則，對控股子公司股權結構進行規范，報告期內，公司先后受 讓延邊藥業、延吉藥業、生態藥業等三家公司其他股東持有的股份，增加對上述三家子公司 的投資，同時結合保益藥業不適合經營的實際情況將其解散。 （2）推進技改項目投資進程，提高科學發展水平：為提高產能滿足市場的需求，本著 “科技投入、重點改造”的原則，延邊藥業啟動新建全自動數字化液體制劑車間項目，延吉 藥業啟動針劑車間和大輸液車間改造項目，力源藥業啟動固體車間改造項目，膠囊公司啟動 膠囊生產線改造項目，各公司有重點的推進技改項目進程，充分發揮各自優勢保證科學發展。 （3）抓住發展機遇新建項目，擴大利潤增長領域：為增加公司新的利潤增長點，本著 “緊抓機遇、審慎投資”的原則，在吉林省政府確定振興人參產業的發展戰略下，公司抓住 吉林敖東2010 半年度報告 - 8 - 被確定為首批人工種植人參進入食品的試點單位這一機遇，為合理開發、利用長白山地區人 參資源，成立吉林敖東長白莊參茸有限公司；通過和日本大高酵素株式會社合作，引進其八 十余年積累的經驗和技術，成立吉林敖東大高酵素有限公司。 （二）主要財務數據及變化情況分析 1、公司主營業務范圍 公司的主營業務范圍為：種植養殖、商業（國家專項控制、專營除外）；機械修理、倉 儲；本企業生產、科研所需的原輔材料、機械設備、儀器儀表、零配件（國家實行核定公司 經營的12 種進口商品除外）進口；醫藥工業、醫藥商業、醫藥科研與開發（憑相關批準文 件開展經營活動）。 2、報告期內，公司主營業務行業、產品、地區構成： （1）主營業務分行業、產品情況表 單位：（人民幣）萬元 主營業務分行業情況 分行業或 分產品 營業收入 營業成本 毛利率（%） 營業收入比上年 同期增減（%） 營業成本比上年 同期增減（%） 毛利率比上年 同期增減（%） 醫 藥 50,543.29 14,999.10 70.32 8.41 -4.17 3.89 公路通行費 1,704.85 930.04 45.45 -28.74 -1.97 -14.89 合 計 52,248.14 15,929.14 69.51 6.59 -4.04 3.38 主營業務分產品情況 中 成 藥 33,559.17 11,970.60 64.33 -0.30 -4.25 1.47 化學藥品 16,984.12 3,028.50 82.17 31.01 -3.82 6.46 公路通行費 1,704.85 930.04 45.45 -28.74 -1.97 -14.89 合 計 52,248.14 15,929.14 69.51 6.59 -4.04 3.38 （2）主營業務分地區情況 單位：（人民幣）萬元 地 區 營業收入 營業收入比上年增減（%） 東 北 12,645.90 13.82 華 北 5,275.53 -23.48 華 東 12,489.01 11.18 華 南 8,074.40 8.67 西 北 3,512.48 7.43 西 南 10,250.82 12.92 合 計 52,248.14 6.59 （3）占公司主營業務收入和主營業務利潤10％以上的經營活動為醫藥制造、銷售。 吉林敖東2010 半年度報告 - 9 - （4）主要供應商、客戶情況 前五名供應商采購金額合計（萬元） 5,489.01 占采購總額的比例 46.02% 前五名銷售客戶金額合計（萬元） 7,836.54 占銷售總額的比例 14.97% （5）報告期內，單個參股公司投資收益對公司凈利潤達到10％以上的情況 參股公司名稱 廣發證券股份有限公司 本期貢獻的投資收益 407,009,229.82 元 占上市公司凈利潤的比重 72.61% （三）投資情況 1、報告期內，公司沒有募集資金使用或報告期之前募集資金使用延續到本報告期的情 況。 2、報告期內，公司非募集資金重大投資情況如下： （1）根據廣發證券股份有限公司借殼延邊公路建設股份有限公司上市的相關協議，公 司成立全資子公司延邊公路建設有限責任公司負責承接原延邊公路建設股份有限公司的所 有業務、人員等，本公司對該公司投資總額為人民幣18,000 萬元。 （2）為合理調整對子公司的持股比例，經六屆十二次董事會批準，公司決定以不超過 人民幣1,150 萬元增持吉林敖東生態藥業股份有限公司不超過1,150 萬股股權。 （3）為提高公司資金使用效率，增加公司現金資產收益，經六屆十二次董事會批準， 公司以人民幣1 億元的自有資金參與中誠信托有限責任公司發起的《2010 年中誠信托廣發 證券股票收益權集合資金信托計劃》。 （4）為適應日益激烈的市場競爭，規范吉林敖東延邊藥業股份有限公司（以下簡稱“延 邊藥業”）股權結構，奠定公司長遠發展基礎，經六屆十四次董事會批準，公司決定以收購 總價款人民幣1,592 萬元增加對延邊藥業的持股比例，增持完成后延邊藥業將成為公司的全 資子公司。 （5）為抓住吉林省政府確定的振興人參產業發展戰略機遇，合理開發、利用長白山地 區人參資源，增加新的利潤增長點，經六屆十四次董事會批準，公司決定投資總額為人民幣 2,000 萬元設立全資子公司吉林敖東集團長白莊參茸有限公司。 （6）為規范吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司（以下簡稱“延吉藥業”）股權結構， 優化集團公司產業布局，經六屆十五次董事會批準，公司決定以不超過人民幣2,599.58 萬 元增持延吉藥業自然人持有的不超過1,368.2 萬股股份。 （7）為拓寬公司產品領域，挖掘新的業務增長點，經六屆十五次董事會批準，公司決 定投資人民幣5,100 萬元成立吉林敖東大高酵素有限公司，占該公司注冊資本的51%。 吉林敖東2010 半年度報告 - 1 0- 六、重要事項 （一）公司治理狀況 公司自上市以來能夠嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會《上市公司治理準則》 等法律、法規及部門規章的相關規定，結合公司實際情況，認真做好各項治理工作，建立了 較為完善的法人治理結構。 報告期內，公司按照深交所《內部控制指引》及公司內控管理制度的要求，進一步強化 對控股子公司、關聯交易、對外擔保、重大投資、信息披露等重點控制活動的管理，制定了 《外部信息使用人管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》等制度，進一步強化 公司對外部單位報送信息的管理、披露工作，規范外部信息使用人管理事務，確保公平信息 披露；并按照中國證監會和吉林監管局《關于開展解決同業競爭、減少關聯交易，進一步提 高上市公司獨立性工作的通知》（上市部函[2010]085號、吉證監發[2010]95號）的文件精神， 對2009年度公司發生的關聯交易及同業競爭情況進行認真、仔細的自查摸底工作，并形成報 告報送吉林證監局。 （二）報告期內公司執行的利潤分配、公積金轉增股本方案、發行新股方案。 《公司2009年度利潤分配方案》經2010年5月21日召開的公司2009年度股東大會審議通 過，以公司2009年年末總股本573,357,970股為基數,每10股派現金股利2元(含稅),共計派發 現金114,671,594.00元（含稅）。該方案以2010年7月19日為股權登記日、7月20日為除息日 執行完畢。 （三）2010年半年度公司不進行利潤轉送紅股、派發紅利，也不進行公積金轉增股本。 （四）報告期內，公司未發生重大訴訟、仲裁事項。 （五）重大關聯交易情況： 1、日常關聯交易事項 單位：（人民幣）萬元 關聯方 交易類別 交易金額 預計2010 全年 備注 敦化市金誠實業有限責任公司 購入原材料及包裝物3,608.18 10,000-12,000 市價交易 2、關聯債權債務往來 單位：（人民幣）萬元 向關聯方提供資金 關聯方向公司提供資金 關聯方 發生額 余額 發生額 余額 吉林敖東洮南藥業股份有限公司 500.00 吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司 2,690.58 吉林敖東2010 半年度報告 - 11 - 吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司 4,757.71 吉林敖東膠囊有限公司 6.00 6.00 吉林敖東保益藥業有限公司 -40.47 0.00 吉林敖東生態藥業股份有限公司 10.18 10.18 延邊公路建設有限責任公司 5,387.39 5,387.39 吉林敖東鹿業有限責任公司 -189.38 604.14 吉林敖東集團大連藥業股份有限公司 500.00 80.00 通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司 2,200.00 合 計 3,017.38 5,958.03 5,346.92 7,587.39 2、重大擔保事項 截止到2010年6月30日，公司沒有對外擔保事項，公司實際為控股子公司提供擔保情況 如下: 單位：（人民幣）萬元 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 擔保對象名稱 擔保額度相 關公告披露 日和編號 擔保額度 實際發生日期 （協議簽署日） 實際擔保 金額 擔保類型擔保期 是否履行 完畢 是否為關聯方 擔保（是或否） 報告期內審批的對外擔保額度 合計（A1） 0.00 報告期內對外擔保實際發生額 合計（A2） 0.00 報告期末已審批的對外擔保 額度合計（A3） 0.00 報告期末實際對外擔保余額 合計（A4） 0.00 公司對子公司的擔保情況 擔保對象名稱 擔保額度相 關公告披露 日和編號 擔保額度 實際發生日期 （協議簽署日） 實際擔保 金額 擔保類型擔保期 是否履行 完畢 是否為關聯方 擔保（是或否） 報告期內審批對子公司擔保 額度合計（B1） 0.00 報告期內對子公司擔保實際 發生額合計（B2） 0.00 報告期末已審批的對子公司 擔保額度合計（B3） 5,000.00 報告期末對子公司實際 擔保余額合計（B4） 1,000.00 公司擔�？傤~（即前兩大項的合計） 報告期內審批擔保額度 合計（A1+B1） 0.00 報告期內擔保實際發生額 合計（A2+B2） 0.00 報告期末已審批的擔保額度 合計（A3+B3） 5,000.00 報告期末實際擔保余額 合計（A4+B4） 1,000.00 實際擔保總額（即A4+B4）占公司凈資產的比例 0.16% 其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C） 0.00 直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 0.00 擔�？傤~超過凈資產 50%部分的金額（E） 0.00 上述三項擔保金額合計（C+D+E） 0.00 未到期擔�？赡艹袚B帶清償責任說明 報告期末擔保余額是對控股子公司洮南藥業提供 擔保，該公司經營穩健，有實力清償貸款，不存在 公司承擔連帶清償責任的情形。 吉林敖東2010 半年度報告 - 1 2- 3、獨立董事關于對控股股東及其子公司占用公司資金情況以及對公司當期和累計對外 擔保、違規擔保事項的獨立意見 依照《公司法》、《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》和《深圳證券交易所 股票上市規則》及《公司章程》的有關規定，根據證監發[2003]56 號《關于規范上市公司 與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》及證監發[2005]120 號《關于規范 上市公司對外擔保行為的通知》的精神，作為吉林敖東藥業集團股份有限公司的獨立董事， 基于獨立判斷的立場，本著實事求是的態度，對控股股東及其子公司占用公司資金情況、公 司累計和當期對外擔保、違規擔保事項進行了認真負責的核查和落實，認為： （1）第一大股東、實際控制人及其子公司不存在占用公司資金的情況，公司沒有為第 一大股東、實際控制人及其子公司提供擔保，也不存在以前期間發生并延續到本報告期的擔 保事項。 （2）2010 年上半年度，吉林敖東藥業集團股份有限公司、董事會及全體董事均審慎對 待和嚴格控制對外擔保產生的債務風險，當期及累計對外擔保的金額為1,000.00 萬元，占 公司凈資產的0.16%，為對控股子公司的擔保，無違規擔保情況發生。 綜上，我們認為公司嚴格按照中國證監會下發的證監發[2003]56 號及證監發[2005]120 號通知的要求，規范了公司與關聯方資金往來關系，制定并嚴格執行了對外擔保制度，落實 了公司對外擔保的審批程序，維護了廣大投資者的利益。 4、委托現金資產管理事項 報告期內，公司未發生委托他人進行現金資產管理事項，也無以前期間發生但延續到報 告期仍在進行的委托他人進行現金資產管理事項。 （六）公司原非流通股股東在股權分置改革中做出的特殊承諾 股東名稱 特殊承諾 承諾履行情況 敦化市金誠實業有限責任公司 詳見三（二）中“前十名有限售條件股 東持股數量及限售條件”。 嚴格履行相關承諾 （七）除前面“三、股本變動及主要股東持股情況”第（二）中“有限售條件流通股東 持股數量及限售條件”上列舉的承諾事項外，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股 東在報告期內未發生、也不存在以前期間發生但持續到報告期的對公司經營成果、財務狀況 可能產生重要影響的承諾事項。 （八）本半年度報告未經會計師事務所審計，2010 年公司續聘中準會計師事務所有限 公司審計。 吉林敖東2010 半年度報告 - 1 3- （九）報告期內公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人、收購人 沒有受有權機關調查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國 證監會稽查、中國證監會行政處罰、通報批評、證券市場禁入、認定為不適當人選、被其他 行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情況。 （十）其他重要事項 1、證券投資情況 單位：（人民幣）元 序號 證券 品種 證券 代碼 證券簡稱 初始投資金額 （元） 期末持有數量期末賬面值 占期末證券總 投資比例（%） 報告期損益 1 股票 000002 萬科A 10,372,200.00 1,120,000.00 7,593,600.00 22.63 -2,778,600.00 2 基金 270008 廣發核心精選 2,891,322.71 3,207,550.99 4,368,684.45 13.02 -740,944.28 3 股票 601939 建設銀行 4,535,600.00 860,000.00 4,042,000.00 12.05 -493,600.00 4 基金 270006 廣發策略優選 1,500,000.00 2,894,614.98 3,942,176.14 11.75 -577,400.60 5 基金 270022 廣發內需增長 4,500,000.00 4,464,285.71 3,915,178.57 11.67 -584,821.43 6 股票 601398 工商銀行 3,396,400.00 730,000.00 2,963,800.00 8.83 -432,600.00 7 基金 510130 中盤ETF 3,600,000.00 1,238,210.00 2,939,510.54 8.76 -660,489.46 8 股票 600030 中信證券 2,196,170.00 150,000.00 1,755,000.00 5.23 -441,170.00 9 基金 270021 廣發聚瑞股票 1,587,301.59 1,587,301.59 1,387,301.59 4.13 -317,460.32 10 股票 601106 中國一重 285,000.00 50,000.00 268,500.00 0.80 -16,500.00 期末持有的其他證券投資 501,211.59 17,000.00 381,600.00 1.14 -116,391.59 報告期已出售證券投資損益 — — — 1,479,298.50 合 計 35,365,205.89 — 33,557,351.29 100.00 -5,680,679.18 證券投資情況說明：公司為提高自有資金使用效率，在不影響主業發展的前提下，通過 證券投資管理制度及相關內控制度，明確投資原則、投資決策、投資執行和風險控制等，開 展證券投資活動。 2、持有其他上市公司股權情況 單位：（人民幣）元 證券 代碼 證券 簡稱 初始投資金額 占該公司 股權比例 期末賬面值 報告期損益 報告期所有者 權益變動 會計核算 科目 股份 來源 000776 廣發 證券 610,927,256.88 24.82% 4,100,293,676.97 407,009,229.82 -326,292,692.67 長期股權 投資 發起設立 收購 合 計 610,927,256.88 - 4,100,293,676.97 407,009,229.82 -326,292,692.67 - - （十一）公司接待調研及采訪相關情況 報告期內，公司嚴格按照《深圳證券交易所上市公司信息披露指引》的相關規定，并根 據公司《投資者關系管理制度》、《信息披露管理辦法》的規定，本著信息披露公平性的原則， 吉林敖東2010 半年度報告 - 1 4- 通過投資者交流熱線、投資者交流信箱、投資者關系互動平臺等多種方式與廣大投資者進行 了有效地交流，公司力爭為投資者答疑解難。在交流過程中，公司未實行差別對待，未發生 有選擇性的、私下地向特定對象披露、透露或泄漏非公開重大信息的情形，保證了公司信息 披露的公平性。 接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談論的主要內容及提供的資料 2010 年6 月9 日 投資者關系互動平臺 網上集體業績說明會全體投資者公司生產經營現狀及發展前景 （十二）重要事項信息公告索引： 公告編號 公告名稱 公告日期 報刊名稱 2010-001 第六屆董事會第十次會議決議公告 2010.01.09 2010-002 召開2010 年第一次臨時股東大會的通知 2010.01.09 2010-003 公司股票復牌交易公告 2010.01.09 2010-004 公司業績預增公告 2010.01.20 2010-005 2010 年第一次臨時股東大會決議公告 2010.01.26 2010-006 關于公司持有延邊公路建設股份有限公司流通股股份鎖 定36 個月的公告 2010.02.12 2010-007 第六屆董事會第十一次會議決議公告 2010.03.02 2010-008 對外投資公告 2010.03.02 2010-009 第六屆董事會第十二次會議決議公告 2010.03.23 2010-010 第六屆董事會第十三次會議決議公告 2010.04.28 2010-011 第六屆監事會第八次會議決議公告 2010.04.28 2010-012 2009 年年度報告摘要 2010.04.28 2010-013 日常關聯交易公告 2010.04.28 2010-014 召開2009 年度股東大會的通知 2010.04.28 2010-015 2010 年第一季度報告正文 2010.04.28 2010-016 2009 年度股東大會決議公告 2010.05.22 2010-017 第六屆董事會第十四次會議決議公告 2010.05.28 2010-018 關于舉行2009 年年度報告業績說明會公告 2010.05.28 2010-019 第六屆董事會第十五次會議決議公告 2010.06.22 2010-020 對外投資公告 2010.06.22 《證券時報》 《上海證券報》 《中國證券報》 《證券日報》 上述信息公告均于同日登載于巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn 上。 吉林敖東2010 半年度報告 - 1 5- 七、財務報告 合 并 資 產 負 債 表 編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2010 年6 月30 日 單位：人民幣元 資 產 附注 期末余額 年初余額 負債和股東權益 附注 期末余額 年初余額 流動資產： 流動負債： 貨幣資金 五-1 1,092,595,096.53 1,007,490,590.81 短期借款 五-22 17,000,000.00 13,000,000.00 結算備付金 向中央銀行借款 交易性金融資產 五-2 33,557,351.29 26,647,834.32 吸收存款及同業存放 拆出資金 拆入資金 應收票據 五-3 132,495,698.97 180,847,218.40 交易性金融負債 應收賬款 五-4 223,374,336.86 143,175,394.51 應付票據 五-23 1,516,500.00 預付款項 五-5 86,999,716.90 24,963,122.60 應付賬款 五-24 74,163,055.58 58,619,145.64 應收保費 預收款項 五-25 23,426,285.09 25,318,902.21 應收分保賬款 賣出回購金融資產款 應收分保合同準備金 應付手續費及傭金 應收利息 五-6 787,041.80 1,786,441.80 應付職工薪酬 五-26 36,523,927.27 56,828,962.53 應收股利 應交稅費 五-27 16,519,999.87 21,212,945.79 其他應收款 五-7 78,977,702.01 90,440,866.28 應付利息 買入返售金融資產 應付股利 五-28 119,487,877.60 3,965,660.10 存貨 五-8 170,704,411.68 152,830,080.58 其他應付款 五-29 270,730,453.96 259,781,090.73 一年內到期的非流動資產 遞延收益 五-30 146,191,262.91 142,519,273.23 其他流動資產 五-9 5,542,951.99 保險合同準備金 流動資產合計 1,825,034,308.03 1,628,181,549.30 代理買賣證券款 代理承銷證券款 非流動資產： 一年內到期的非流動負債 發放貸款及墊款 其他流動負債 五-31 19,583,371.10 可供出售金融資產 流動負債合計 725,142,733.38 581,245,980.23 持有至到期投資 五-10 100,000,000.00 非流動負債： 長期應收款 長期借款 長期股權投資 五-12 4,406,562,052.23 4,530,969,784.52 應付債券 投資性房地產 五-13 5,706,342.90 長期應付款 五-32 19,040,000.00 19,040,000.00 固定資產 五-14 755,301,891.89 771,020,662.18 專項應付款 五-33 444,420.00 471,400.00 在建工程 五-15 15,624,439.09 4,766,914.06 預計負債 工程物資 遞延所得稅負債 五-20 831,094.73 1,076,465.52 固定資產清理 其他非流動負債 生產性生物資產 五-16 2,523,183.96 4,167,686.33 非流動負債合計 20,315,514.73 20,587,865.52 油氣資產 負債合計 745,458,248.11 601,833,845.75 無形資產 五-17 89,909,993.33 92,745,830.94 股東權益： 開發支出 五-18 40,786,683.46 32,314,066.78 股本 五-34 573,357,970.00 573,357,970.00 商譽 五-19 15,868,050.66 77,024,587.18 資本公積 五-35 219,149,322.05 549,046,212.48 長期待攤費用 減：庫存股 遞延所得稅資產 五-20 5,132,890.45 15,308,211.74 專項儲備 其他非流動資產 盈余公積 五-36 601,777,059.05 601,777,059.05 非流動資產合計 5,431,709,185.07 5,534,024,086.63 一般風險準備 未分配利潤 五-37 4,979,865,272.66 4,533,989,474.39 外幣報表折算差額 歸屬于母公司股東權益合計 6,374,149,623.76 6,258,170,715.92 少數股東權益 137,135,621.23 302,201,074.26 股東權益合計 6,511,285,244.99 6,560,371,790.18 資產總計 7,256,743,493.10 7,162,205,635.93 負債和股東權益總計 7,256,743,493.10 7,162,205,635.93 ※所附附注系財務報表的主要組成部分 法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強 吉林敖東2010 半年度報告 - 1 6- 資 產 負 債 表 編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2010 年6 月30 日 單位：人民幣元 資 產 附注 期末余額 年初余額 負債和股東權益 附注 期末余額 年初余額 流動資產： 流動負債： 貨幣資金 828,912,434.73 736,177,723.98 短期借款 交易性金融資產 23,808,004.11 15,264,976.94 交易性金融負債 應收票據 9,780,000.00 33,182,857.03 應付票據 應收賬款 十二-1 23,408.00 6,650,556.48 應付賬款 2,417,637.66 2,417,637.66 預付款項 預收款項 應收利息 787,041.80 1,786,441.80 應付職工薪酬 33,421,466.46 43,672,716.33 應收股利 12,381,644.17 3,655,172.00 應交稅費 1,314.10 -318,484.44 其他應收款 十二-2 97,418,843.68 101,437,946.48 應付利息 存貨 46,972,159.11 應付股利 117,619,194.00 2,947,600.00 一年內到期的非流動資產 其他應付款 133,672,000.33 97,306,989.86 其他流動資產 4,814,399.93 遞延收益 82,352,324.57 78,096,560.71 流動資產合計 1,024,897,935.53 898,155,674.71 其他流動負債 非流動資產： 流動負債合計 369,483,937.12 224,123,020.12 可供出售金融資產 非流動負債： 持有至到期投資 100,000,000.00 長期借款 長期應收款 應付債券 長期股權投資 十二-3 5,113,162,114.38 5,200,952,268.66 長期應付款 投資性房地產 專項應付款 固定資產 49,755,509.74 10,270,198.58 預計負債 在建工程 遞延所得稅負債 工程物資 其他非流動負債 固定資產清理 非流動負債合計 生產性生物資產 負債合計 369,483,937.12 224,123,020.12 油氣資產 股東權益： 無形資產 20,469,663.91 283,333.62 股本 573,357,970.00 573,357,970.00 開發支出 資本公積 191,711,340.81 518,004,033.48 商譽 減：庫存股 長期待攤費用 專項儲備 遞延所得稅資產 盈余公積 601,777,059.05 601,777,059.05 其他非流動資產 一般風險準備 非流動資產合計 5,283,387,288.03 5,211,505,800.86 未分配利潤 4,571,954,916.58 4,192,399,392.92 股東權益合計 5,938,801,286.44 5,885,538,455.45 資產總計 6,308,285,223.56 6,109,661,475.57 負債和股東權益總計 6,308,285,223.56 6,109,661,475.57 ※所附附注系財務報表的主要組成部分 法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強 吉林敖東2010 半年度報告 - 1 7- 合 并 利 潤 表 編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2010 年1-6 月 單位：人民幣元 項 目 附注 本期金額 上期金額 一、營業收入 523,628,407.05 490,855,282.69 其中：營業收入 五-38 523,628,407.05 490,855,282.69 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 465,904,962.94 417,921,206.62 其中：營業成本 五-38 160,239,671.62 166,810,835.32 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 五-39 7,266,410.20 7,225,384.69 銷售費用 218,319,981.11 177,534,178.84 管理費用 61,096,127.41 56,896,803.23 財務費用 五-40 -4,087,064.14 243,262.39 資產減值損失 五-41 23,069,836.74 9,210,742.15 加：公允價值變動收益(損失以“-”填列) 五-42 -7,271,610.48 3,607,889.28 投資收益(損失以“-”填列) 五-43 529,779,297.83 590,560,098.56 其中：對聯營企業或合營企業的投資收益 406,529,525.58 524,550,843.01 匯兌收益(損失以“－”填列) 三、營業利潤(虧損以“-”填列) 580,231,131.46 667,102,063.91 加：營業外收入 五-44 2,116,104.80 3,806,628.24 減：營業外支出 五-45 1,484,638.68 2,746,405.78 其中：非流動資產處置凈損失 649,020.84 2,394,933.16 四、利潤總額(虧損總額以“-”填列) 580,862,597.58 668,162,286.37 減：所得稅費用 五-46 11,539,531.75 9,833,577.47 五、凈利潤(凈虧損以“-”填列) 569,323,065.83 658,328,708.90 歸屬于母公司所有者的凈利潤 560,547,392.27 647,608,000.85 少數股東損益 8,775,673.56 10,720,708.05 六、每股收益： (一)基本每股收益 五-47 0.9777 1.1295 (二)稀釋每股收益 0.9777 1.1295 七、其他綜合收益 五-48 -329,896,890.43 120,132,123.53 八、綜合收益總額 239,426,175.40 778,460,832.43 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 230,650,501.84 767,740,124.38 歸屬于少數股東的綜合收益總額 8,775,673.56 10,720,708.05 ※所附附注系財務報表的主要組成部分 法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強 吉林敖東2010 半年度報告 - 1 8- 利 潤 表 編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2010 年1-6 月 單位：人民幣元 項 目 附注 本期金額 上期金額 一、營業收入 1,552,169.27 減：營業成本 營業稅金及附加 85,369.31 銷售費用 管理費用 15,469,192.54 6,480,042.95 財務費用 -4,083,266.37 -1,583,219.36 資產減值損失 9,881,182.85 -1,058,779.56 加：公允價值變動收益(損失以“-”填列) -5,622,000.28 561,325.40 投資收益(損失以“-”填列) 十二-4 521,034,255.71 648,960,796.97 其中：對聯營企業或合營企業的投資收益 406,529,525.58 524,550,843.01 二、營業利潤(虧損以“-”填列) 494,145,146.41 647,150,878.30 加：營業外收入 123,083.12 69,564.48 減：營業外支出 41,111.87 460,607.21 其中：非流動資產處置凈損失 31,111.87 456,959.21 三、利潤總額(虧損總額以“-”填列) 494,227,117.66 646,759,835.57 減：所得稅費用 四、凈利潤(凈虧損以“-”填列) 494,227,117.66 646,759,835.57 五、每股收益： (一)基本每股收益 0.8620 1.1280 (二)稀釋每股收益 0.8620 1.1280 六、其他綜合收益 -326,292,692.67 120,132,123.53 七、綜合收益總額 167,934,424.99 766,891,959.10 ※所附附注系財務報表的主要組成部分 法定代表人： 李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強 吉林敖東2010 半年度報告 - 1 9- 合 并現 金 流 量 表 編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2010 年1-6 月 單位：人民幣元 項 目 附注 本期金額 上期金額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 447,983,723.05 403,009,148.23 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 375,000.00 收到其他與經營活動有關的現金 五-49 71,395,194.43 139,566,400.22 經營活動現金流入小計 519,378,917.48 542,950,548.45 購買商品、接受勞務支付的現金 102,768,970.03 124,358,545.67 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 64,306,560.14 49,123,256.27 支付的各項稅費 103,008,407.52 82,384,156.40 支付其他與經營活動有關的現金 五-49 234,785,316.64 200,637,943.03 經營活動現金流出小計 504,869,254.33 456,503,901.37 經營活動產生的現金流量凈額 14,509,663.15 86,446,647.08 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 36,627,669.34 60,841,954.27 取得投資收益收到的現金 224,549,430.35 298,501,800.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 2,431,914.00 603,300.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 40,000,000.00 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 303,609,013.69 359,947,054.27 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 45,997,034.35 15,596,764.70 投資支付的現金 183,087,647.52 34,591,630.94 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 229,084,681.87 50,188,395.64 投資活動產生的現金流量凈額 74,524,331.82 309,758,658.63 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 11,000,000.00 7,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 11,000,000.00 7,000,000.00 償還債務支付的現金 7,000,000.00 17,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 7,929,489.25 106,567,022.62 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 7,613,296.50 1,289,600.00 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 14,929,489.25 123,567,022.62 籌資活動產生的現金流量凈額 -3,929,489.25 -116,567,022.62 四、匯率變動對現金的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 85,104,505.72 279,638,283.09 加：期初現金及現金等價物余額 1,007,490,590.81 633,219,057.46 六、期末現金及現金等價物余額 1,092,595,096.53 912,857,340.55 ※ 所附附注系財務報表的主要組成部分 法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強 吉林敖東2010 半年度報告 - 2 0- 現 金 流 量 表 編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2010 年1-6 月 單位：人民幣元 項 目 附注 本期金額 上期金額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 126,557,122.32 128,929,570.30 經營活動現金流入小計 126,557,122.32 128,929,570.30 購買商品、接受勞務支付的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 8,642,210.13 2,488,181.73 支付的各項稅費 13,080,250.01 8,238,146.94 支付其他與經營活動有關的現金 54,899,477.34 72,840,045.52 經營活動現金流出小計 76,621,937.48 83,566,374.19 經營活動產生的現金流量凈額 49,935,184.84 45,363,196.11 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 31,693,775.78 60,841,954.27 取得投資收益收到的現金 224,549,430.35 356,889,800.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 450.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 40,000,000.00 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 296,243,656.13 417,731,754.27 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 54,959.70 63,625.01 投資支付的現金 253,389,170.52 32,991,630.94 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 253,444,130.22 33,055,255.95 投資活動產生的現金流量凈額 42,799,525.91 384,676,498.32 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 104,356,036.28 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 104,356,036.28 籌資活動產生的現金流量凈額 -104,356,036.28 四、匯率變動對現金的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 92,734,710.75 325,683,658.15 加：期初現金及現金等價物余額 736,177,723.98 369,074,018.91 六、期末現金及現金等價物余額 828,912,434.73 694,757,677.06 ※所附附注系財務報表的主要組成部分 法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強 吉林敖東2010 半年度報告 - 2 1- 合 并 股 東 權 益 變 動 表 編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2010 半年度 單位：人民幣元 本期金額 上年金額 項目 歸屬于母公司股東權益 歸屬于母公司股東權益 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 少數股東權益 股東權益合計 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 少數股東權益 股東權益合計 一、上年年末余額 573,357,970.00 549,046,212.48 601,777,059.05 4,533,989,474.39 302,201,074.26 6,560,371,790.18 573,357,970.00 387,002,809.09 464,290,887.76 3,419,658,258.56 298,501,161.31 5,142,811,086.72 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 573,357,970.00 549,046,212.48 601,777,059.05 4,533,989,474.39 302,201,074.26 6,560,371,790.18 573,357,970.00 387,002,809.09 464,290,887.76 3,419,658,258.56 298,501,161.31 5,142,811,086.72 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） -329,896,890.43 445,875,798.27 -165,065,453.03 -49,086,545.19 162,043,403.39 137,486,171.29 1,114,331,215.83 3,699,912.95 1,417,560,703.46 (一)凈利潤 560,547,392.27 8,775,673.56 569,323,065.83 1,366,488,981.12 18,939,339.55 1,385,428,320.67 (二)其他綜合收益 -329,896,890.43 -329,896,890.43 162,043,403.39 162,043,403.39 上述(一)和(二)小計 -329,896,890.43 560,547,392.27 8,775,673.56 239,426,175.40 162,043,403.39 1,366,488,981.12 18,939,339.55 1,547,471,724.06 (三)股東投入資本 -166,384,432.19 -166,384,432.19 -11,032,495.25 -11,032,495.25 1.股東投入資本 2.股份支付計入股東權益的金額 3.其他 -166,384,432.19 -166,384,432.19 -11,032,495.25 -11,032,495.25 (四)本年利潤分配 -114,671,594.00 -7,456,694.40 -122,128,288.40 137,486,171.29 -252,157,765.29 -4,206,931.35 -118,878,525.35 1.提取盈余公積 137,486,171.29 -137,486,171.29 2.提取一般風險準備 3.對股東的分配 -114,671,594.00 -7,456,694.40 -122,128,288.40 -114,671,594.00 -4,206,931.35 -118,878,525.35 4.其他 (五)股東權益內部結轉 1.資本公積轉增股本 2.盈余公積轉增股本 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 (六)專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余額 573,357,970.00 219,149,322.05 601,777,059.05 4,979,865,272.66 137,135,621.23 6,511,285,244.99 573,357,970.00 549,046,212.48 601,777,059.05 4,533,989,474.39 302,201,074.26 6,560,371,790.18 *所附附注系本財務報表重要組成部分 法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強 吉林敖東2010 半年度報告 2 2 母公司股東權益變動表 編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2010 半年度 單位：人民幣元 本期金額 上年金額 項目 歸屬于母公司股東權益 歸屬于母公司股東權益 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 一、上年年末余額 573,357,970.00 518,004,033.48 601,777,059.05 4,192,399,392.92 5,885,538,455.45 573,357,970.00 355,959,056.13 464,290,887.76 3,069,695,445.30 4,463,303,359.19 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 573,357,970.00 518,004,033.48 601,777,059.05 4,192,399,392.92 5,885,538,455.45 573,357,970.00 355,959,056.13 464,290,887.76 3,069,695,445.30 4,463,303,359.19 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） -326,292,692.67 379,555,523.66 53,262,830.99 162,044,977.35 137,486,171.29 1,122,703,947.62 1,422,235,096.26 (一)本年凈利潤 494,227,117.66 494,227,117.66 1,374,861,712.91 1,374,861,712.91 (二)其他綜合收益 -326,292,692.67 -326,292,692.67 162,044,977.35 162,044,977.35 上述(一)和(二)小計 -326,292,692.67 494,227,117.66 167,934,424.99 162,044,977.35 1,374,861,712.91 1,536,906,690.26 (三)股東投入資本 1.股東投入資本 2.股份支付計入股東權益的金額 3.其他 (四)本年利潤分配 -114,671,594.00 -114,671,594.00 137,486,171.29 -252,157,765.29 -114,671,594.00 1.提取盈余公積 137,486,171.29 -137,486,171.29 2.提取一般風險準備 3.對股東的分配 -114,671,594.00 -114,671,594.00 -114,671,594.00 -114,671,594.00 4.其他 (五)股東權益內部結轉 1.資本公積轉增股本 2.盈余公積轉增股本 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 (六)專項儲備 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余額 573,357,970.00 191,711,340.81 601,777,059.05 4,571,954,916.58 5,938,801,286.44 573,357,970.00 518,004,033.48 601,777,059.05 4,192,399,392.92 5,885,538,455.45 *所附附注系本財務報表重要組成部分 法定代表人：李秀林 主管會計工作負責人：張淑媛 會計機構負責人：李強 吉林敖東2010 半年度報告 2 3 財務報表附注 截止2010年6月30日 （除特別說明外，金額以人民幣元表述） 附注一、公司基本情況 本公司是經吉林省經濟體制改革委員會批準，于1993 年3 月20 日改制為股份公司，公 司A 股股票于1996 年10 月28 日在深交所正式掛牌交易。公司于1998 年9 月9 日注冊為吉 林敖東藥業集團股份有限公司。 公司在延邊朝鮮族自治州工商行政管理局注冊登記，具有法人資格，企業法人營業執照 注冊號為：220000000072468。 公司法定代表人：李秀林 注冊地址：吉林省敦化市敖東大街2158 號 公司經營范圍：種植養殖、商業（國家專項控制、專營除外）；機械修理、倉儲；本企 業生產、科研所需的原輔材料、機械設備、儀器儀表、零配件（國家實行核定公司經營的 12 種進口商品除外）進口；醫藥工業、醫藥商業、醫藥科研與開發（憑相關批準文件開展 經營活動）。 附注二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯 1、財務報表的編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計 準則—基本準則》和其他各項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。 本財務報告于2010 年8 月16 日經本公司第六屆十七次董事會會議批準報出。 2、遵循企業會計準則的聲明 公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、 經營成果和現金流量等有關信息。 3、會計期間 會計期間采用公歷年度制，即自每年1 月1 日起至12 月31 日 4、記賬本位幣 吉林敖東2010 半年度報告 - 2 4- 本公司采用人民幣為記賬本位幣。 5、同一控制下和非同一控制下公司合并的會計處理方法 1）本公司報告期內發生同一控制下企業合并的，采用權益結合法進行會計處理。合并 方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的 凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積； 資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接相關費用，包 括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損益。 為企業合并發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、傭金等，計入所發行債券及其他債務 的初始計量金額。企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用，抵減權益性證券 溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。企業合并形成母子公司關系的，母公司應 當編制合并財務報表，包括合并資產負債表、合并利潤表和合并現金流量表，按照本公司制 定的“合并財務報表”會計政策執行。 2）本公司報告期內發生非同一控制下的企業合并的，采用購買法進行會計處理。 （1）購買方區別下列情況確定合并成本：①一次交換交易實現的企業合并，合并成本 為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的 權益性證券的公允價值。②通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為每一單項交 易成本之和。③購買方為進行企業合并發生的各項直接相關費用也應當計入企業合并成本。 ④在合并合同或協議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事 項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，購買方應當將其計入合并成本。 （2）購買方在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價 值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。 （3）購買方在購買日應當對合并成本進行分配，按照規定確認所取得的被購買方各項 可辨認資產、負債及或有負債。①購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資 產公允價值份額的差額，確認為商譽。②購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨 認凈資產公允價值份額的差額，則對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公 允價值以及合并成本的計量進行復核；經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨 認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。 （4）企業合并形成母子公司關系的，母公司設置備查簿，記錄企業合并中取得的子公 司各項可辨認資產、負債及或有負債等在購買日的公允價值。編制合并財務報表時，應當以 吉林敖東2010 半年度報告 - 2 5- 購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行 調整，按照本公司制定的“合并財務報表”會計政策執行。 6、合并財務報表的編制方法 1）合并范圍的確定 本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。 母公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權，表明母公司能夠控制 被投資單位，將該被投資單位認定為子公司，納入合并財務報表的合并范圍；母公司擁有被 投資單位半數或以下的表決權，滿足下列條件之一的，視為母公司能夠控制被投資單位，將 該被投資單位認定為子公司，納入合并財務報表的合并范圍： （1）通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位半數以上的表決權； （2）根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營政策； （3）有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員； （4）在被投資單位的董事會或類似機構占多數表決權。 有證據表明母公司不能控制被投資單位，不納入合并財務報表的合并范圍。 2）合并財務報表編制方法 （1）本公司合并財務報表以納入合并范圍的各子公司的個別財務報表為基礎，根據其 他相關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，抵消母公司與子公司、子公司與 子公司之間發生內部交易對合并財務報表的影響，如果子公司會計政策及會計期間與母公司 不一致，合并前先按母公司的會計政策及會計期間調整子公司財務報表。 （2）對于因同一控制下企業合并增加的子公司，在編制合并財務報表時，從報告期最 早期間的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合并財務報表，且其合并日前實 現的凈利潤在合并利潤表中“凈利潤”項下單列“被合并方在合并前實現的凈利潤”項目反 映。對于因非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認 凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整。 （3）對于因同一控制下企業合并增加的子公司，編制合并資產負債表時，調整合并資 產負債表的期初數；對于因非同一控制下企業合并增加的子公司，不調整合并資產負債表的 期初數。在報告期內處置子公司，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數。 （4）對于因同一控制下企業合并增加的子公司，在編制合并利潤表時，將該子公司合 并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；對于因非同一控制下企業合并 吉林敖東2010 半年度報告 - 2 6- 增加的子公司，在編制合并利潤表時，將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納 入合并利潤表。在報告期內處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入 合并利潤表。 （5）對于因同一控制下企業合并增加的子公司，在編制合并現金流量表時，將該子公 司合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表；對于因非同一控制下企業合并 增加的子公司，在編制合并現金流量表時，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合 并現金流量表。在報告期內處置子公司，將該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金 流量表。 （6）少數股東權益和損益的列報 子公司所有者權益中不屬于母公司的份額，作為少數股東權益，在合并資產負債表中所 有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份 額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。 （7）超額虧損的處理 子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有 的份額時，如果子公司章程或協議規定少數股東有義務承擔，并且少數股東有能力予以彌補 的，該超額虧損沖減該少數股東權益。否則該超額虧損均沖減母公司所有者權益，該子公司 在以后期間實現的利潤，在彌補了由母公司所有者權益所承擔的屬于少數股東損失之前，全 部歸屬于母公司所有者權益。 7、現金及現金等價物的確定標準 將持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資，確 認為現金等價物。 8、外幣業務和外幣報表折算 1）外幣交易折算匯率的確定及其會計處理方法 外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率，折合成人民幣記賬； 收到投資者以外幣投入的資本，采用交易日即期匯率折算。在資產負債表日，視下列情況進 行處理： （1）外幣貨幣性項目：采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與 初始確認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入財務費用。 （2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目：按交易發生日的即期匯率折算，在資產負 吉林敖東2010 半年度報告 - 2 7- 債表日不改變其記賬本位幣金額。 （3）以公允價值計量的外幣非貨幣性項目：按公允價值確定日的即期匯率折算。折算 后的記賬本位幣金額與原賬面記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，計入當期損 益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項目，形成的匯兌差額，計入資本公積。 2）資產負債表日外幣項目的折算方法及外幣報表折算的會計處理 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目 除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項 目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在編制 合并財務報表時，在合并資產負債表中所有者權益項目下單獨作為“外幣報表折算差額”項 目列示。 9、金融工具 1）金融資產的分類： 本公司根據持有資產的目的、業務性質及風險管理要求，將金融資產在初始確認時分為： （1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定 為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 （2）持有至到期投資：到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能 力持有至到期的非衍生金融資產。 （3）應收款項：在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。 （4）可供出售金融資產。 2）金融負債的分類： 本公司根據業務性質及風險管理要求，將金融負債在初始確認時分為： （1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定 為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 （2）其他金融負債。 3）金融工具的確認： 本公司成為金融工具合同的一方時，將符合金融資產或金融負債的定義的項目確認為金 融資產或負債。 4）金融工具的計量方法： （1）初始計量： 吉林敖東2010 半年度報告 - 2 8- 初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資 產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。 （2）金融資產后續計量： ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產：按照公允價 值計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用。 ②持有至到期投資和應收款項：采用實際利率法，按攤余成本計量。 （3）金融資產相關利得或損失的處理： ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產公允價值變動形成的利得或損失， 除與套期保值有關外，其計入當期損益。 ②可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，直接計入 所有者權益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。 ③持有至到期投資和應收款項，在發生減值、攤銷或終止確認時產生的利得或損失，計 入當期損益，但該金融資產被指定為套期項目的除外。 （4）金融負債后續計量： ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將 來結清金融負債時可能發生的交易費用。 ②與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權 益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量。 ③沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，且不屬于金融負債的 財務擔保合同，在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量： A、按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額； B、初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累計攤銷額 后的余額。 ④除以上情況外，采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量。 （5）金融負債相關利得或損失的處理： ①按照公允價值進行后續計量的金融負債，其公允價值變動形成的利得或損失計入當期 損益。 ②以攤余成本或成本計量的金融負債，在攤銷、終止確認時產生的利得或損失計入當期 吉林敖東2010 半年度報告 - 2 9- 損益。 5）金融資產轉移的確認： （1）本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，終止確認該 金融資產。 （2）本公司保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的金融資產轉移，不終止 確認該金融資產。 （3）本公司既沒有轉移也沒保留金融資產所有權上幾乎所有的風險： ①放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產。 ②未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資 產，并相應確定有關負債。 6）金融資產轉移的計量方法： （1）金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益： ①所轉移金融資產的賬面價值。 ②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及轉移的 金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。 （2）金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在 終止確認部分和未終止確認部分(在此種情況下，所保留的服務資產應當視同未終止確認金 融資產的一部分)之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入 當期損益： ①終止確認部分的賬面價值。 ②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確 認部分的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。 原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額，應當按照金 融資產終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進行分攤后確定。 （3）本公司仍保留與所轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，應當繼續確 認所轉移金融資產整體，并將收到的對價確認為一項金融負債。 （4）本公司既沒有轉移也沒保留金融資產所有權上幾乎所有的風險，且未放棄對該金 融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確定有關負 債。 吉林敖東2010 半年度報告 - 3 0- 7）主要金融資產或金融負債的公允價值確定方法： 公允價值是在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或債務清償的金額。 對存在活躍市場的金融資產或金融負債，如資產負債表日有市價的，采用市價確定公允價值。 資產負債表日無市價，但最近交易日后經濟環境未發生重大變化的，采用最近交易市價確定 公允價值。資產負債表日無市價，且最近交易日后經濟環境發生了重大變化的，參考類似投 資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價值。有充足證據表明最 近交易市價不能真實反映公允價值的，對最近交易的市價進行調整，確定公允價值。 對不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用市場參與者普遍認同，且被以往市場實 際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值。運用估值技術得出的結果，應反映估 值日在公平條件下進行正常商業交易所采用的交易價格。采用估值技術確定公允價值時，盡 可能使用市場參與者在定價時考慮的所有市場參數，并通過定期校驗，確保估值技術的有效 性。 8）主要金融資產減值測試方法: 本公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金 融資產的賬面價值進行檢查，有以下客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備： （1）發行方或債務人發生嚴重財務困難。 （2）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等。 （3）債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步。 （4）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組。 （5）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易。 （6）無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數 據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且 可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、 擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等。 （7）債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工 具投資人可能無法收回投資成本。 （8）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌。 （9）其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 9）主要金融資產減值準備計提方法： 吉林敖東2010 半年度報告 - 3 1- （1）以攤余成本計量的金融資產發生減值時，將該金融資產的賬面價值減記至預計未 來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入 當期損益。 （2）以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值 已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關(如債務人的信用評級已提高等)，原確認 的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不應當超過假定不計提減 值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 （3）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益 工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，應當將該權益工具投資 或衍生金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定 的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。 10．應收款項 (1)本公司對于單項金額重大的應收款項（賬齡1 年以上且單項金額在100 萬元以上應 收款項確定為單項金額重大），單獨進行減值測試。如有客觀證據表明其已發生了減值的， 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。 (2)對于單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項(賬齡 在3 年以上，單項金額在100 萬元以下的應收款項)可以單獨進行減值測試，確定減值損失， 計提壞賬準備。 (3)經單獨測試后未減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項），以賬齡 法為信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日余額的一定比例 計算確定減值損失，計提壞賬準備。已單獨確認減值損失的應收款項，不應包括在以賬齡法 為信用風險特征劃分的的組合中進行減值測試。 按賬齡分析法計提壞賬準備，并計入當期損益。計提比例如下： 賬 齡 計提比例 一年以內 5% 一至兩年 8% 兩至三年 10% 三至四年 20% 四至五年 50% 五年以上 80% 11、存貨 吉林敖東2010 半年度報告 - 3 2- 1）存貨的分類：公司存貨分為原材料、產成品、在產品、包裝物、生物資產、低值易 耗品等。存貨中除生物性資產外，按取得時的實際成本計價，原材料、包裝物采用計劃成本 計價，月末結轉成本差異，并將計劃成本調整為實際成本；產成品、庫存商品等存貨均采用 實際成本計價，發出存貨按加權平均法結轉成本。低值易耗品領用時采用一次攤銷法核算。 2）公司存貨的盤存制度為永續盤存制。對盤盈、盤虧及毀損的存貨扣除責任人賠償后 列入當期損益。 3)存貨跌價準備的確認標準及計提方法： 公司存貨按照成本與可變現凈值孰低計量，可變現凈值，是指在日�；顒又�，存貨的估 計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。其中： 商品存貨的可變現凈值為估計售價減去估計的銷售費用以及相關稅費后的金額；材料存貨的 可變現凈值為產成品估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關 稅費后的金額。 期末，在對存貨進行全面盤點的基礎上，對存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌 價準備，計入當期損益。提取時，按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。 12、長期股權投資 1）長期股權投資的初始計量： （1）本公司對同一控制下企業合并形成的長期股權投資，按照取得被合并方所有者權 益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資的初始投資成本與支付 的現金、轉讓的非現金資產、所承擔債務賬面價值以及本公司發行股份的面值總額之間差額， 調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。本公司對非同一控制下企業合并形成 的長期股權投資，在購買日，以取得股權付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證 券的公允價值以及為進行企業合并發生的各項直接相關費用之和作為長期股權投資的初始 投資成本。長期股權投資成本大于子公司可辨認凈資產公允價值份額的差額，作為商譽。長 期股權投資成本小于子公司可辨認凈資產公允價值份額的差額，在對長期股權投資成本、子 公司可辨認凈資產公允價值份額復核后，長期股權投資成本仍小于子公司可辨認凈資產公允 價值份額的差額，計入當期損益。 （2）以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。 初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要的支出，但實際支 付的價款中包含的已宣告但尚未領取的現金股利，作為應收項目單獨核算。 吉林敖東2010 半年度報告 - 3 3- （3）以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初 始投資成本。 （4）投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本， 但合同或協議約定價值不公允的除外。 （5）以非貨幣資產交換方式取得的長期股權投資，如果該項交換具有商業實質且換入 資產或換出資產的公允價值能可靠計量，則以換出資產的公允價值和相關稅費作為初始投資 成本，換出資產的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益；若非貨幣資產交換不同時 具備上述兩個條件，則按換出資產的賬面價值和相關稅費作為初始投資成本。 （6）以債務重組方式取得的長期股權投資，按取得的股權的公允價值作為初始投資成 本，初始投資成本與債權賬面價值之間的差額計入當期損益。 2）對被投資單位具有共同控制、重大影響的確定依據： （1）對被投資單位具有共同控制的確定依據：A、任何一個合營方均不能單獨控制合營 企業的生產經營活動；B、涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意；C、各 合營方可能通過合同或協議的形式任命其中的一個合營方對合營企業的日�；顒舆M行管理， 但其必須在各合營方已經一致同意的財務和經營政策范圍內行使管理權。 （2）對被投資單位具有重大影響的確定依據：A、本公司直接或通過子公司間接擁有被 投資單位20%以上但低于50%的表決權股份；B、本公司在被投資單位的董事會或類似權力機 構中派有代表；C、參與被投資單位的政策制定過程；D、與被投資單位之間發生重要交易； E、向被投資單位派出管理人員；F、向被投資單位提供關鍵技術資料。 3）長期股權投資的后續計量： 本公司對子公司的長期股權投資和其他股權投資采用成本法核算。對合營企業聯營企業 長期股權投資采用權益法核算。 采用成本法核算的長期股權投資追加或收回投資時調整長期股權投資的成本。被投資單 位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。 采用權益法核算的長期股權投資取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單 位實現的凈損益的份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值，被投資單位除凈損 益以外其他因素導致所有者權益變動，在持股比例不變的情況下，按照持股比例計算應享有 或分擔的份額，調整長期股權投資的賬面價值，同時確認資本公積（其他資本公積）。確認 被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈 吉林敖東2010 半年度報告 - 3 4- 投資的長期權益減記至零為限，但合同或協議約定負有承擔額外損失義務的除外。 4）減值測試方法及減值準備計提方法 資產負債表日，若子公司、合營企業、聯營企業長期股權投資存在減值跡象，估計其可 收回金額，可收回金額低于賬面價值的，確認減值損失，計入當期損益，同時計提長期股權 投資減值準備；其他股權投資發生減值時，按類似的金融資產的市場收益率對未來現金流量 確定的現值與投資的賬面價值之間的差額確認為減值損失，計入當期損益，同時計提長期股 權投資減值準備。上述長期股權投資減值準備在以后期間均不予轉回。 13、投資性房地產 1）投資性房地產的種類 投資性房地產分為：已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出 租的建筑物。 2）投資性房地產的計量模式 本公司投資性房地產按照成本進行初始計量。外購投資性房地產的成本，包括購買價款、 相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出。自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資 產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。 本公司在資產負債表日采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，按照固定資產和無 形資產的規定，對投資性房地產進行計量、計提折舊或攤銷。存在減值跡象的，估計其可收 回金額。投資性房地產的可收回金額低于其賬面價值的，將投資性房地產的賬面價值減記至 可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的投資性房地 產減值準備。投資性房地產減值損失確認后，減值投資性房地產的折舊或者攤銷費用在未來 期間作相應調整，以使該投資性房地產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的投資性房地 產賬面價值（扣除預計凈殘值）。 投資性房地產減值損失一經確認，在以后會計期間不能轉回。 14、固定資產 1）固定資產確認條件： 公司為提供勞務、出租或經營管理等而持有的，使用年限在1 年（不含1 年）以上的有 形資產，計入固定資產。包括房屋及建筑物、機器設備、交通運輸設備等。購買計算機硬件 所附帶的軟件，未單獨計價的，應并入計算機硬件作為固定資產管理；單獨計價的軟件，計 入無形資產。 吉林敖東2010 半年度報告 - 3 5- 2）各類固定資產的折舊方法： 固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別，預計使用年限和預計凈殘 值率,確定固定資產折舊率，在取得固定資產的次月按月計提折舊（已提足折舊仍繼續使用 的固定資產和單獨計價入賬的土地除外）。各類固定資產折舊年限和年折舊率如下： 固定資產類別 使用年限（年） 預計凈殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 10-40 3-5 2.38-9.70 機器設備 4-15 3-5 6.33-24.25 運輸設備 5-12 3-5 7.92-19.40 辦公設備 3-12 3-5 7.92-32.33 3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法： 本公司于資產負債表日對存在減值跡象的固定資產進行減值測試，估計其可收回金額， 若可收回金額低于賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期 損益，同時計提相應的資產減值準備。可收回金額按資產的公允價值減去處置費用后的凈額 與資產未來現金流量現值之間的較高者確定。本公司原則上按單項資產為基礎估計可收回金 額，若難以對單項資產的可收回金額進行估計的，按該項資產所屬的資產組為基礎確定資產 組可收回金額。減值準備一經計提，在以后會計期間不予轉回。 4）融資租入固定資產的認定依據、計價方法： 計價依據：符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃： （1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人。 （2）承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠遠低于行使選擇權 時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權。 （3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。 （4）承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公 允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允 價值。 （5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。 計價方法：融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產 所有權的，在租賃資產尚可使用年限內采用與固定資產相一致的折舊政策計提折舊；無法合 理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中 較短的期間內采用與固定資產相一致的折舊政策計提折舊。 吉林敖東2010 半年度報告 - 3 6- 15、在建工程 1）在建工程是指公司進行基建、更新改造等各項建筑和安裝工程發生的支出。 2）在建工程按實際發生的支出確定其工程成本。所建造的固定資產或經營租入固定資 產改良已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據 工程預算、造價或者工程實際成本等按估計的價值轉入固定資產或長期待攤費用并計提折舊 或攤銷；待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不需要調整原已計提的 折舊額或攤銷額。 3）當資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的 購建活動已經開始等三個條件同時具備時，為購建符合資本化條件的資產占用借款的借款費 用開始利息資本化。當所購建的固定資產達到預定可使用狀態時，停止借款利息資本化，以 后發生的借款費用計入當期損益。 4）在建工程減值準備 公司于資產負債表日對存在減值跡象的在建工程按單項工程進行減值測試，估計其可收 回金額，若可收回金額低于賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額 計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。可收回金額按資產的公允價值減去處置費用 后的凈額與資產未來現金流量現值之間的較高者確定。減值準備一經計提，在以后會計期間 不予轉回。 16、借款費用 1）借款費用資本化的確認原則 符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可 使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌 差額等。本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的， 予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用在發生時根據其發生額確認為費用，計入當 期損益。 2）借款費用同時滿足下列條件時開始資本化： （1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支 付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； （2）借款費用已經發生； 吉林敖東2010 半年度報告 - 3 7- （3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 3）借款費用資本化的期間： 為購建固定資產所發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用 狀態或可銷售狀態前所發生的，計入資產成本；若固定資產或投資性房地產的購建活動發生 非正常中斷，并且中斷時間連續超過3 個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用， 直至資產的購建活動重新開始；在達到預定可使用狀態或可銷售狀態時，停止借款費用的資 本化，之后發生的借款費用于發生當期直接計入財務費用。 4）借款費用資本化金額的計算方法： （1）為購建或者生產開發符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期 實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投 資取得的投資收益后的金額確定。 （2）一般借款利息費用的資本化金額 公司在借款費用資本化期間內，為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款 應予資本化的利息金額應當按照下列公式計算： 一般借款利息費用資 本化金額 ＝ 累計資產支出超過專門借款部分的資產 支出加權平均數 × 所占用一般借款 的資本化率 所占用一般借款的資 本化率 ＝ 所占用一般借款加權平均利率 所占用一般借款當期實際發生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加權平均數 所占用一般借款本金每筆一般借款在當期所占用的天數 加權平均數 ＝ Σ 〔 所占用每筆一 般借款本金 × 當期天數 〕 （3）借款輔助費用的資本化 借款輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售 狀態之前，在發生時根據其發生額予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本；在所購 建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后，在發生時根據其 發生額確認為費用，計入當期損益。 17、生物資產 1）生產性生物資產確認條件及分類 生產性生物資產，是指為產出農產品、提供勞務或出租等目的而持有的生物資產。生產 性生物資產具備自我生長性，能夠在持續的基礎上予以消耗并在未來的一段時間內保持其服 吉林敖東2010 半年度報告 - 3 8- 務能力或未來經濟利益，屬于有生命的勞動手段，包括經濟林、薪炭林、產畜和役畜。生產 性生物資產一般經過培育、成熟投產和更新處置等階段。 2）生產性生物資產的初始計量 生產性生物資產通常按照實際成本作為初始計量。 購買的生產性生物資產的成本包括買價、相關稅費、運輸費、保險費以及可直接歸屬于 購買該資產的其它支出。 自行繁殖的生產性生物資產其成本確定的一般原則是按照其達到預定的生產經營目的 前發生的必要支出確定，包括直接材料、直接人工、其它直接費和應分攤的間接費用。 3）生產性生物資產折舊采用年限平均法，分類計提，根據生產性生物資產的類別、預 計使用年限和預計凈殘值率確定折舊率。 各類生產性生物資產折舊年限和年折舊率如下： 資產類別 殘值率 使用年限 年折舊率 產役畜 23% 8-12 年 8%—9.6% 18、無形資產 1）無形資產，是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形 資產按照成本進行初始計量。 2）本公司按照無形資產的取得成本或可歸屬于無形資產開發階段且能夠可靠計量的支 出對無形資產進行初始計量。 3）無形資產的后續計量： （1）無形資產的使用壽命： 估計無形資產使用壽命時，對使用壽命確定的無形資產，如果來源于合同性權利或其他 法定權利，其使用壽命不應超過合同性權利或其他法定權利的期限；如果合同性權利或其他 法定權利能夠在到期時因續約等延續，且有證據表明公司續約不需要付出大額成本，續約期 計入使用壽命。合同或法律沒有規定使用壽命的，公司綜合各方面情況判斷，以確定無形資 產能為企業帶來未來經濟利益的期限。 按照上述方法仍無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利益期限的，該項無形資產作為 使用壽命不確定的無形資產。 企業確定無形資產的使用壽命通�？紤]的因素： ①該資產通常的產品壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息； 吉林敖東2010 半年度報告 - 3 9- ②技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計； ③該資產生產的產品（或服務）的市場需求情況； ④現在或潛在的競爭者預期采取的行動； ⑤為維持該資產產生未來經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的 能力； ⑥對該資產的控制期限，使用的法律或類似限制，如特許使用期間、租賃期間等； ⑦與公司持有的其他資產使用壽命的關聯性等。 （2）無形資產的攤銷： 使用壽命有限的無形資產，自取得當月起在預計使用壽命內采用直線法攤銷，使用壽命 不確定的無形資產不予攤銷，期末進行減值測試。 本公司至少于每年年度終了時，對無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，必要時進 行調整。 （3）無形資產的減值： 有確鑿證據表明無形資產存在減值跡象的，本公司在資產負債表日進行減值測試，估計 其可收回金額，若可收回金額低于其賬面價值的，將無形資產的賬面價值減記至可收回金額， 減記的金額計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。對于使用壽命不確定的無形 資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。 4）研究開發費用： 本公司內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出與開發階段支出。 劃分本公司內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準為： 研究階段支出是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查所 發生的支出，是為進一步開發活動進行資料及相關方面的準備，已進行的研究活動將來是否 會轉入開發、開發后是否會形成無形資產等均具有較大的不確定性，因此，本公司對研究階 段的支出全部予以費用化，計入當期損益。 開發階段支出是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃 或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等所發生的支出。內部研究開 發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能確認為無形資產： （1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； （2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； 吉林敖東2010 半年度報告 - 4 0- （3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市 場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性； （4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力 使用或出售該無形資產； （5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 公司取得的已作為無形資產確認的正在進行中的研究開發項目，在取得后發生的支出應 當按照上述規定處理。 19、長期待攤費用 長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的期限在一年以上的各項 費用。長期待攤費用按實際發生額入賬，按費用項目的受益期限采用直線法平均攤銷，其中： 經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按剩余租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中 較短的期限平均攤銷。 融資租賃方式租入的固定資產，其符合資本化條件的裝修費用，在兩次裝修間隔期間、 剩余租賃期和固定資產尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷。 其他長期待攤費用在受益期內平均攤銷 如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益的，則將尚未攤完的該項目的攤余價 值全部轉入當期損益。 20、預計負債 1）預計負債的確認： 與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的，應當確認為預計負債：該義務是公司承擔 的現時義務；履行該義務很可能導致經濟利益流出公司；該義務的金額能夠可靠地計量。 （1）該義務是公司承擔的現時義務； 該義務是公司承擔的現時義務，是指與或有事項相關的義務是在公司當前條件下已承擔 的義務，公司沒有其他現實的選擇，只能履行該現時義務。 （2）履行該義務很可能導致經濟利益流出公司； 履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，是指履行與或有事項相關的現時義務時，導 致經濟利益流出公司的可能性超過50％但小于或等于95％。 （3）該義務的金額能夠可靠地計量； 該義務的金額能夠可靠地計量，是指與或有事項相關的現時義務的金額能夠合理地估 吉林敖東2010 半年度報告 - 4 1- 計。 2）預計負債的計量: （1）最佳估計數的確定: 預計負債應當按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。最佳估計數 的確定應當分別以下兩種情況處理： A、所需支出存在一個連續范圍（或區間，下同），且該范圍內各種結果發生的可能性相 同，則最佳估計數應當按照該范圍內的中間值，即上下限金額的平均數確定。 B、所需支出不存在一個連續范圍，或者雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果發 生的可能性不相同。在這種情況下；最佳估計數按照如下方法確定： a、或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定。 b、或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。 （2）預期可獲得補償的處理: 企業清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額只有在基本確定 能夠收到時才能作為資產單獨確認。確認的補償金額不應當超過預計負債的賬面價值。 公司在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。有確鑿證據表明該賬面價值不能 真實反映當前最佳估計數的，應當按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。 21、股份支付及權益工具 公司股份支付的確認和計量，以真實、完整、有效的股份支付協議為基礎。具體分為： 以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 （1）以權益結算的股份支付: 以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。授 予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允價 值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可 行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行 權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計 入相關成本或費用和資本公積。 權益工具的公允價值的確定： ①對于授予職工的股份，其公允價值按企業股份的市場價格計量，同時考慮授予股份所 依據的條款和條件（不包括市場條件之外的可行權條件）進行調整。如果企業未公開交易， 吉林敖東2010 半年度報告 - 4 2- 則應按估計的市場價格計量，并考慮授予股份所依據的條款和條件進行調整。 ②對于授予職工的股票期權，如果不存在條款和條件相似的交易期權，應通過期權定價 模型來估計所授予的期權的公允價值。 企業在確定權益工具授予日的公允價值時，應當考慮股份支付協議規定的可行權條件中 的市場條件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿足 了所有可行權條件中的非市場條件（如服務期限等），企業應當確認已得到服務相對應的成 本費用。 （2）以現金結算的股份支付: 以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負 債的公允價值計量。授予后立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負 債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條 件才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以 對可行權情況的最佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計 入成本或費用和相應的負債。 （3）確認可行權權益工具最佳估計的依據：在等待期內每個資產負債表日，公司根據 最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數 量，以作出可行權權益工具的最佳估計。 （4）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理: 如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應 地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具 的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權條 件，公司在處理可行權條件時，考慮修改后的可行權條件。 如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日的公允價值 為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的 權益工具的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利于 職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改后的可行權條件。 如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可 行權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩余等 待期內確認的金額。 吉林敖東2010 半年度報告 - 4 3- 22、回購本公司股份 公司按法定程序報經批準采用收購本公司股票方式減資的，按注銷股票面值總額減少股 本，購回股票支付的價款（含交易費用）與股票面值的差額調整所有者權益，超過面值總額 的部分，應依次沖減資本公積（股本溢價）、盈余公積和未分配利潤；低于面值總額的部分 增加資本公積（股本溢價）。 公司回購的股份在注銷或者轉讓之前，作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉作庫存 股成本。 庫存股轉讓時，轉讓收入高于庫存股成本的部分，增加資本公積(股本溢價)；低于庫存 股成本的部分，依次沖減資本公積(股本溢價)、盈余公積、未分配利潤。因實行股權激勵回 購本公司股份的，在回購時，按照回購股份的全部支出作為庫存股處理，同時進行備查登記。 23、收入 1）銷售商品的收入： 在下列條件均能滿足時予以確認： （１）公司已將商品所有權上的重要風險和報酬轉移給購貨方； （２）公司既沒有保留通常與所有權聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控 制； （３）收入的金額能夠可靠計量； （４）相關經濟利益很可能流入本公司； （５）相關的、已發生的或將發生的成本能夠可靠計量。 2）提供勞務的收入： （1）在同一會計年度內開始并完成的勞務，在勞務完成時確認收入，確認的金額為合 同或協議總金額。 （2）如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估 計的情況下，本公司在資產負債表日按完工百分比法確認收入。 （3）在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下,本公司在資產負債表日按已經發生 并預計能夠補償的勞務成本金額確認收入,并按相同金額結轉成本；如果已經發生的勞務成 本預計只能部分地得到補償,應按能夠得到補償的勞務成本金額確認收入,并按已經發生的 勞務成本結轉成本；如果已經發生的勞務成本預計不能得到補償,則不確認收入,并將已經發 生的勞務成本確認為當期費用。 吉林敖東2010 半年度報告 - 4 4- 3）讓渡資產使用權: 讓渡資產使用權而產生的使用費收入按照有關合同或協議規定的收費時間和收費方法 計算確定，并應同時滿足以下條件： （1）與交易相關的經濟利益能夠流入公司； （2）收入的金額能夠可靠地計量。 24、政府補助 1）政府補助的確認: 本公司收到政府無償撥入的貨幣性資產或非貨幣性資產，同時滿足下列條件時，確認為 政府補助： （1）企業能夠滿足政府補助所附條件； （2）企業能夠收到政府補助。 2）政府補助的計量： （1）政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資 產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 （2）與資產相關的政府補助，公司取得時確認為遞延收益，自相關資產達到預定可使 用狀態時，在該資產使用壽命內平均分配，分次計入以后各期的損益。相關資產在使用壽命 結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的遞延收益余額一次性轉入資產處置 當期的損益。 與收益相關的政府補助，用于補償公司以后期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞 延收益，在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償公司已發生的相關費用或損失的， 取得時直接計入當期損益。 （3）已確認的政府補助需要返還的，分別下列情況處理： ①存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益； ②不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 25、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 1）遞延所得稅資產的確認: （1）本公司以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限， 確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特征的交易中因資產或 負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認： 吉林敖東2010 半年度報告 - 4 5- ①該項交易或事項不屬于企業合并； ②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。 （2）本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿 足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產： ①暫時性差異在可預見的未來可能轉回； ②未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 （3）本公司對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣 可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。 2）遞延所得稅負債的確認: 除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延 所得稅負債： （1）商譽的初始確認； （2）同時滿足具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認： ①該項交易不是企業合并； ②交易或事項發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。 （3）本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同 時滿足下列條件的： ①投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間； ②該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 3）所得稅費用計量: （1）資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），按照稅法 規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量；對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負 債，根據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。適用稅率發生 變化的，應對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行重新計量，除直接在所有者權 益中確認的交易或者事項產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以外，將其影響數計入變 化當期的所得稅費用。 （2）資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很 可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的 賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額轉回。 吉林敖東2010 半年度報告 - 4 6- 26、職工薪酬 職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補助；職工福利費；醫療保險費、養老保險費、 失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費；住房公積金；工會經費和職工教育經 費、非貨幣性福利、辭退福利等其他與獲得職工提供的服務相關的支出。公司于職工提供服 務的期間將應付職工薪酬確認為負債，除因解除與職工勞動關系給予的補償外，根據職工提 供服務的收益對象計入相關的成本費用。職工薪酬按以下原則進行計量： （1）具有明確計提標準的貨幣性薪酬，按照規定的計提標準確認應付職工薪酬； （2）沒有明確計提標準的貨幣性薪酬，公司根據歷史經驗數據和自身實際情況，計算 確定應付職工薪酬； （3）非貨幣性職工薪酬，按照非貨幣性資產的公允價值在實際發放時確認應付職工薪 酬； （4）對于公司已經制定正式解除勞動關系計劃且不能單方面撤銷該計劃的辭退福利， 公司應確認為當期損益，同時確認應付職工薪酬。 27、主要會計政策、會計估計的變更 （1）會計政策變更：本報告期主要會計政策未發生變更。 （2）會計估計變更：本報告期主要會計估計未發生變更。 28、前期會計差錯更正 本報告期未發生前期會計差錯更正事項。 附注三、稅項 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 按銷售收入計算銷項稅額，并扣除進項稅額后的差額計繳 13%、17% 房產稅 房產原值或租金 1.2%、12% 城建稅 應繳流轉稅額 1%、5%、7% 消費稅 應稅銷售收入及數量 10% 教育費附加 應繳流轉稅額 3% 地方教育費附加 應繳流轉稅額 1% *企業所得稅 應納稅所得額 15%、25% *根據吉政函[2003]114 號文件吉林省人民政府關于吉林敖東藥業集團股份有限公司享 受西部大開發稅收優惠政策的批復，吉林敖東藥業集團股份有限公司享受西部大開發稅收優 惠政策，至2010 年按15%的優惠稅率征繳企業所得稅。 *根據敦地稅字[2002]66 號文件敦化市地方稅務局關于印發企業享受西部大開發有關 稅收優惠政策的通知，子公司吉林敖東延邊藥業股份有限公司在2002 年至2010 年期間，減 吉林敖東2010 半年度報告 - 4 7- 按15%的稅率征收企業所得稅；根據吉科辦字[2008]124 號文件吉林省科學技術廳、吉林省 財政廳、吉林省國家稅務局、吉林省地方稅務局文件，子公司吉林敖東延邊藥業股份有限公 司被認定為高新技術企業，在2008 年至2010 年期間，減按15%的稅率征收企業所得稅。 *根據財稅[2001]202 號文件財政部、國家稅務總局、海關總署關于西部大開發稅收優 惠政策問題的通知，子公司吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司在2001 年至2010 年期間， 減按15%的稅率征收企業所得稅。 *根據國科火字[2009]030 號文件科學技術部火炬高技術產業開發中心關于大連市2008 年第一批高新技術企業備案申請的回復，子公司吉林敖東集團大連藥業股份有限公司被認定 為大連市2008 年第一批高新技術企業,在2008 年至2010 年期間，減按15%的稅率征收企業 所得稅。 *根據吉政函[2003]114 號文件吉林省人民政府關于吉林敖東集團力源制藥股份有限公 司享受西部大開發稅收優惠政策的批復，子公司吉林敖東延邊藥業股份有限公司的子公司吉 林敖東集團力源制藥股份有限公司享受西部大開發稅收優惠政策，2002 年起至2010 年按15% 的優惠稅率征繳企業所得稅。 *根據吉科辦字[2008]124 號文件吉林省科學技術廳、吉林省財政廳、吉林省國家稅務 局、吉林省地方稅務局文件，子公司吉林敖東洮南藥業股份有限公司被認定為高新技術企業， 在2008 年至2010 年期間，減按15%的稅率征收企業所得稅。 子公司吉林敖東鹿業有限公司是初級農產品生產企業，不征初級農產品生產銷售相關的 企業所得稅。 子公司吉林敖東醫藥有限責任公司、吉林敖東生態藥業股份有限公司、吉林敖東膠囊有 限公司、吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司、延邊公路建設有限責任公司、吉林敖東集 團長白莊參茸有限公司執行25%的企業所得稅稅率。 附注四、企業合并及合并財務報表 1、子公司情況 通過設立或投資等方式取得的子公司 子公司全稱 子公司 類型 注冊地 業務 性質 注冊 資本 （萬元） 經營 范圍 期末實際 出資額 （萬元） 實質上構成對子 公司凈投資的 其他項目余額 持股 比例 （%） 表決權 比例 (%) 是否 合并 報表 少數股東 權益 吉林敖東延邊藥業股 份有限公司 控股 子公司 敦化市 制藥 30,000 制藥 29,842 99.47 99.47 是 12,461,465.78 吉林敖東集團金海發 藥業股份有限公司 控股 子公司 安圖縣 制藥 3,000 制藥 2,896 96.53 96.53 是 431,482.46 吉林敖東2010 半年度報告 - 4 8- 吉林敖東集團大連藥 業股份有限公司 控股 子公司 大連市 制藥 2,600 制藥 2,049 78.81 78.81 是 6,847,552.60 吉林敖東藥業集團延 吉股份有限公司 控股 子公司 延吉市 制藥 6,948 制藥 5,580 80.31 80.31 是 33,288,650.72 吉林敖東洮南藥業股 份有限公司 控股 子公司 洮南市 制藥 4,698 制藥 2,360 50.23 50.23 是 67,279,059.49 吉林敖東生態藥業股 份有限公司 控股 子公司 安圖縣 制藥 4,024 制藥 2,696 66.99 66.99 是 8,750,586.22 吉林敖東鹿業有限責 任公司 控股 子公司 敦化市 鹿業 1,200 鹿業 1,000 83.33 83.33 是 197,456.62 吉林敖東膠囊有限公司 全資 子公司 敦化市 藥 品 包 裝 600 藥品包裝600 100.00 100.00 是 延邊公路建設有限責 任公司 全資 子公司 延吉市 公路建設 及收費 18,000 公路建設 及收費 18,000 100.00 100.00 是 吉林敖東醫藥有限責 任公司 控股 子公司 延吉市 商業 2,400 商業 1,920 80.00 80.00 是 7,879,367.34 吉林敖東集團長白莊參 茸有限公司 全資 子公司 敦化市 參茸制品 2,000 參茸制品2,000 100.00 100.00 是 2、合并范圍發生變更的說明 （1）根據中國證監會出具的《關于核準延邊公路建設股份有限公司定向回購股份及以新 增股份換股吸收合并廣發證券股份有限公司的批復》（證監許可[2010]164號），延邊公路建 設股份有限公司以全部資產（含負債）作為對價定向回購本公司所持延邊公路84,977,833 股非流通股股份并注銷，因此本期未將其納入合并范圍。 (2)根據廣發證券股份有限公司借殼延邊公路上市的相關協議，本公司承接了原延邊公 路建設股份有限公司的全部資產（含負債）、業務，為保證原延邊公路建設股份有限公司的 業務持續經營，根據國家對公路收費的相關規定，公司投資設立全資子公司延邊公路建設有 限責任公司，該公司于2010年3月16日成立，取得法人營業執照，注冊資本18,000.00萬元， 負責承接原延邊公路建設股份有限公司的所有業務、人員及債權、債務，本期將其納入合并 范圍。 (3)公司控股子公司吉林敖東保益藥業有限公司已不適合存續經營，為合理調整公司醫 藥產業布局，經公司第六屆董事會第十二次會議審議批準，決定將該公司解散，故本期未將 其納入合并范圍。 （4）吉林敖東藥業集團股份有限公司第六屆董事會第十四次會議決定設立全資子公司吉 林敖東集團長白莊參茸有限公司，該公司注冊資本為人民幣2,000 萬元，公司投資總額為人 民幣2,000 萬元，本期將其納入合并范圍。 3、本期新納入合并范圍的主體和本期不再納入合并范圍的主體 （1）本期新納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式形成 控制權的經營實體 吉林敖東2010 半年度報告 - 4 9- 名 稱 期末凈資產 本期凈利潤 延邊公路建設有限責任公司 182,015,032.75 2,015,032.75 吉林敖東集團長白莊參茸有限公司 20,000,000.00 0.00 （2）本期不再納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式形 成控制權的經營實體 名稱 處置日凈資產 期初至處置日凈利潤 吉林敖東保益藥業有限公司 -651,502.58 73,100.40 延邊公路建設股份有限公司 255,710,611.09 -3,323,966.15 附注五、合并財務報表主要項目注釋（單位：人民幣.元） 1、貨幣資金 期末數 期初數 項 目 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額折算率 人民幣金額 現金： — — 401,706.60 — — 58,479.37 人民幣 — — 401,706.60 — — 58,479.37 銀行存款： — — 1,080,946,691.22 — — 971,809,955.42 人民幣 — — 1,080,946,691.22 — — 971,809,955.42 其他貨幣資金: — — 11,246,698.71 — — 35,622,156.02 人民幣 — — 11,246,698.71 — — 35,622,156.02 合 計 — — 1,092,595,096.53 — — 1,007,490,590.81 （1）本公司不存在抵押、凍結等對變現有限制或存放在境外、或有潛在回收風險的資 金。 （2）貨幣資金期末余額較年初余額增長8.45%，主要系本期收到參股公司-廣發證券股 份有限公司分紅款所致。 2、交易性金融資產 項 目 期末公允價值 期初公允價值 股票投資 17,004,500.00 15,313,866.94 基金投資 16,552,851.29 11,333,967.38 合 計 33,557,351.29 26,647,834.32 截止2010 年6 月30 日無變現有限制的交易性金融資產。 3、應收票據 項 目 期末數 期初數 銀行承兌匯票 132,495,698.97 180,847,218.40 合 計 132,495,698.97 180,847,218.40 截止2010 年6 月30 日無用于質押的應收票據。 應收票據期末余額中無應收持有本公司5%（含5%）以上股份的股東款項。 吉林敖東2010 半年度報告 - 5 0- 4、應收賬款 （１）應收賬款按種類披露: 期末數 期初數 項 目 賬面余額 比例% 壞賬準備 比例% 賬面余額 比例% 壞賬準備 比例% 單項金額重大的 應收賬款 23,528,659.32 8.20 23,528,659.32 36.93 18,979,159.32 9.66 15,183,327.46 28.52 單項金額不重大 但按信用風險特 征組合后該組合 的風險較大的應 收賬款 27,573,102.59 9.60 27,539,694.57 43.22 11,350,850.68 5.78 10,938,046.45 20.54 其他不重大應收 賬款 235,988,462.83 82.20 12,647,533.99 19.85 166,088,021.31 84.56 27,121,262.89 50.94 合 計 287,090,224.74 100.00 63,715,887.88 100.00 196,418,031.31 100.00 53,242,636.80 100.00 （2）按賬齡分類: 期末數 期初數 賬 齡 賬面余額 比例% 壞賬準備 比例% 賬面余額 比例% 壞賬準備 比例% 一年以內 219,889,131.74 76.59 10,994,456.59 17.26 137,237,460.08 69.87 6,861,873.00 12.89 一至二年 13,674,222.37 4.76 1,093,937.79 1.72 3,502,095.38 1.78 280,167.63 0.53 二至三年 1,649,475.36 0.57 164,947.54 0.26 205,768.70 0.10 20,576.87 0.04 三年以上 51,877,395.27 18.07 51,462,545.96 80.77 55,472,707.15 28.24 46,080,019.30 86.55 合 計 287,090,224.74 100.00 63,715,887.88 100.00 196,418,031.31 100.00 53,242,636.80 100.00 （3）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提： 項 目 賬面余額 壞賬金額 計提比例% 理由 長春市盛大經貿有限公司 4,720,000.00 4,720,000.00 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 上海昂立匯豐有限責任公司 3,449,500.00 3,449,500.00 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 佛山藥具店 2,758,840.89 2,758,840.89 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 甘肅省嘉峪關醫藥公司 2,197,946.68 2,197,946.68 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 中國大恒北京京龍高科技有限公司駐琿春辦事處 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 甘肅長生藥業有限公司 1,632,240.00 1,632,240.00 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 廣東省汕頭市醫藥采購站 1,601,933.10 1,601,933.10 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 延吉市富士貿易公司 1,560,000.00 1,560,000.00 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 朝鮮大盛商社 1,409,916.25 1,409,916.25 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 遼寧丹東振興區港灣小區郵政服務處 1,198,282.40 1,198,282.40 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 江西瑞康醫藥有限責任公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 吉林敖東2010 半年度報告 - 5 1- 其他單項金額不重大但單獨進行減值測試的應收賬款累計 27,573,102.59 27,539,694.57 99.88 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 合 計 51,101,761.91 51,068,353.89 （4）應收賬款壞賬準備變動情況： 本期減少數 項 目 年初賬面余額 本期計提額 轉回 轉銷 期末賬面余額 應收賬款壞賬準備 53,242,636.80 13,987,271.70 3,513,367.22 653.40 63,715,887.88 （5）本報告期實際核銷的應收賬款情況： 單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生 漳州市瑞祺堂醫藥有限公司 貨款 653.40 經公安機關立案回復，款項無法收回 否 合 計 653.40 （6）2010年6月30日余額位列前五名的單位： 單位名稱 與本公司關系金額 占應收賬款余額比例% 欠款年限款項性質 延邊朝鮮族自治州國有資產經營總公司 客 戶 15,064,072.00 5.25 1 年以內公路收費款 于廣偉 代理商 6,919,000.00 2.41 1 年以內貨款 李春林 代理商 5,237,000.00 1.82 1 年以內貨款 長春市盛大經貿有限公司 客 戶 4,720,000.00 1.64 3 年以上貨款 河北唐山采購供應站 客 戶 4,274,737.15 1.49 1 年以內貨款 合 計 36,214,809.15 12.61 （7）應收賬款中無應收持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。 5、預付賬款 （1）按賬齡分類: 賬 齡 期末數 比例% 期初數 比例% 一年以內 72,780,453.25 83.66 21,733,837.91 87.06 一至二年 11,206,470.42 12.88 895,231.53 3.59 二至三年 746,211.70 0.86 274,308.00 1.10 三年以上 2,266,581.53 2.61 2,059,745.16 8.25 合 計 86,999,716.90 100.00 24,963,122.60 100.00 （2）2010年6月30日余額位列前五名的單位： 單位名稱 與本公司關系金額 占預付款項余額比例% 欠款年限 款項性質 琺瑪珈(廣州)包裝設備有限公司 供應商 16,773,143.66 19.28 1 年以內 設備款 安國市金康迪中藥材飲片有限公司 供應商 8,316,973.11 9.56 1 年以內 原料款 蛟河市騰達煤礦 供應商 7,817,036.00 8.99 1 年以內 原料款 敦化市建筑安裝有限公司 建筑承包商 5,420,000.00 6.23 1 年以內 工程款 射洪縣福生藥業有限責任公司 供應商 5,016,974.66 5.77 1 年以內 原料款 合 計 43,344,127.43 49.82 預付款項期末較期初增長248.51%，主要系本期預付設備及原料款增加所致。 吉林敖東2010 半年度報告 - 5 2- （3）預付款項中無預付持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項。 6、應收利息 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 銀行定期存款利息 1,786,441.80 999,400.00 787,041.80 合 計 1,786,441.80 999,400.00 787,041.80 應收利息期末數較期初數下降55.94%，主要系部分定期銀行存款到期，本期利息收回所 致。 7、其他應收款 （1）按單項金額重大與否分類: 期末數 期初數 項 目 賬面余額 比例% 壞賬準備 比例% 賬面余額 比例% 壞賬準備 比例% 單項金額重大的 其他應收款 21,555,570.76 18.43 14,960,432.60 39.41 33,434,401.74 27.87 12,409,579.60 42.02 單項金額不重大 但按信用風險特 征組合后該組合 的風險較大的其 他應收款 12,818,496.71 10.96 12,552,713.77 33.07 6,316,620.87 5.26 6,280,386.44 21.26 其他不重大其他 應收款 82,560,095.57 70.60 10,443,314.66 27.51 80,226,481.08 66.87 10,846,671.37 36.72 合 計 116,934,163.04 100.00 37,956,461.03 100.00 119,977,503.69 100.00 29,536,637.41 100.00 （2）按賬齡分類: 期末數 期初數 賬 齡 賬面余額 比例% 壞賬準備 比例% 賬面余額 比例% 壞賬準備 比例% 一年以內 33,516,722.39 28.66 1,675,836.12 4.42 25,160,635.33 20.97 1,258,031.77 4.26 一至二年 8,824,833.97 7.55 705,986.72 1.86 11,273,041.53 9.40 901,843.32 3.05 二至三年 1,331,580.70 1.14 133,158.07 0.35 41,993,264.61 35.00 4,199,326.46 14.22 三年以上 73,261,025.98 62.65 35,441,480.12 93.37 41,550,562.22 34.63 23,177,435.86 78.47 合 計 116,934,163.04 100.00 37,956,461.03 100.00 119,977,503.69 100.00 29,536,637.41 100.00 （3）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提： 項 目 賬面余額 壞賬金額 計提比例% 理由 吉林敖建建筑安裝有限公司 9,500,000.00 4,750,000.00 50.00 賬齡較長，金額重大，單獨測 試計提壞賬。 崔海燕 3,535,949.55 3,535,949.55 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配 合追討，預計款項無法收回。 福州藥材采購供應站 1,803,720.22 1,803,720.22 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配 合追討，預計款項無法收回。 延邊敖通物流公司 1,622,744.75 811,372.38 50.00 賬齡較長，金額重大，單獨測 試計提壞賬。 甘肅省農墾嘉峪關醫藥公司 1,513,261.46 1,513,261.46 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配 合追討，預計款項無法收回。 洮南市社會保險公司 1,292,207.24 258,441.45 20.00 賬齡較長，金額重大，單獨測 試計提壞賬。 吉林敖東2010 半年度報告 - 5 3- 廣州市荔灣區中僑貿易商行 1,203,520.00 1,203,520.00 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配 合追討，預計款項無法收回。 廣州軍區第三門珍部 1,084,167.54 1,084,167.54 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配 合追討，預計款項無法收回。 其他單項金額不重大但單獨進行減值測試的其他應收款累計 12,818,496.71 12,552,713.77 97.93 賬齡較長，經公安機關全力配 合追討，預計款項難以收回。 合 計 34,374,067.47 27,513,146.37 （4）其他應收款壞賬準備變動情況： 本期減少數 項 目 年初賬面余額 本期計提額 轉回 轉銷 期末賬面余額 其他應收款壞賬準備 29,536,637.41 9,025,428.97 605,605.35 37,956,461.03 （5）本報告期無實際核銷的其他應收款。 （6）2010 年6 月30 日余額位列前五名的單位： 單位名稱 與本公司關系金額 占其他應收款余額比例% 欠款年限 款項性質 廣東粵財信托投資有限公司* 非關聯方 38,635,388.43 33.04 3-4 年 股權轉讓款 吉林敖建建筑安裝有限公司 非關聯方 9,500,000.00 8.12 4-5 年 往來款 龍井市交通運輸局 非關聯方 4,037,304.58 3.45 1 年以內 往來款 崔海燕 非關聯方 3,535,949.55 3.02 3 年以上 往來款 和龍市交通運輸局 非關聯方 2,217,790.12 1.90 1 年以內 往來款 合 計 57,926,432.68 49.54 *公司第五屆十次董事會審議并通過了《將公司所持廣發證券股份有限公司股份的5%股 權轉讓給廣發證券員工用于股權激勵的議案》，公司與廣東粵財信托投資有限公司簽署了《粵 財信托－廣發證券員工股權激勵計劃之股權儲備集合財產信托合同》，公司將持有的 27,131,593 股， 以廣發證券2006 年6 月30 日經審計的每股凈資產為基準合計價款 38,635,388.43元委托廣東粵財持有，待廣發證券股權激勵方案批準實施后，將該部分股權 轉讓給股權激勵對象，并由廣發證券股權激勵對象支付股權轉讓款。如信托期滿廣發證券未 能實施員工股權激勵計劃，則該股權轉回本公司。 （7）其他應收款2010年6月30日余額中無持本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位 欠款。 8、存貨 (1)存貨分類明細情況: 期末數 期初數 項 目 賬面余額 存貨跌價準備賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備 賬面價值 庫存商品 38,231,016.64 351,774.87 37,879,241.77 21,420,815.34 351,774.87 21,069,040.47 在 產 品 18,469,698.08 113,800.00 18,355,898.08 13,725,659.94 113,800.00 13,611,859.94 原 材 料 44,886,644.40 410,893.18 44,475,751.22 49,179,375.81 410,893.18 48,768,482.63 吉林敖東2010 半年度報告 - 5 4- 低值易耗品 1,698,481.68 1,698,481.68 1,233,227.92 1,233,227.92 包 裝 物 9,000,515.37 36,639.20 8,963,876.17 8,151,045.52 36,639.20 8,114,406.32 自制半成品 12,359,003.65 12,359,003.65 13,060,904.19 13,060,904.19 消耗性生物資產 46,972,159.11 46,972,159.11 46,972,159.11 46,972,159.11 合 計 171,617,518.93 913,107.25 170,704,411.68 153,743,187.83 913,107.25 152,830,080.58 （2）存貨跌價準備: 本期減少數 項 目 期初賬面余額 本期計提額 轉回 轉銷 期末賬面余額 庫存商品 351,774.87 351,774.87 原 材 料 410,893.18 410,893.18 包 裝 物 36,639.20 36,639.20 在 產 品 113,800.00 113,800.00 合 計 913,107.25 913,107.25 (3) 存貨跌價準備情況: 項 目 計提存貨跌價準備的依據 本期轉回存貨跌價準備的原因 本期轉回金額占該項存貨 期末余額的比例% 庫存商品 預計可變現凈值低于賬面凈值 0 原 材 料 預計可變現凈值低于賬面凈值 0 包 裝 物 預計可變現凈值低于賬面凈值 0 在 產 品 預計可變現凈值低于賬面凈值 0 9、其他流動資產 項 目 期初數 本期增加 本期攤銷 本期轉出 期末數 保險費 1,285,774.92 557,222.86 728,552.06 預交個人所得稅 4,814,399.93 4,814,399.93 合 計 6,100,174.85 557,222.86 5,542,951.99 10、持有至到期投資 項 目 期末賬面余額 期初賬面余額 2010 年中誠信托廣發證券股票收益權集合資金信托計劃 100,000,000.00 0.00 合 計 100,000,000.00 0.00 持有至到期投資期末較期初增加100,000,000.00元，系本期公司以人民幣1 億元的自有 資金參與中誠信托有限責任公司發起的《2010 年中誠信托廣發證券股票收益權集合資金信 托計劃》所致。 11、對合營企業投資和聯營企業投資 被投資單位名稱 企業 類型 注冊地 法人 代表 業務 性質 注冊資 本 本企業持股 比例(%) 本企業在被投資 單位表決權比例 (%) 期末資產總額期末負債總額 期末凈資產總額 本期營業收入總額本期凈利潤 聯營企業 廣發證券股份有限公司 股份有限公司 廣州市 王志偉 證券 25 億 24.82 24.82 91,131,688,056.99 73,687,022,203.35 17,444,665,853.64 3,633,283,241.81 1,639,639,020.97 吉林敖東2010 半年度報告 - 5 5- 通鋼集團敦化塔東礦業 有限責任公司 有限責任公司 敦化市 孫玉斌 采掘 10 億 30.00 30.00 1,009,297,919.82 23,488,516.46 985,809,403.36 - -1,599,014.14 12、長期股權投資 被投資單位名稱 投資成本 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 減值準備 表決權 % 本期現金紅利 權益法核算： *1 廣發證券股份有限公司 610,927,256.88 4,221,291,205.02 418,730,448.62 539,727,976.67 4,100,293,676.97 24.82 213,435,284.00 *2 通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司 309,200,000.00 305,898,079.50 479,704.24 305,418,375.26 30.00 成本法核算： 延邊敖翔房地產開發有限公司 350,000.00 350,000.00 350,000.00 6.66 長春國際信托投資公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00 2.00 *3 延邊悅達公路工程有限責任公司 2,930,500.00 2,930,500.00 2,930,500.00 合 計 924,907,756.88 4,531,969,784.52 418,730,448.62 543,138,180.91 4,407,562,052.23 1,000,000.00 213,435,284.00 *1、廣發證券股份有限公司本期增加主要系廣發證券股份有限公司本期盈利本公司按權 益法調整所致，本期減少系收到分紅及按權益法調整所致。 *2、通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司本期減少系本期通鋼集團敦化塔東礦業有限責 任公司虧損，本公司按權益法調整所致。 *3、延邊悅達公路工程有限責任公司長期股權投資減少2,930,500.00 元，系2010 年5 月全資子公司延邊公路建設有限責任公司將所持延邊悅達公路工程有限責任公司14.69%股 權全部轉讓所致。 截至2010 年6 月30 日止，本公司長期股權投資除長春國際信托投資公司外無賬面價值 高于可收回金額的情況，故其他長期股權投資未計提減值準備。 13、投資性房地產 按成本計量的投資性房地產： 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 賬面原值 房屋、建筑物 6,610,064.29 6,610,064.29 土地使用權 合 計 6,610,064.29 6,610,064.29 累計折舊和累計攤銷 房屋、建筑物 903,721.39 903,721.39 土地使用權 合 計 903,721.39 903,721.39 減值準備 房屋、建筑物 土地使用權 合 計 吉林敖東2010 半年度報告 - 5 6- 賬面價值 房屋、建筑物 5,706,342.90 5,706,342.90 土地使用權 合 計 5,706,342.90 5,706,342.90 投資性房地產本期減少5,706,342.90 元，系本期將投資性房地產轉為自用所致。 14、固定資產 (1)固定資產情況 固定資產原值： 項 目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額 房屋及建筑物 530,771,949.24 303,000.00 19,886,332.30 511,188,616.94 機器設備 358,776,700.79 2,682,360.31 9,310,120.89 352,148,940.21 運輸設備 31,789,183.85 318,198.00 5,847,565.66 26,259,816.19 辦公設備 22,922,021.85 1,715,988.80 637,375.75 24,000,634.90 公路隧道 296,643,507.29 1,613,762.00 0.00 298,257,269.29 其 他 16,209,770.02 0.00 0.00 16,209,770.02 合 計 1,257,113,133.04 6,633,309.11 35,681,394.60 1,228,065,047.55 累計折舊： 項 目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額 房屋及建筑物 110,815,695.39 7,740,805.38 18,882,151.56 99,674,349.21 機器設備 178,415,074.79 14,317,006.00 8,790,809.47 183,941,271.32 運輸設備 11,768,904.74 1,360,924.93 4,167,303.99 8,962,525.68 辦公設備 15,158,333.96 889,884.22 538,880.61 15,509,337.57 公路隧道 145,251,920.61 9,115,600.40 0.00 154,367,521.01 其 他 9,359,494.14 714,757.52 0.00 10,074,251.66 合 計 470,769,423.63 34,138,978.45 32,379,145.63 472,529,256.45 固定資產減值準備： 項 目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額 房屋及建筑物 7,969,353.92 0.00 7,969,353.92 0.00 機器設備 325,555.51 0.00 325,555.51 0.00 運輸設備 364,238.59 0.00 364,238.59 0.00 辦公設備 233,899.21 57,136.07 57,136.07 233,899.21 公路及隧道 6,430,000.00 0.00 6,430,000.00 0.00 其 他 0.00 0.00 0.00 合 計 15,323,047.23 57,136.07 15,146,284.09 233,899.21 固定資產凈額： 項 目 期初金額 期末金額 房屋及建筑物 411,986,899.93 411,514,267.73 吉林敖東2010 半年度報告 - 5 7- 機器設備 180,036,070.49 168,207,668.89 運輸設備 19,656,040.52 17,297,290.51 辦公設備 7,529,788.68 8,257,398.12 公路及隧道 144,961,586.68 143,889,748.28 其 他 6,850,275.88 6,135,518.36 合 計 771,020,662.18 755,301,891.89 （2）本期固定資產折舊額為34,138,978.45 元。 （3）本期固定資產增加663 萬元，系本期資產購入所致。 （4）本期固定資產減少3,568 萬元，系本期各子公司處置固定資產所致。 （5）本公司期末無通過融資租賃租入的固定資產。 （6）本公司期末無經營租賃租出的固定資產。 （7）本公司期末無持有待售的固定資產。 （8）本公司期末無未辦妥產權證書的固定資產。 （9）所屬子公司吉林敖東集團大連藥業股份有限公司以土地、廠房做抵押向銀行借款， 詳見附注五-22 短期借款。 15、在建工程 （1）項目 期末數 期初數 項 目 賬面余額 減值準備 賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值 在建工程 15,624,439.09 15,624,439.09 4,848,649.81 81,735.75 4,766,914.06 （2）在建工程明細情況： 項 目 期初數 本期增加 轉入 固定 資產 其他減少期末數 資金 來源 工程 進度% 預算 鹿業公司新建鹿舍 16,691.00 16,691.00 自籌 0.11 15,000,000.00 金海發藥業提取車間改造工程 12,523.11 12,523.11 自籌 1.39 900,000.00 延吉藥業針劑車間技改工程 9,235,411.63 9,235,411.63 自籌 18.47 50,000,000.00 延邊藥業車間空調安裝工程 227,050.39 227,050.39 自籌 98.72 230,000.00 延邊藥業液體車間工程 519,356.50 519,356.50 自籌 7.11 7,300,000.00 延邊藥業前處理車間改造工程 191,978.00 191,978.00 自籌 95.99 200,000.00 延邊藥業固體車間改造 273,475.90 273,475.90 自籌 5.47 5,000,000.00 延邊公司廠區建設 207,910.16 5,000.00 212,910.16 自籌 3.25 6,553,040.00 延邊中藥提取安裝工程 3,740,412.90 3,740,412.90 自籌 98.00 8,000,000.00 洮南公司廠區建設 164,971.00 164,971.00 自籌 82.49 200,000.00 洮南公司監控系統 39,626.50 39,626.50 自籌 56.61 70,000.00 洮南公司無菌原料車間改造 330,912.00 330,912.00 自籌 60.17 550,000.00 吉林敖東2010 半年度報告 - 5 8- 大連公司房屋改造 653,620.00 5,500.00 659,120.00 自籌 32.96 2,000,000.00 鹿業公司冷庫 81,735.75 81,735.75 自籌 100.00 74,194.75 合 計 4,848,649.81 10,857,525.03 0.00 81,735.75 15,624,439.09 本期在建工程無借款費用資本化金額。 (3)在建工程減值準備情況： 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 計提原因 鹿業公司冷庫 81,735.75 81,735.75 一鹿場搬遷該資產廢棄 合 計 81,735.75 81,735.75 16、生產性生物資產 （1）生產性生物資產原值： 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 梅花鹿 3,480,847.76 640,650.98 205,495.77 3,916,002.97 赤 鹿 4,494,402.89 60,000.00 4,280,044.69 274,358.20 合 計 7,975,250.65 700,650.98 4,485,540.46 4,190,361.17 （2）生產性生物資產累計折舊： 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 梅花鹿 1,551,578.69 197,164.91 105,598.82 1,643,144.78 赤 鹿 754,884.56 3,785.43 734,637.56 24,032.43 合 計 2,306,463.25 200,950.34 840,236.38 1,667,177.21 （3）生產性生物資產減值準備： 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 梅花鹿 赤 鹿 1,501,101.07 0.00 1,501,101.07 0.00 合 計 1,501,101.07 0.00 1,501,101.07 0.00 （4）生產性生物資產凈值： 項 目 期初數 期末數 梅花鹿 1,929,269.07 2,272,858.19 赤 鹿 2,238,417.26 250,325.77 合 計 4,167,686.33 2,523,183.96 17、無形資產 （1）無形資產原值： 項 目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額 街路冠名費 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 軟 件 3,325,232.47 1,465,885.50 31,000.00 4,760,117.97 商 標 3,872,800.00 39,740.00 0.00 3,912,540.00 收費經營權 168,000,000.00 0.00 152,636,300.00 15,363,700.00 吉林敖東2010 半年度報告 - 5 9- 土地使用權 78,516,095.39 0.00 3,411,855.18 75,104,240.21 專利權 32,386,007.80 2,071,095.28 3,904,000.00 30,553,103.08 合 計 287,100,135.66 3,576,720.78 159,983,155.18 130,693,701.26 本公司無形資產抵押、擔保情況詳見附注五—22 短期借款。 (2)無形資產累計攤銷： 項 目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額 街路冠名費 716,666.38 49,999.98 0.00 766,666.36 軟 件 1,629,065.59 168,157.63 0.00 1,797,223.22 商 標 3,819,670.00 9,232.66 0.00 3,828,902.66 收費經營權 81,252,259.00 960,231.24 81,252,259.00 960,231.24 土地使用權 8,248,425.71 729,675.38 2,945,787.34 6,032,313.75 專利權 18,052,218.04 2,173,762.22 2,327,609.56 17,898,370.70 合 計 113,718,304.72 4,091,059.11 86,525,655.90 31,283,707.93 (3)無形資產減值準備： 項 目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額 街路冠名費 0.00 0.00 0.00 軟 件 0.00 0.00 0.00 商 標 0.00 0.00 0.00 收費經營權 71,136,000.00 0.00 71,136,000.00 0.00 土地使用權 9,500,000.00 0.00 0.00 9,500,000.00 專利權 0.00 0.00 0.00 合 計 80,636,000.00 0.00 71,136,000.00 9,500,000.00 (4)無形資產凈值： 項 目 期初金額 本期增加 本期減少 期末金額 街路冠名費 283,333.62 -49,999.98 0.00 233,333.64 軟 件 1,696,166.88 1,297,727.87 31,000.00 2,962,894.75 商 標 53,130.00 30,507.34 0.00 83,637.34 收費經營權 15,611,741.00 -960,231.24 248,041.00 14,403,468.76 土地使用權 60,767,669.68 -729,675.38 466,067.84 59,571,926.46 專利權 14,333,789.76 -102,666.94 1,576,390.44 12,654,732.38 合 計 92,745,830.94 -514,338.33 2,321,499.28 89,909,993.33 18、開發支出 項 目 期初數 本期增加 計入當期損益 轉入無形資產 期末數 新產品開發費 32,314,066.78 10,517,386.68 2,044,770.00 - 40,786,683.46 合 計 32,314,066.78 10,517,386.68 2,044,770.00 - 40,786,683.46 （1）本期開發支出占本期研究開發項目支出總額的比例為44%。 （2）通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產期末賬面價值的比例為3%。 吉林敖東2010 半年度報告 - 6 0- （3）開發支出本期增加系子公司投入的新藥方研發費用，預期不能形成專利技術的研 發費用直接計入當期損益。 19、商譽 被投資單位名稱 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 期末減值準備 吉林敖東洮南藥業股份有限公司 15,868,050.66 15,868,050.66 延邊公路建設股份有限公司 61,156,536.52 61,156,536.52 合 計 77,024,587.18 61,156,536.52 15,868,050.66 (1)上述子公司商譽為非同一控制下企業合并形成。 (2)商譽期末數較年初數下降79.40%，主要系本期子公司延邊公路建設股份有限公司全 部資產及負債并入母公司所致。 (3)截至2010 年6 月30 日止，本公司商譽無賬面價值高于可收回金額的情況，故未計 提商譽資產減值準備。 20、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債 (1)已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 項目 期末數 期初數 遞延所得稅資產： 壞賬準備 4,225,856.63 6,730,295.34 存貨 61,633.98 61,633.98 固定資產 35,084.88 1,453,623.04 無形資產 5,691,992.69 解除勞動關系補償 831,607.50 內部銷售 810,314.96 539,059.19 小 計 5,132,890.45 15,308,211.74 遞延所得稅負債： 交易性金融資產 557,930.68 803,301.47 固定資產 214,507.59 214,507.59 無形資產 58,656.46 58,656.46 小 計 831,094.73 1,076,465.52 （2）未確認遞延所得稅資產明細 項 目 期末數 期初數 資產減值準備 90,155,463.80 94,036,380.29 可抵扣虧損 0.00 0.00 合 計 90,155,463.80 94,036,380.29 由于公司之部分子公司未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此沒有將可 抵扣暫時性差異和可抵扣虧損確認為遞延所得稅資產。 吉林敖東2010 半年度報告 - 6 1- (3)引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異 項 目 暫時性差異余額 遞延所得稅資產： 壞賬準備 22,519,099.18 存貨 410,893.18 固定資產 233,899.21 內部銷售 5,402,099.73 小 計 28,565,991.30 遞延所得稅負債： 交易性金融資產 3,719,537.87 固定資產 1,430,050.60 無形資產 391,043.07 小 計 5,540,631.54 21、資產減值準備明細 本期減少數 項 目 年初賬面余額 本期計提額 轉回 轉銷 期末賬面余額 一、壞賬準備 82,779,274.21 23,012,700.67 4,118,972.57 653.40 101,672,348.91 應收賬款壞賬準備 53,242,636.80 13,987,271.70 3,513,367.22 653.40 63,715,887.88 其他應收款壞賬準備 29,536,637.41 9,025,428.97 605,605.35 - 37,956,461.03 二、存貨跌價準備 913,107.25 913,107.25 三、可供出售金融資產減值準備 四、持有至到期投資減值準備 五、長期股權投資減值準備 1,000,000.00 1,000,000.00 六、投資性房地產減值準備 七、固定資產減值準備 15,323,047.23 57,136.07 - 15,146,284.09 233,899.21 八、工程物資減值準備 九、在建工程減值準備 81,735.75 81,735.75 十、生產性生物資產減值準備 1,501,101.07 1,501,101.07 其中：成熟生產性生物資產減值準備 十一、油氣資產減值準備 十二、無形資產減值準備 80,636,000.00 71,136,000.00 9,500,000.00 十三、商譽減值準備 十四、其他 合 計 182,234,265.51 23,069,836.74 4,118,972.57 87,865,774.31 113,319,355.37 本期資產減值準備轉回主要為吉林敖東保益藥業有限公司本期未納入合并范圍所致。本 期資產減值準備減少主要是因為子公司吉林敖東鹿業有限公司一鹿場遷址處置固定資產、生 產性生物資產以及子公司延邊公路建設有限責任公司處置各項資產所致。 22、短期借款 吉林敖東2010 半年度報告 - 6 2- 借款類別 期末數 期初數 抵押借款*1 7,000,000.00 3,000,000.00 保證借款*2 10,000,000.00 10,000,000.00 合 計 17,000,000.00 13,000,000.00 *1、公司所屬子公司吉林敖東集團大連藥業股份有限公司以國有土地一處、廠房15 棟 作抵押向交通銀行股份有限公司大連旅順口區支行取得抵押借款7,000,000.00 元。 抵押項目 原 值 房屋及建筑物 9,208,160.65 土地使用權 5,778,054.00 合 計 14,986,214.65 *2、本公司為所屬子公司吉林敖東洮南藥業股份有限公司貸款提供10,000,000.00 元保 證擔保。 23、應付票據 種 類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 1,516,500.00 合 計 1,516,500.00 應付票據期末余額較年初余額增加1,516,500.00 元，主要系本期子公司吉林敖東集團 大連藥業股份有限公司應付銀行承兌匯票增加所致。 24、應付賬款 （1）按賬齡分類: 期末數 期初數 賬 齡 金額 比例% 金額 比例% 一年以內 60,469,599.68 81.54 45,985,908.32 78.45 一至二年 4,877,276.22 6.58 4,188,575.96 7.14 二至三年 2,798,584.01 3.77 942,974.26 1.61 三年以上 6,017,595.67 8.11 7,501,687.10 12.80 合 計 74,163,055.58 100.00 58,619,145.64 100.00 （2）大額應付賬款單位： 單位名稱 金額 款項性質 報表日后是否歸還 毫州市祥和藥業有限公司 1,835,375.48 原料款 是 亳州雙華中藥飲片廠 1,510,342.47 原料款 否 安徽濟人藥業有限公司 1,441,688.16 原料款 是 青島益青藥用膠囊有限公司 889,547.12 包裝材料款 是 安國市昌達中藥飲片有限公司 816,276.00 原料款 否 合 計 6,493,229.23 （3）應付賬款期末余額含持有本公司5%（含5%）以上股份的單位款項。詳見附注六、 吉林敖東2010 半年度報告 - 6 3- 關聯方交易 25、預收賬款 (1)預收賬款賬齡 期末數 期初數 賬 齡 金額 比例% 金額 比例% 一年以內 21,340,513.94 91.10 23,104,880.38 91.26 一至二年 1,439,168.40 6.14 676,327.43 2.67 二至三年 295,170.43 1.26 718,592.12 2.84 三年以上 351,432.32 1.50 819,102.28 3.24 合 計 23,426,285.09 100.00 25,318,902.21 100.00 (2)預收賬款中無欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項。 26、應付職工薪酬 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 47,305,235.19 27,859,226.54 41,414,602.87 33,749,858.86 二、職工福利費 三、社會保險費 2,391,062.01 11,407,660.80 12,511,499.04 1,287,223.77 其中:1、醫療保險費 2,048,308.26 2,004,930.78 3,941,229.62 112,009.42 2、基本養老保險費 491,332.22 8,106,472.52 7,538,427.25 1,059,377.49 3、年金繳費 35,337.24 35,337.24 4、失業保險費 -153,934.61 911,715.58 648,435.71 109,345.26 5、工傷保險費 4,635.16 237,388.27 237,295.07 4,728.36 6、生育保險費 720.98 111,816.41 110,774.15 1,763.24 四、住房公積金 188,568.25 1,835,484.29 1,922,614.44 101,438.10 五、工會經費及職工教育經費 1,209,471.08 959,928.65 1,033,993.19 1,135,406.54 六、非貨幣性福利 七、因解除勞動關系給予的補償 5,484,626.00 5,484,626.00 八、其他 250,000.00 250,000.00 合 計 56,828,962.53 42,062,300.28 62,367,335.54 36,523,927.27 應付職工薪酬期末數較期初數下降35.73%，主要系公司上年計提的獎金及所屬子公司 延邊公路建設股份有限公司收費站職工買斷工齡補償及內退補償款在2010 年發放所致。應 付職工薪酬中無屬于拖欠性質的金額。 27、應交稅費 稅 種 期末數 期初數 應交增值稅 9,780,130.66 4,421,571.87 應交營業稅 699,764.79 213,201.24 應交所得稅 3,683,921.12 12,513,722.80 應交房產稅 124,231.78 163,802.98 吉林敖東2010 半年度報告 - 6 4- 應交城建稅 1,553,390.65 1,036,494.32 應交個人所得稅 - 2,321,796.80 應交土地使用稅 61,836.10 61,836.00 應交印花稅 30,766.13 131,984.48 應交車船使用稅 - -343.88 應交消費稅 11,416.90 3,518.12 教育費附加 574,541.74 345,361.06 其 他 - 合 計 16,519,999.87 21,212,945.79 28、應付股利 項 目 期末數 期初數 超過1 年未支付原因 應付普通股股利 119,487,877.60 3,965,660.10 合 計 119,487,877.60 3,965,660.10 應付股利期末數較期初數增長2913.06%，主要系根據2009年度股東大會審議通過的公司 2009年度利潤分配方案，本期增加應付股東114,671,594.00元股利所致。除公司自行向六家 股東派發的股利外，本公司已委托中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司將代派的股利 于2010年7月20日通過股東托管證券公司（或其他托管機構）直接劃入其資金賬戶。 29、其他應付款 （1）按賬齡分類: 期末數 期初數 賬 齡 金額 比例% 金額 比例% 一年以內 129,493,364.13 47.83 109,161,047.79 42.02 一至二年 23,720,311.28 8.76 40,541,601.10 15.61 二至三年 21,830,525.68 8.06 8,081,552.30 3.11 三年以上 95,686,252.87 35.34 101,996,889.54 39.26 合 計 270,730,453.96 100.00 259,781,090.73 100.00 （2）大額其他應付款單位： 單位名稱 金額 款項性質 賬齡 報表日后是否歸還 通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司 22,000,000.00 往來款 2-3年 是 延邊州財政局 18,000,000.00 往來款 1-2年 否 吉林省交通投資公司 15,778,775.76 收購烏金屯大橋經營權 3年以上 否 延邊州財政局-國債項目地方配套資金 5,250,000.00 借款 3年以上 否 敦化市財政局電子商務項目 4,800,000.00 借款 3年以上 否 合 計 65,828,775.76 （3）其他應付款中無欠持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項。 30、遞延收益 吉林敖東2010 半年度報告 - 6 5- 2010 年6 月30 日遞延收益余額146,191,262.91 元，其明細如下： 項 目 批準文件 期初金額 本期增加 本期分配 期末金額 內退職工費用補助 延州政函［2007］170 號 53,714,060.71 1,694,236.14 52,019,824.57 州養鹿技術推廣站項目 延邊州人民政府財政補貼的批復 20,688,500.00 20,688,500.00 省農業產業化固定資產貸款貼息 國債項目配套資金的批復 3,694,000.00 3,694,000.00 新產品開發項目資金補助 延州政函[2007]171 號 39,830,143.52 783,774.18 39,046,369.34 人參加工新技術研究與開發 吉財教指[2007]1440 號 吉財教指[2009]823 號 10,150,000.00 10,150,000.00 近紅外線在線質量分析系統 延州財建[2007]135 號 200,000.00 200,000.00 創新中藥檢測平臺 吉財教指[2009]54 號 500,000.00 500,000.00 吉林省科技型中小企業技術創新資金 立項代碼-SC0702125 264,569.00 264,569.00 高新技術培育資金 延邊州科技發展計劃項目合同書 100,000.00 100,000.00 中央財政民族特需商品生產補助資金 延州財糧[2009]86 號 400,000.00 400,000.00 2009 年中藥關白附總生物堿提取物抗房顫口服 制劑科技成果轉化補助費 吉財教指[2009]904 號 1,500,000.00 1,500,000.00 2009 年國家一類新藥鹽酸關附甲素注射液原料- 黃花烏頭示范基地建設補助 吉工信辦[2009]724 號 300,000.00 300,000.00 2008 年農業產業化專項資金（腦痛寧） 吉財農指[2008]1594 號 700,000.00 700,000.00 鹽酸關附甲素注射液示范工程 吉發改高科技聯字[2007]1140 號 9,958,000.00 9,958,000.00 注射用蒺藜皂苷生產線技術改造 吉發改投資字[2007]969 號 520,000.00 520,000.00 原國家三類新藥清腦止痛膠囊高技術產業化項目 吉發改高技[2009]1041 號 200,000.00 200,000.00 吉林省著名商標獎勵 延州政辦發[2006]23 號 50,000.00 50,000.00 2009ZX09313-031 敖東中藥中試放大研究技術平 臺項目 國家科技重大專項課題任務合同書 5,950,000.00 5,950,000.00 合 計 142,519,273.23 6,200,000.00 2,528,010.32 146,191,262.91 本期遞延收益轉入營業外收入-政府補助941,227.98 元。 31、其他流動負債 項 目 期末數 期初數 預提銷售費用 19,583,371.10 合 計 19,583,371.10 其他流動負債期末數較期初數增加19,583,371.10 元，主要系子公司吉林敖東延邊藥業 股份有限公司本期預提銷售費用所致。 32、長期應付款 項 目 期末數 期初數 長期應付款 19,040,000.00 19,040,000.00 合 計 19,040,000.00 19,040,000.00 期末欠款余額為子公司延邊公路建設有限責任公司1998 年建設公路借款尚未償還款項。 33、專項應付款 吉林敖東2010 半年度報告 - 6 6- 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 梅花鹿技術推廣基金 10,000.00 10,000.00 科技三項費 332,400.00 26,980.00 305,420.00 肉食鹿品種改良 50,000.00 50,000.00 敦化市財政局追加鹿場經費 79,000.00 79,000.00 合 計 471,400.00 26,980.00 444,420.00 34、股本 期初數 本次變動增減（+，-） 期末數 項 目 數量 比例% 發行新股送股公積金轉股其他 小計 數量 比例% 一、有限售條件股份 66,709,172 11.63 66,709,172 11.63 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 66,349,836 11.57 66,349,836 11.57 其中：境內非國有法人持股 66,349,836 11.57 66,349,836 11.57 境內自然人持股 4、外資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 359,336 0.06 359,336 0.06 二、無限售條件股份 506,648,798 88.37 506,648,798 88.37 1、人民幣普通股 506,648,798 88.37 506,648,798 88.37 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 573,357,970 100.00 573,357,970 100.00 35、資本公積 項 目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 其他資本公積 438,665,739.75 329,896,890.43 108,768,849.32 股本溢價 110,380,472.73 110,380,472.73 合 計 549,046,212.48 329,896,890.43 219,149,322.05 本期資本公積下降60.09%，主要系參股公司廣發證券股份有限公司本期所有者權益變 動，本公司按權益法調整所致。 36、盈余公積 項 目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 法定盈余公積 580,940,348.42 580,940,348.42 任意盈余公積 20,836,710.63 20,836,710.63 合 計 601,777,059.05 601,777,059.05 37、未分配利潤 吉林敖東2010 半年度報告 - 6 7- 未分配利潤變動情況如下： 項 目 2010年上半年 提取或分配比例 調整前上年末未分配利潤 4,533,989,474.39 -- 調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-） -- 調整后年初未分配利潤 4,533,989,474.39 -- 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 560,547,392.27 -- 減：提取法定公積金 10% 提取職工獎勵及福利基金 應付普通股股利 114,671,594.00 *每10 股派發紅利2 元 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 4,979,865,272.66 *根據吉林敖東藥業集團股份有限公司股東大會決議,公司2009 年度利潤分配方案 為：以公司2009 年年末總股本573,357,970 股為基數,每10 股派現金股利2 元(含稅), 共計應派發現金114,671,594.00 元（含稅）。 38、營業收入/營業成本 （1）營業收入、營業成本明細情況 項 目 本期發生額 上期發生額 營業收入 523,628,407.05 490,855,282.69 主營業務收入 522,481,409.55 490,157,272.30 其他業務收入 1,146,997.50 698,010.39 營業成本 160,239,671.62 166,810,835.32 主營業務成本 159,291,448.65 165,998,709.84 其他業務成本 948,222.97 812,125.48 （2）主營業務分行業情況表 本期發生額 上期發生額 行 業 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤 醫 藥 505,432,892.67 149,991,024.95 355,441,867.72 466,233,125.30 156,511,333.73 309,721,791.57 公路通行費 17,048,516.88 9,300,423.70 7,748,093.18 23,924,147.00 9,487,376.11 14,436,770.89 合 計 522,481,409.55 159,291,448.65 363,189,960.90 490,157,272.30 165,998,709.84 324,158,562.46 （3）主營業務收入分產品情況表 本期發生額 上期發生額 品 種 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤 中 成 藥 335,591,741.40 119,706,063.92 215,885,677.48 336,588,371.38 125,024,707.36 211,563,664.02 化學藥品 169,841,151.27 30,284,961.03 139,556,190.24 129,644,753.92 31,486,626.37 98,158,127.55 公路通行費 17,048,516.88 9,300,423.70 7,748,093.18 23,924,147.00 9,487,376.11 14,436,770.89 合 計 522,481,409.55 159,291,448.65 363,189,960.90 490,157,272.30 165,998,709.84 324,158,562.46 吉林敖東2010 半年度報告 - 6 8- (4)主營業務收入分地區情況表 本期發生額 上期發生額 地 區 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤 東 北 126,459,027.08 36,608,098.49 89,850,928.59 111,106,167.09 40,286,153.64 70,820,013.45 華 北 52,755,274.42 16,480,625.39 36,274,649.03 68,942,644.70 23,242,415.06 45,700,229.64 華 東 124,890,090.69 38,291,148.21 86,598,942.48 112,334,642.13 32,226,321.91 80,108,320.22 華 南 80,744,063.48 26,348,682.54 54,395,380.94 74,303,461.44 26,194,129.36 48,109,332.08 西 北 35,124,782.94 9,530,082.58 25,594,700.36 32,694,491.01 11,004,749.32 21,689,741.69 西 南 102,508,170.94 32,032,811.44 70,475,359.50 90,775,865.93 33,044,940.55 57,730,925.38 合 計 522,481,409.55 159,291,448.65 363,189,960.90 490,157,272.30 165,998,709.84 324,158,562.46 （5）公司前五名客戶的營業收入情況： 客戶名稱 營業收入 占公司全部營業收入的比例(%) 九州通醫藥集團股份有限公司 40,350,652.31 7.71 延邊朝鮮族自治州國有資產經營總公司 15,064,072.00 2.88 于廣偉 8,227,692.34 1.57 陜西康健醫藥有限公司 7,369,682.05 1.41 戴 路 7,353,282.06 1.40 合 計 78,365,380.76 14.97 39、營業稅金及附加 項 目 本期發生額 上期發生額 計繳標準 營業稅 866,860.79 1,474,154.61 5% 消費稅 28,457.72 18,678.67 10% 城建稅 4,420,537.19 3,972,157.26 1%、5%、7% 教育費附加 1,927,126.40 1,739,352.98 3% 地方教育費附加 20,427.90 21,041.17 1% 文化事業建設費 3,000.20 3% 合 計 7,266,410.20 7,225,384.69 40、財務費用 項 目 本期發生額 上期發生額 利息支出 316,192.75 1,563,210.50 應收票據貼現利息支出 -30,834.91 79,432.71 減：利息收入 4,398,134.81 1,437,572.29 匯兌收益 加：匯兌損失 手續費支出 25,712.83 38,191.47 合 計 -4,087,064.14 243,262.39 財務費用本期較上年同期下降1780.11%，系本期公司銀行存款利息收入增加所致。 吉林敖東2010 半年度報告 - 6 9- 41、資產減值損失 項 目 本期發生額 上期發生額 存貨跌價準備 壞帳準備 23,012,700.67 9,210,742.15 固定資產減值準備 57,136.07 生產性生物資產減值準備 在建工程減值準備 合 計 23,069,836.74 9,210,742.15 42、公允價值變動收益 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 交易性金融資產 -7,271,610.48 3,607,889.28 合 計 -7,271,610.48 3,607,889.28 本期較同期變動原因系股票和基金市值變動所致。 43、投資收益 （1）投資收益明細情況： 項 目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 權益法核算的長期股權投資收益 406,529,525.58 524,550,843.01 處置長期股權投資產生的投資收益 110,656,327.40 持有交易性金融資產期間取得的投資收益 245,800.00 持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益 持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益 處置交易性金融資產取得的投資收益 1,233,498.50 11,746,069.55 持有至到期投資取得的投資收益 可供出售金融資產等取得的投資收益 其 他 11,114,146.35 54,263,186.00 合 計 529,779,297.83 590,560,098.56 處置長期股權投資產生的投資收益主要系本公司本期將子公司延邊公路建設股份有限 公司所有資產及負債并入母公司所致。 （2）按權益法核算的長期股權投資收益： 被投資單位 本期發生額 上期發生額 廣發證券股份有限公司 407,009,229.82 525,073,913.15 通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司 -479,704.24 -523,070.14 合 計 406,529,525.58 524,550,843.01 本公司投資收益主要是對廣發證券的投資收益，投資收益匯回沒有重大限制。 44、營業外收入 吉林敖東2010 半年度報告 - 7 0- （1）具體項目： 項 目 本期發生額 上期發生額 非流動資產處置利得 160,563.71 19,012.31 其中：固定資產處置利得 160,563.71 19,012.31 出售無形資產收益 罰沒收入 22,131.83 30,023.87 無法支付的款項 312.00 捐贈收入 政府補助 1,773,207.98 2,530,175.19 其 他 160,201.28 1,227,104.87 合 計 2,116,104.80 3,806,628.24 (2)政府補助明細： 項 目 批準機關 批準文件 金額 內退職工費用補助 延邊州政府 延州政函[2007]170 號 157,453.80 政府扶貧貸款貼息資金 敦化市財政局 敦財農[2009]65 號 180,000.00 梅花鹿能繁母鹿補貼 吉林省畜牧業管理局 吉牧奶業［2009］136 號 401,980.00 吉林省著名商標獎勵 延邊朝鮮族自治州人民政府辦公室延州政辦發［2006］23 號 50,000.00 注射用核糖核酸Ⅱ高技術產業化項目 吉林省發展和改革委員會文件 吉發改高技［2009］1042 號 200,000.00 新產品開發項目資金補助 延邊朝鮮族自治州財政局 延州政函[2007]171 號 783,774.18 合 計 1,773,207.98 本期政府補助有941,227.98 元系遞延收益轉入。 45、營業外支出 項 目 本期發生額 上期發生額 處置固定資產凈損失 524,184.07 1,076,152.81 固定資產報廢損失 捐贈支出 111,200.00 137,045.00 罰款支出 21,935.00 88,699.55 滯納金 252.25 債務重組損失 29,400.00 處理生產性生物資產 124,836.77 1,318,780.35 處理流動資產凈損失 394,879.78 其 他 307,603.06 96,075.82 合 計 1,484,638.68 2,746,405.78 46、所得稅費用 項 目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 1,609,581.25 10,716,639.11 遞延所得稅費用 9,929,950.50 -883,061.64 合 計 11,539,531.75 9,833,577.47 吉林敖東2010 半年度報告 - 7 1- 47、每股收益 （1）基本每股收益計算過程 項 目 本期數 上年同期數 歸屬于母公司所有者的凈利潤 560,547,392.27 647,608,000.85 期初股本總額 573,357,970.00 573,357,970.00 本期增加股本 其中：資本公積轉增股本 盈余公積轉增股本 轉作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期增加股本月份 其中：資本公積轉增股本 盈余公積轉增股本 轉作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期減少股本 本期減少股本月份 當期股本加權平均數 573,357,970.00 573,357,970.00 基本每股收益 0.9777 1.1295 (2)基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的 凈利潤；S 為發行在外的普通股加權平均數；S0 為期初股份總數；S1 為報告期因公積金轉增 股本或股票股利分配等增加股份數；Si 為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj 為報 告期因回購等減少股份數；Sk 為報告期縮股數；M0 報告期月份數；Mi 為增加股份次月起至報 告期期末的累計月數；Mj 為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。 （3）稀釋每股收益 稀釋每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股權證、股份期權、可轉換債 券等增加的普通股加權平均數) 其中，P1 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股 東的凈利潤，并考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規定進行調整。 公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬于公司普通股股東的凈利 潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤和加權平均股數的影響，按照其稀 吉林敖東2010 半年度報告 - 7 2- 釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。 因公司不存在稀釋性潛在普通股，故公司稀釋每股收益等于基本每股收益。 48、其他綜合收益 項 目 本期發生額 上期發生額 1.可供出售金融資產產生的利得（損失）金額 減：可供出售金融資產產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額 -122,664,230.74 120,132,123.53 減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 3,604,197.76 小計 -126,268,428.50 120,132,123.53 3.現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額 減：現金流量套期工具產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 轉為被套期項目初始確認金額的調整 小計 4.外幣財務報表折算差額 減：處置境外經營當期轉入損益的凈額 小計 5.其他 -203,628,461.93 減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響 前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 -203,628,461.93 合 計 -329,896,890.43 120,132,123.53 其他綜合收益本期發生額較上年同期發生額下降374.61%，主要系本期參股公司廣發證 券股份有限公司所有者權益變動，本期公司按權益法調整所致。 49、現金流量表項目注釋 （1）收到的其他與經營活動有關的現金（萬元） 項 目 金 額 政府補助及專項資金 698 往來款 5,341 存款利息 540 業務員押金 357 其 他 204 合 計 7,140 （2）支付的其他與經營活動有關的現金（萬元） 吉林敖東2010 半年度報告 - 7 3- 項 目 金 額 廣告費 3,377 經營費用 13,208 技術開發費 230 差旅費 540 辦公費 311 保險費 195 會議費 298 往來款 4,562 審計費 59 其 他 699 合 計 23,479 50、現金流量表補充資料 （1）現金流量表補充資料 項 目 本期金額 上期金額 1、將凈利潤調節為經營活動的現金現量 凈利潤 569,323,065.83 658,328,708.90 加：資產減值準備 23,069,836.74 9,210,742.15 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 34,339,928.79 32,972,407.63 無形資產攤銷 4,091,059.11 6,547,850.64 長期待攤費用的攤銷 295,333.36 處理固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“-”號填列） 488,457.13 2,375,920.85 固定資產報廢損失（收益以“-”號填列） 公允價值變動損失（收益以“-”號填列） 7,271,610.48 -3,607,889.28 財務費用（收益以“-”號填列） 316,192.75 1,563,210.50 投資損失（收益以“-”號填列） -529,779,297.83 -590,560,098.56 遞延所得稅資產減少（增加以“-”號填列） 10,175,321.29 -1,340,046.22 遞延所得稅負債增加（減少以“-”號填列） -245,370.79 456,984.58 存貨的減少（增加以“-”號填列） -17,874,331.10 4,755,927.13 經營性應收項目的減少（增加以“-”號填列） -111,041,344.90 -46,178,910.01 經營性應付項目的增加（減少以“-”號填列） 24,374,535.65 11,626,505.41 其他 經營活動產生的現金流量凈額 14,509,663.15 86,446,647.08 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 1,092,595,096.53 912,857,340.55 減：現金的期初余額 1,007,490,590.81 633,219,057.46 吉林敖東2010 半年度報告 - 7 4- 加:現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 85,104,505.72 279,638,283.09 （2）本期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息 項 目 本期發生額 上期發生額 一、取得子公司及其他營業單位的有關信息： 1．取得子公司及其他營業單位的價格 2．取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 3．取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 4．取得子公司的凈資產 流動資產 非流動資產 流動負債 非流動負債 二、處置子公司及其他營業單位的有關信息： 1．處置子公司及其他營業單位的價格 229,652,538.25 2．處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物 78,733,264.70 減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 38,733,264.70 3．處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 40,000,000.00 4．處置子公司的凈資產 255,059,108.51 流動資產 98,650,690.93 非流動資產 239,615,088.81 流動負債 64,166,671.23 非流動負債 19,040,000.00 （3）現金和現金等價物的構成 項 目 期末數 期初數 （1）現金 1,092,595,096.53 1,007,490,590.81 其中：庫存現金 401,706.60 58,479.37 可隨時用于支付的銀行存款 1,080,946,691.22 971,809,955.42 可隨時用于支付的其他貨幣資金 11,246,698.71 35,622,156.02 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 （2）現金等價物 （3）現金及現金等價物余額 1,092,595,096.53 1,007,490,590.81 附注六、關聯方關系及其交易 1、本企業的母公司情況 吉林敖東2010 半年度報告 - 7 5- 母公司名稱 關聯關系 企業類型 注冊地 法人 代表 業務性質注冊資本 母公司對本企業 的持股比例(%) 母公司對本企業 的表決權比例(%) 組織機構代碼 敦化市金誠實業 有限責任公司 第一大股東 有限責任 吉林省 敦化市 修剛 藥材種植 包裝材料 104,200,000.00 23.72% 23.72% 72677080-5 2、本企業的子公司情況 子公司全稱 企業類型注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 持股比例% 表決權比例% 組織機構代碼 吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司 股份制 吉林省延吉市 李秉安 制藥 69,480,000.00 80.31 80.31 70227629-8 吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司 股份制 吉林省安圖縣 王春雨 制藥 30,000,000.00 96.53 96.53 74045927-1 吉林敖東醫藥有限責任公司 有限責任吉林省延吉市 應 剛 制藥 24,000,000.00 80.00 80.00 73257488-6 吉林敖東延邊藥業股份有限公司 股份制 吉林省敦化市 郭淑芹 制藥 300,000,000.00 99.47 99.47 73256509-0 吉林敖東生態藥業股份有限公司 股份制 吉林省安圖縣 張志安 制藥 40,243,000.00 66.99 66.99 75361360-2 吉林敖東洮南藥業股份有限公司 股份制 吉林省洮南市 柳 祥 制藥 46,980,000.00 50.23 50.23 70224382-4 吉林敖東膠囊有限公司 有限責任吉林省敦化市 袁 波 藥品包裝 6,000,000.00 100.00 100.00 74932697-7 吉林敖東鹿業有限責任公司 有限責任吉林省敦化市 楊學宏 鹿業 12,000,000.00 83.33 83.33 74933129-0 吉林敖東集團長白莊參茸有限公司 有限責任吉林省敦化市 王 斌 參茸制品 20,000,000.00 100.00 100.00 55529083-0 延邊公路建設有限責任公司 有限責任吉林省延吉市 李利平 公路建設、收費180,000,000.00 100.00 100.00 55046746-5 吉林敖東集團大連藥業股份有限公司 股份制 遼寧省大連市 劉德勝 制藥 26,000,000.00 78.81 78.81 74093281-5 3、本企業的合營和聯營企業情況 被投資單位 名稱 企業 類型 注冊 地 法人 代表 業務 性質 注冊 資本 本企 業持 股比 例(%) 本企業在 被投資單 位表決權 比例(%) 期末資產總額 期末負債總額 期末凈資產總額 本期營業收入總額本期凈利潤 廣發證券股 份有限公司 股份有 限公司 廣州 王志偉 證券 經紀 25 億 24.82 24.82 91,131,688,056.99 73,687,022,203.35 17,444,665,853.64 3,633,283,241.81 1,639,639,020.97 通鋼集團敦 化塔東礦業 有限責任 公司 有限責 任公司 敦化 孫玉斌 鐵礦石 采選、冶 煉、運輸 及銷售 10 億 30.00 30.00 1,009,297,919.82 23,488,516.46 985,809,403.36 - -1,599,014.14 關聯關系：均為本公司的參股公司。 組織機構代碼證：廣發證券為12633543-9，塔東礦業為66428121-2。 4、關聯方交易(購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易） 本期發生額 上期發生額 關聯方 關聯 交易 類型 關聯交易 內容 關聯交易定價方 式及決策程序 金額 占同類交易金額的比例（%） 金額 占同類交易金額的比例（%） 敦化市金誠實業有 限責任公司 采購 原材料及包裝物市場價結算 36,081,781.56 30.25 36,390,975.71 32.45 關聯交易說明 公司結合本公司實際情況，制定了《關聯交易管理辦法》，控股子公司吉林敖東延邊藥業、延吉藥業、洮南藥業等與控股股東之間發生的原材 料及包裝物采購，有關協議為一項一簽。 5、關聯方應收應付款項 關聯方 項目 期末金額 期初金額 備注 敦化市金誠實業有限責任公司 應付賬款 2,725,596.45 884,842.45 貨款 6、關聯擔保情況 吉林敖東2010 半年度報告 - 7 6- 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已 經履行完畢 吉林敖東藥業集團股份有限公司 吉林敖東洮南藥業股份有限公司10,000,000.00 2009 年12 月20 日2012 年12 月19 日 否 附注七、股份支付 截止本報表簽發日（2010 年8 月16 日）本公司未發生影響本公司財務報表閱 讀和理解的股份支付情況。 附注八、或有事項 截止本報表簽發日（2010 年8 月16 日）本公司未發生影響本公司財務報表閱 讀和理解的其他重大或有事項。 附注九、承諾事項 截止本報表簽發日（2010 年8 月16 日）本公司未發生影響本公司財務報表閱 讀和理解的重大承諾事項。 附注十、資產負債表日后事項 截止本報表簽發日（2010 年8 月16 日）本公司未發生影響本公司財務報表閱 讀和理解的重大資產負債表日后事項。 附注十一、其他重要事項 1、企業合并 （1）2010年1月25日，本公司控股子公司延邊公路建設股份有限公司（以下簡稱延邊公 路）2010年第一次臨時股東大會審議通過了《關于延邊公路建設股份有限公司定向回購并注 銷吉林敖東藥業集團股份有限公司所持公司非流通股股份的議案》、《關于延邊公路建設股份 有限公司以新增股份換股吸收合并廣發證券股份有限公司的議案》等議案。 （2）2010年2月5日延邊公路收到中國證監會出具的《關于核準延邊公路建設股份有限 公司定向回購股份及以新增股份換股吸收合并廣發證券股份有限公司的批復》（證監許可 [2010]164號），核準延邊公路定向回購公司所持股份及換股吸收合并廣發證券股份有限公司 （以下簡稱廣發證券）事宜。 （3）根據以上股東會決議及證監會批復，延邊公路以全部資產（含負債）作為對價定 向回購本公司所持延邊公路84,977,833股非流通股股份；延邊公路從重組基準日2006年6月 30日至延邊公路資產（含負債）交割日2010年2月5日期間發生的任何損益（包括可分配利潤、 實際發生的虧損），均由存續公司承擔或享有，扣除前述損益之后的剩余資產（含負債）由 本公司承接；同時廣發證券給予本公司4,000萬元重組補償。 吉林敖東2010 半年度報告 - 7 7- （4）2010年2月5日本公司收到延邊公路全部資產（含負債）及重組補償款，由此母公 司形成重組收益12,324萬元。 2、以公允價值計量的資產和負債 項 目 期初金額 本期公允價值變動損益 計入權益的累計 公允價值變動 本期計提的 減值 期末金額 金融資產： 其中：1.以公允價值計量且其變動計 入當期損益的金融資產 26,647,834.32 -7,271,610.48 33,557,351.29 其中：衍生金融資產 2.可供出售金融資產 金融資產小計 26,647,834.32 -7,271,610.48 33,557,351.29 金融負債 投資性房地產 生產性生物資產 其他 合 計 26,647,834.32 33,557,351.29 除上述重要事項外，截止本報表簽發日（2010 年8 月16 日）本公司未發生影 響本公司財務報表閱讀和理解的其他重要事項。 附注十二、母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款 （1）應收賬款 期末數 期初數 項 目 賬面余額 比例% 壞賬準備 比例% 賬面余額 比例% 壞賬準備 比例% 單項金額重大的應收 賬款 9,389,243.07 28.38 9,389,243.07 28.40 9,389,243.07 28.24 7,511,394.45 28.24 單項金額不重大但按 信用風險特征組合后 該組合的風險較大的 應收賬款 23,697,369.33 71.62 23,673,961.33 71.60 其他不重大應收賬款 23,861,369.33 71.76 19,088,661.47 71.76 合 計 33,086,612.40 100.00 33,063,204.40 100.00 33,250,612.40 100.00 26,600,055.92 100.00 （2）按賬齡分類: 期末數 期初數 賬 齡 賬面余額 比例% 壞賬準備 比例% 賬面余額 比例% 壞賬準備 比例% 一年以內 一至二年 二至三年 620.00 0.00 62.00 0.00 三年以上 33,086,612.40 100.00 33,063,204.40 100.00 33,249,992.40 100.00 26,599,993.92 100.00 合 計 33,086,612.40 100.00 33,063,204.40 100.00 33,250,612.40 100.00 26,600,055.92 100.00 吉林敖東2010 半年度報告 - 7 8- （3）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提： 項 目 賬面余額 壞賬準備 計提比例% 理由 佛山藥具店 2,758,840.89 2,758,840.89 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 甘肅省嘉峪關醫藥公司 2,197,946.68 2,197,946.68 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 甘肅長生藥業有限公司 1,632,240.00 1,632,240.00 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 廣東省汕頭市醫藥采購站 1,601,933.10 1,601,933.10 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 遼寧丹東振興區港灣小區郵政服務處 1,198,282.40 1,198,282.40 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項無法收回。 其他單項金額不重大但單獨進行減值測試的應收賬款累計 23,697,369.33 23,673,961.33 99.90 賬齡較長，經公安機關全力配合 追討，預計款項難以收回。 合 計 33,086,612.40 33,063,204.40 （4）2010年6月30日余額位列前五名的單位： 單位名稱 金額 占應收賬款余額比例% 欠款年限 款項性質 佛山藥具店 2,758,840.89 8.34 5年以上 貨款 甘肅省嘉峪關醫藥公司 2,197,946.68 6.64 5年以上 貨款 甘肅長生藥業有限公司 1,632,240.00 4.93 5年以上 貨款 廣東省汕頭市醫藥采購站 1,601,933.10 4.84 5年以上 貨款 遼寧丹東振興區港灣小區郵政服務處 1,198,282.40 3.62 5年以上 貨款 合 計 9,389,243.07 28.38 （5）應收賬款中無應收持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。 2、其他應收款 （1）按單項金額重大與否分類: 期末數 期初數 項 目 其他應收款余額 比例% 壞賬準備 比例% 其他應收款余額比例% 壞賬準備 比例% 單項金額重大的其他應收款 63,019,639.17 55.77 10,008,514.75 64.24 56,978,288.95 50.16 7,281,239.30 59.87 單項金額不重大但按信用風 險特征組合后該組合的風險 較大的其他應收款 4,517,616.74 4.00 4,517,616.74 29.00 其他不重大其他應收款 45,461,911.56 40.23 1,054,192.30 6.77 56,621,946.95 49.84 4,881,050.12 40.13 合 計 112,999,167.47 100.00 15,580,323.79 100.00 113,600,235.90 100.00 12,162,289.42 100.00 （2）按賬齡分類: 期末數 期初數 賬 齡 賬面余額 比例% 壞賬準備 比例% 賬面余額 比例% 壞賬準備 比例% 一年以內 6,823,622.50 6.04 341,181.13 2.19 29,935,899.26 26.35 1,496,794.96 12.31 一至二年 22,521,208.33 19.93 1,801,696.67 11.56 31,702,199.51 27.91 2,536,175.96 20.85 二至三年 31,702,199.51 28.06 3,170,219.95 20.35 42,250,931.94 37.19 361,554.35 2.97 三年以上 51,952,137.13 45.98 10,267,226.04 65.90 9,711,205.19 8.55 7,767,764.15 63.87 合 計 112,999,167.47 100.00 15,580,323.79 100.00 113,600,235.90 100.00 12,162,289.42 100.00 吉林敖東2010 半年度報告 - 7 9- (3)期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提： 項 目 金額 壞賬準備 計提比例% 理 由 福州藥材采購供應站 1,803,720.22 1,803,720.22 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合追 討，預計款項無法收回。 甘肅省農墾嘉峪關醫藥公司 1,513,261.46 1,513,261.46 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合追 討，預計款項無法收回。 廣州軍區第三門珍部 1,084,167.54 1,084,167.54 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合追 討，預計款項無法收回。 吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司 47,577,139.73 4,773,826.90 10.03 賬齡較長，金額重大，單獨測試計提 壞賬。 吉林敖東洮南藥業股份有限公司 5,000,000.00 500,000.00 10.00 賬齡較長，金額重大，單獨測試計提 壞賬。 吉林敖東鹿業有限責任公司 6,041,350.22 333,538.63 5.52 金額重大，單獨測試計提壞賬。 其他單項金額不重大但單獨進行減值測試的其他應收款累計 4,517,616.74 4,517,616.74 100.00 賬齡較長，經公安機關全力配合追 討，預計款項無法收回。 合 計 67,537,255.91 14,526,131.49 (4）2010 年6 月30 日余額位列前五名的單位： 單位名稱 與本公司關系金額 占其他應收款余額比例% 欠款年限款項性質 吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司 本公司子公司47,577,139.73 42.10 2-4年 往來款 廣東粵財信托投資有限公司* 非關聯方 38,635,388.43 34.19 3-4年 股權款 吉林敖東鹿業有限責任公司 本公司子公司6,041,350.22 5.35 1-2年 往來款 吉林敖東洮南藥業股份有限公司 本公司子公司5,000,000.00 4.42 2-3年 往來款 福州藥材采購供應站 非關聯方 1,803,720.22 1.60 3 年以上 往來款 合 計 99,057,598.60 87.66 *公司第五屆十次董事會審議并通過了《將公司所持廣發證券股份有限公司股份的5%股 權轉讓給廣發證券員工用于股權激勵的議案》，公司與廣東粵財信托投資有限公司簽署了《粵 財信托－廣發證券員工股權激勵計劃之股權儲備集合財產信托合同》，公司將持有的 27,131,593 股， 以廣發證券2006 年6 月30 日經審計的每股凈資產為基準合計價款 38,635,388.43元委托廣東粵財持有，待廣發證券股權激勵方案批準實施后，將該部分股權 轉讓給股權激勵對象，并由廣發證券股權激勵對象支付股權轉讓款。如信托期滿廣發證券未 能實施員工股權激勵計劃，則該股權轉回本公司。 （5）其他應收款2010年6月30日余額中無持本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位 欠款。 3、長期股權投資 （1）被投資單位情況： 被投資單位名稱 核算 方法 在被投資 單位持股 比例% 在被投資單位 表決權比例% 在被投資單位持股 比例與表決權比例 不一致的說明 減值準備 本期計 提減值 準備 現金紅利 廣發證券股份有限公司 權益法 24.82 24.82 213,435,284.00 通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司 權益法 30.00 30.00 吉林敖東生態藥業股份有限公司 成本法 66.99 66.99 吉林敖東2010 半年度報告 - 8 0- 吉林敖東洮南藥業股份有限公司 成本法 50.23 50.23 吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司 成本法 80.31 80.31 吉林敖東延邊藥業股份有限公司 成本法 99.47 99.47 延邊公路建設有限責任公司 成本法 100.00 100.00 吉林敖東醫藥有限責任公司 成本法 80.00 80.00 吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司 成本法 96.53 96.53 吉林敖東集團大連藥業股份有限公司 成本法 78.81 78.81 吉林敖東鹿業有限責任公司 成本法 83.33 83.33 吉林敖東膠囊有限公司 成本法 100.00 100.00 吉林敖東集團長白莊參茸有限公司 成本法 100.00 100.00 長春國際信托投資公司 成本法 2.00 2.00 1,000,000.00 合 計 1,000,000.00 213,435,284.00 （2）長期股權投資增減變動情況 被投資單位名稱 初始投資成本 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 權益法核算： 廣發證券股份有限公司 610,927,256.88 4,221,291,205.02 418,730,448.62 539,727,976.67 4,100,293,676.97 通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司 309,200,000.00 305,898,079.50 479,704.24 305,418,375.26 成本法核算： 吉林敖東生態藥業股份有限公司 26,959,167.00 17,800,000.00 9,159,167.00 26,959,167.00 吉林敖東洮南藥業股份有限公司 23,600,000.00 24,526,706.39 24,526,706.39 吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司 71,496,488.76 71,496,488.76 71,496,488.76 吉林敖東延邊藥業股份有限公司 305,557,700.00 292,596,700.00 12,961,000.00 305,557,700.00 延邊公路建設股份有限公司 97,346,552.47 158,503,088.99 158,503,088.99 - 吉林敖東保益藥業有限公司 29,930,000.00 29,930,000.00 29,930,000.00 - 吉林敖東醫藥有限責任公司 13,360,000.00 13,360,000.00 13,360,000.00 吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司 28,960,000.00 28,960,000.00 28,960,000.00 吉林敖東集團大連藥業股份有限公司 20,490,000.00 20,490,000.00 20,490,000.00 吉林敖東鹿業有限責任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 吉林敖東膠囊有限公司 5,250,000.00 5,250,000.00 5,250,000.00 延邊敖翔房地產開發有限公司 350,000.00 350,000.00 350,000.00 長春國際信托投資公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 吉林敖東集團長白莊參茸有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 延邊公路建設有限責任公司 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 合 計 5,201,952,268.66 640,850,615.62 728,640,769.90 5,114,162,114.38 4、投資收益 (1)投資收益明細情況： 項 目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 8,726,472.17 58,388,000.00 權益法核算的長期股權投資收益 406,529,525.58 524,550,843.01 吉林敖東2010 半年度報告 - 8 1- 處置長期股權投資產生的投資收益 93,313,360.10 持有交易性金融資產期間取得的投資收益 245,800.00 持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益 持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益 處置交易性金融資產取得的投資收益 1,104,951.51 11,758,767.96 持有至到期投資取得的投資收益 可供出售金融資產等取得的投資收益 其 他 11,114,146.35 54,263,186.00 合 計 521,034,255.71 648,960,796.97 (2)按權益法核算的長期股權投資收益 被投資單位 本期數 上年同期數 廣發證券股份有限公司 407,009,229.82 525,073,913.15 通鋼集團敦化塔東礦業有限責任公司 -479,704.24 -523,070.14 合 計 406,529,525.58 524,550,843.01 (3)按成本法核算的長期股權投資收益 被投資單位 本期數 上年同期數 吉林敖東集團大連藥業股份有限公司 1,646,472.17 吉林敖東延邊藥業股份有限公司 58,388,000.00 吉林敖東洮南藥業股份有限公司 7,080,000.00 合 計 8,726,472.17 58,388,000.00 5、現金流量表補充資料 項 目 本期金額 上期金額 1、將凈利潤調節為經營活動的現金現量 凈利潤 494,227,117.66 646,759,835.57 加：資產減值準備 9,881,182.85 -1,058,779.56 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 1,161,999.75 324,778.08 無形資產攤銷 249,599.58 49,999.98 長期待攤費用的攤銷 處理固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“-”號填列） 28,989.15 456,959.21 固定資產報廢損失（收益以“-”號填列） 公允價值變動損失（收益以“-”號填列） 5,622,000.28 -561,325.40 財務費用（收益以“-”號填列） 投資損失（收益以“-”號填列） -521,034,255.71 -648,960,796.97 遞延所得稅資產減少（增加以“-”號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以“-”號填列） 存貨的減少（增加以“-”號填列） -46,972,159.11 經營性應收項目的減少（增加以“-”號填列） 76,081,387.39 71,824,798.98 經營性應付項目的增加（減少以“-”號填列） 30,689,323.00 -23,472,273.78 其他 吉林敖東2010 半年度報告 - 8 2- 經營活動產生的現金流量凈額 49,935,184.84 45,363,196.11 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 828,912,434.73 694,757,677.06 減：現金的期初余額 736,177,723.98 369,074,018.91 加:現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 92,734,710.75 325,683,658.15 附注十三、補充資料 1、2010 年1-6 月非經常性損益項目及相關金額如下： 項 目 金 額 非流動資產處置損益 -488,457.13 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 1,773,207.98 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價 值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價 值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 -5,792,311.98 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -653,284.73 其他符合非經常性損益定義的損益項目 121,770,473.75 所得稅影響額 -264,947.46 少數股東權益影響額（稅后） -62,508.00 合 計 116,282,172.43 吉林敖東2010 半年度報告 - 8 3- 2、凈資產收益率及每股收益 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 8.82% 0.9777 0.9777 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 6.99% 0.7748 0.7748 加權平均凈資產收益率的計算公式如下： 加權平均凈資產收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分別對應于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經常性損益后歸屬于公司 普通股股東的凈利潤；NP 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E0 為歸屬于公司普通股股東 的期初凈資產；Ei 為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產； Ej 為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；M0 為報告期月份數； Mi 為新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數；Mj 為減少凈資產次月起至報告期期末的累 計月數；Ek 為因其他交易或事項引起的、歸屬于公司普通股股東的凈資產增減變動；Mk 為發 生其他凈資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數。 報告期發生同一控制下企業合并的，計算加權平均凈資產收益率時，被合并方的凈資產 從報告期期初起進行加權；計算扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率時，被合并方 的凈資產從合并日的次月起進行加權。計算比較期間的加權平均凈資產收益率時，被合并方 的凈利潤、凈資產均從比較期間期初起進行加權；計算比較期間扣除非經常性損益后的加權 平均凈資產收益率時，被合并方的凈資產不予加權計算（權重為零）。 3、公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明 （1）公司資產負債表項目 序號 項 目 期末余額 年初余額 增減比例% 1） 貨幣資金 1,092,595,096.53 1,007,490,590.81 8.45 2） 應收賬款 223,374,336.86 143,175,394.51 56.01 3） 預付款項 86,999,716.90 24,963,122.60 248.51 4） 應收利息 787,041.80 1,786,441.80 -55.94 5） 其他流動資產 5,542,951.99 6） 持有至到期投資 100,000,000.00 7） 長期股權投資 4,406,562,052.23 4,530,969,784.52 -2.75 8） 投資性房地產 5,706,342.90 -100.00 9） 固定資產 755,301,891.89 771,020,662.18 -2.04 10） 在建工程 15,624,439.09 4,766,914.06 227.77 吉林敖東2010 半年度報告 - 8 4- 11） 生產性生物資產 2,523,183.96 4,167,686.33 -39.46 12） 商譽 15,868,050.66 77,024,587.18 -79.40 13） 遞延所得稅資產 5,132,890.45 15,308,211.74 -66.47 14） 短期借款 17,000,000.00 13,000,000.00 30.77 15） 應付票據 1,516,500.00 16） 應付職工薪酬 36,523,927.27 56,828,962.53 -35.73 17） 應付股利 119,487,877.60 3,965,660.10 2913.06 18） 其他流動負債 19,583,371.10 19） 資本公積 219,149,322.05 549,046,212.48 -60.09 20） 未分配利潤 4,979,865,272.66 4,533,989,474.39 9.83 21） 少數股東權益 137,135,621.23 302,201,074.26 -54.62 1）貨幣資金期末余額較年初余額增長8.45%，主要系本期收到參股公司-廣發證券股份 有限公司分紅款所致； 2）應收賬款期末余額較年初余額增長56.01%，主要系本期應收醫藥貨款增加所致； 3）預付款項期末余額較年初余額增長248.51%，主要系本期預付設備及材料款增加所致； 4）應收利息期末余額較年初余額下降55.94%，主要系部分定期銀行存款到期，本期利 息收回所致； 5)其他流動資產期末余額較年初余額增加5,542,951.99元，主要系本期預交個人所得稅 款所致； 6)持有至到期投資期末余額較年初余額增加100,000,000.00 元，系本期公司以人民幣1 億元的自有資金參與中誠信托有限責任公司發起的《2010 年中誠信托廣發證券股票收益權 集合資金信托計劃》所致； 7) 長期股權投資期末余額較年初余額下降2.75%，主要系本期收到廣發證券股份有限公 司分紅及按權益法調整所致； 8）投資性房地產期末余額較年初余額減少5,706,342.90 元，主要系本期將投資性房地 產轉為自用所致； 9）固定資產期末余額較年初余額下降2.04%，主要系本期各子公司處置固定資產所致； 10）在建工程期末余額較年初余額增長227.77%，主要系本期各子公司因技術改造新建、 改建藥品生產車間所致； 11）生產性生物資產期末余額較年初余額下降39.46%，主要系本期處置淘汰的生產性生 物資產所致； 吉林敖東2010 半年度報告 - 8 5- 12）商譽期末余額較年初余額下降79.40%，主要系本期子公司延邊公路建設股份有限公 司以全部資產及負債為對價回購并注銷母公司所持有的延邊公路建設股份有限公司全部非 流通股所致； 13）遞延所得稅資產期末余額較年初余額下降66.47%，主要系本期由固定資產減值準備 和無形資產減值準備所形成的遞延所得稅資產減少所致； 14）短期借款期末余額較年初余額增長30.77%，主要系本期銀行貸款增加所致； 15）應付票據期末余額較年初余額增加1,516,500.00 元，主要系本期子公司大連藥業 股份有限公司應付銀行承兌匯票增加所致； 16）應付職工薪酬期末余額較年初余額下降35.73%，主要系公司上年計提的獎金及所屬 子公司延邊公路建設股份有限公司收費站職工買斷工齡補償及內退補償款在2010年發放所 致； 17）應付股利期末余額較年初余額增長2913.06%，主要系根據2009年度股東大會審議通 過的公司2009年度利潤分配方案，本期增加應付股東114,671,594.00元股利所致。除公司自 行向六名股東派發的股利外，本公司已委托中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司將代 派的股利于2010年7月20日通過股東托管證券公司（或其他托管機構）直接劃入其資金賬戶； 18）其他流動負債期末余額較年初余額增加19,583,371.10元，主要系子公司吉林敖東 延邊藥業股份有限公司本期預提銷售費用所致； 19）資本公積期末余額較年初余額下降60.09%，主要系參股公司廣發證券股份有限公 司本期所有者權益變動，本公司按權益法調整所致； 20）未分配利潤期末余額較年初余額增長9.83%，主要系本期盈利所致； 21）少數股東權益期末余額較年初余額下降54.62%，主要系本期將子公司延邊公路建設 股份有限公司所有資產及負債并入母公司所致。 （2）公司利潤表項目 序號 項 目 本期金額 上期金額 增減比例% 1） 營業總收入 523,628,407.05 490,855,282.69 6.68 2） 銷售費用 218,319,981.11 177,534,178.84 22.97 3） 管理費用 61,096,127.41 56,896,803.23 7.38 4） 財務費用 -4,087,064.14 243,262.39 -1780.11 5） 資產減值損失 23,069,836.74 9,210,742.15 150.47 6） 公允價值變動收益 -7,271,610.48 3,607,889.28 -301.55 吉林敖東2010 半年度報告 - 8 6- 7） 投資收益 529,779,297.83 590,560,098.56 -10.29 8） 營業外收入 2,116,104.80 3,806,628.24 -44.41 9） 營業外支出 1,484,638.68 2,746,405.78 -45.94 10） 歸屬于母公司所有者的凈利潤 560,547,392.27 647,608,000.85 -13.44 11） 其他綜合收益 -329,896,890.43 120,132,123.53 -374.61 12） 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額230,650,501.84 767,740,124.38 -69.96 1) 營業總收入本期較上年同期增長6.68%，主要系本期醫藥銷售收入增加所致； 2）銷售費用本期較上年同期增長22.97%，主要系本期增加廣告宣傳費等銷售費的投入 所致； 3）管理費用本期較上年同期增長7.38%，主要系本年發生的差旅費、會議費等費用增 加所致； 4）財務費用本期較上年同期下降1780.11%，主要系本期銀行存款利息收入增加所致； 5）資產減值損失本期較上年同期增長150.47%，主要系本期應收款項計提的壞賬準備增 加所致； 6）公允價值變動收益本期較上年同期下降301.55%，主要系本期持有的股票和基金公 允價值變動影響所致； 7）投資收益本期較上年同期下降10.29%，主要系本期對廣發證券股份有限公司投資收 益較去年減少所致； 8）營業外收入本期較上年同期下降44.41%，主要系本期收到的政府補助少于上年同期 所致； 9）營業外支出本期較上年同期下降45.94%，主要系本期處置的非流動資產損失較上年 同期減少所致； 10）歸屬于母公司所有者的凈利潤本期較上年同期下降13.44%，主要系本期對廣發證 券股份有限公司投資收益減少所致； 11）其他綜合收益本期較上年同期下降374.61%，主要系本期參股公司廣發證券股份有 限公司所有者權益變動，本公司按權益法調整所致； 12）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額本期較上年同期下降69.96%，主要系本期參 股公司廣發證券股份有限公司所有者權益變動，本公司按權益法調整所致。 （3）公司現金流量表項目 吉林敖東2010 半年度報告 - 8 7- 序號 項 目 本期金額 上期金額 增減比例% 1） 經營活動產生的現金流量凈額 14,509,663.15 86,446,647.08 -83.22 2） 投資活動產生的現金流量凈額 74,524,331.82 309,758,658.63 -75.94 3） 籌資活動產生的現金流量凈額 -3,929,489.25 -116,567,022.62 96.63 1）經營活動產生的現金流量凈額本期較上年同期下降83.22%，主要系本期支付的醫藥 銷售費用和稅費增加以及收到其他與經營活動有關的現金減少所致； 2）投資活動產生的現金流量凈額本期較上年同期下降75.94%，主要系本期公司以人民 幣1 億元的自有資金參與中誠信托有限責任公司發起的《2010 年中誠信托廣發證券股票收 益權集合資金信托計劃》以及本期收到廣發證券股份有限公司的分紅款少于上年同期所致； 3）籌資活動產生的現金流量凈額本期較上年同期增長96.63%，主要系至本期期末尚未 支付股東2009年紅利款所致。 吉林敖東2010 半年度報告 - 8 8- 八、備查文件目錄 1、載有董事長親筆簽名的半年度報告文本； 2、載有法定代表人、主管會計機構負責人、會計機構負責人簽名并加蓋印章的會計報 表； 3、報告期內，在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原 稿； 4、文件存放地：吉林省敦化市敖東大街2158號公司六樓董事會辦公室。 吉林敖東藥業集團股份有限公司 董事長簽名：李秀林 二○一○年八月十六日 | ||
